2026年中级银行职业资格《个人理财》模拟试卷三
中级个人理财
模拟试卷
共 105 题
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更新于 2026-09-27
一、单项选择题
下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1
根据分离定理，投资者对（ ）状况与该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。
- A.风险承受能力
- B.收益偏好
- C.风险和收益的偏好
- D.收益预期
2
投资规划是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制定（ ）和投资组合方案，实现其投资目标的过程。
- A.投资目标
- B.资产配置
- C.实施计划
- D.理财计划
3
资产配置策略的分类依据不包括（ ）。
- A.范围
- B.时间跨度和风格类别
- C.产品性质
- D.配置策略
4
开始意识并尝试把CRM系统的应用与企业内部管理、工作观念转变和产品服务流程结合起来，这是处于客户关系管理在中国发展的（ ）。
- A.跟风阶段
- B.摸索阶段
- C.回归创新阶段
- D.成熟阶段
5
红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为8%，每年年末付息。
若该债券规定投资者可以在第1年以后，第8年以内将债券转换成公司的普通股，则可能促使投资者行使转换权利的因素是（ ）。
若该债券规定投资者可以在第1年以后，第8年以内将债券转换成公司的普通股，则可能促使投资者行使转换权利的因素是（ ）。
- A.市场利率大幅下降
- B.公司开发了一个新项目，可能使盈利大幅增加
- C.全球油价持续上涨，公司生产成本上升
- D.该债券票面利率与通胀率挂钩，而预期通胀率将大幅上扬
6
（ ）是最常见和最普遍的人寿保险。
- A.普通型人寿保险
- B.年金保险
- C.新型人寿保险
- D.分红寿险
7
（ ），国家颁布《劳动保险条例》，在企业内推行退休金制度。
- A.1950年
- B.1951年
- C.1962年
- D.1986年
8
（ ）是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。
- A.现金红利分配
- B.增额红利分配
- C.保额分红
- D.美式分红
9
刘先生预计其子10年后上大学。届时需学费50万，刘先生每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后刘先生筹备的学费（ ）。
- A.够，还多约2.72万
- B.够，还多约0.7万
- C.不够，还少约2.72万
- D.不够，还少约0.7万
10
根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除（ ）后的余值计算缴纳。
- A.10％～50％
- B.10％～30％
- C.20％～40％
- D.20％～50％
11
收支结余方面涉及的指标有：家庭生活支出比率、理财支出比率、自由储蓄率、净储蓄率等。其中净储蓄率衡量的是客户的（ ）。
- A.理财积极性
- B.家庭储蓄能力
- C.家庭偿债能力
- D.家庭还贷能力
12
在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是（ ）。
- A.抵交保费
- B.购买缴清增额保险
- C.退保净值
- D.增加保单保额
13
责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。下列各项不属于责任保险主要险种的是（ ）。
- A.提货不着险
- B.产品责任保险
- C.雇主责任保险
- D.职业责任保险
14
我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：国家助学贷款；商业助学贷款；出国留学贷款。下列关于国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款三种贷款利息的说法，正确的是（ ）。
- A.商业助学贷款财政不贴息
- B.出国留学贷款必须本人申请
- C.国家助学贷款一次发放
- D.商业助学贷款无需担保
15
如今，随着金融产品的创新和丰富，退休规划可以选择更多的理财工具。下列不属于退休养老金的主要投资方式的是（ ）。
- A.银行理财产品
- B.债券
- C.基金
- D.现金
16
多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（ ）。
- A.企业的组织形式
- B.所处行业地位
- C.融资方式
- D.资产总值
17
某基金组合由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12％，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25％。则该基金组合的夏普比率是（ ）。
- A.1.48
- B.1.54
- C.1.63
- D.1.82
18
当继承开始后，即有遗嘱的，按照__________或者__________办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。若无以上协议，则按照__________办理。（ ）
- A.遗赠抚养协议；遗嘱继承；法定继承
- B.遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱继承
- C.遗嘱继承；遗赠；法定继承
- D.遗嘱继承；法定继承；遗赠
19
以下不属于健康保险的是（ ）。
- A.意外伤害保险
- B.失能收入损失保险
- C.护理保险
- D.疾病保险
20
下列在中国境内无住所的外籍人员中，属于居民纳税义务人的是（ ）。
- A.甲2016年10月1日入境，2017年4月5日离境
- B.乙来华学习100天后返回
- C.丙2016年1月1日入境，2017年1月1日离境
- D.丁2016年1月1日入境，2016年5月25日离境
21
与其他企业相比，中小企业的融资需求具有较为明显的个性特征。一般具有（ ）的特点。
- A.周期长、频率高、额度小
- B.周期长、频率低、额度小
- C.周期短、频率低、额度小
- D.周期短、频率高、额度小
22
理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的最优建议是（ ）。
- A.建议客户加大储蓄力度
- B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金
- C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆
- D.根据客户意愿行事
23
以（ ）作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。
- A.保险标的
- B.保险性质
- C.实施方式
- D.承保
24
陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是（ ）。
- A.赔偿15万元
- B.先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款
- C.赔偿10万元
- D.不赔，因为不属于保险责任
25
某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（ ）。
- A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元
- B.优先保障一岁半的孩子
- C.优先保障收入较高的周先生
- D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出
26
在分红寿险的红利分配方式中，属于增额红利的是（ ）。
- A.现金给付
- B.抵交保费
- C.购买缴清保额
- D.增加保单保额
27
沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全寿险，关于此种保险的说法不正确的是（ ）。
- A.被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金
- B.缴费期限越长，年缴保费越便宜
- C.缴费期限变长，合计总缴保费会高于短期缴费方式
- D.可以被认为是终身寿险和生存保险的结合
28
ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相同，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。则以下对甲乙两个项目的表述正确的是（ ）。
- A.甲项目优于乙项目
- B.乙项目优于甲项目
- C.两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等
- D.因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目
29
下列关于个人所得税的说法，错误的是（ ）。
- A.个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税
- B.个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税
- C.居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满3年的个人
- D.居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务
30
韩女士2019年1月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比例分别为8％、2％和1％。则韩女士本月应预缴个人所得税（ ）元。
- A.10.2
- B.30
- C.105
- D.160
31
下列关于合法收入的表述错误的是（ ）。
- A.王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是奖金
- B.王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定利息，属于合法收入
- C.王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入
- D.王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入
32
张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是（ ）。
- A.应当先按照法定继承进行分配
- B.张甲应当分得10万元
- C.张丙应当分得10万元
- D.张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元
33
按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为（ ）。
- A.风险偏好型
- B.精明生意人
- C.企业主导型
- D.业余投资爱好者
34
在家庭财务状况分析中，下列表述最不恰当的是（ ）。
- A.投资性资产比率越大说明理财积极度越高
- B.投资负债率越高说明财务负担越大
- C.现金储备是检验家庭资产流动性的主要指标
- D.自由储蓄率是支出结构中较为重要的指标
35
偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在（ ）以上为宜。
- A.20％
- B.30％
- C.40％
- D.50％
36
老李即将退休，发现20年期的住房贷款终于还完了，但仅存的积蓄和每月领取的社会基本养老金不够退休支出，朋友向其推荐反向抵押年金保险。关于反向抵押年金保险，以下叙述错误的是（ ）。
- A.购买反向抵押年金保险后，被保险人可定期获得年金给付
- B.购买反向抵押年金保险后，房屋即归保险公司所有
- C.反向抵押年金保险通常为终身年金
- D.反向抵押年金保险的年金给付额与房屋价值相关
37
假设某税种一般适用20%的税率，并规定应纳税所得额超过5万元的部分加征20%。某纳税人应纳税所得额为8万元时，其应纳税额为（ ）。
- A.1.42万元
- B.1.52万元
- C.1.62万元
- D.1.72万元
38
关于教育金规划的特性与原则的说法中，正确是（ ）。
①教育金规划几乎没有时间弹性和金额弹性，因此客户的客观风险承受能力较低
②通过定期定额储蓄，一般可以满足子女教育金需求，不需要再购买相关的保险产品
③虽然每年子女教育金支出在家庭总支出中所占比重不大，但需持续多年支付，所以子女教育金支出总额较大
④每个孩子的潜质无法事先控制，因此应尽量提早准备教育金
⑤子女高等教育金准备期与退休金准备期高度重叠，因此两者应该合并规划
⑥子女教育金可以通过国家强制的教育金账户来储蓄，不足部分以个人储蓄补充
①教育金规划几乎没有时间弹性和金额弹性，因此客户的客观风险承受能力较低
②通过定期定额储蓄，一般可以满足子女教育金需求，不需要再购买相关的保险产品
③虽然每年子女教育金支出在家庭总支出中所占比重不大，但需持续多年支付，所以子女教育金支出总额较大
④每个孩子的潜质无法事先控制，因此应尽量提早准备教育金
⑤子女高等教育金准备期与退休金准备期高度重叠，因此两者应该合并规划
⑥子女教育金可以通过国家强制的教育金账户来储蓄，不足部分以个人储蓄补充
- A.①、③、④
- B.①、②、③
- C.②、③、⑤
- D.①、④、⑤
39
2019年，中国公民文先生全年应纳税所得额为18万元。根据我国个人所得税自行纳税申报的有关规定，以下所得中不需要进行纳税申报的是（ ）。
①每月缴纳的住房公积金1000元
②出版书籍获得的稿酬30000元
③投资国债获得的利息收入500元
④为所供职公司的纽约分部提供技术支持取得收入50000元
①每月缴纳的住房公积金1000元
②出版书籍获得的稿酬30000元
③投资国债获得的利息收入500元
④为所供职公司的纽约分部提供技术支持取得收入50000元
- A.①、③
- B.②、③
- C.③
- D.②、④
40
下列关于制定理财规划方案，表述错误的是（ ）。
- A.税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产传承规划都属于单项理财规划方案
- B.综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置，整体设计和组合，才是真正符合客户做到一生收支平衡的理财规划方案
- C.理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择上主要是由理财师决定的
- D.税收筹划、投资规划、退休养老规划、教育投资规划都属于单项理财规划方案
二、多项选择题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。
41
客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的（ ）等项目的信息。
- A.家庭收入
- B.支出
- C.结余
- D.资产
- E.负债
42
影响行业兴衰的主要因素包括（ ）。
- A.技术进步
- B.经济政策
- C.产业组织创新
- D.社会习惯改变
- E.经济全球化
43
家庭债务管理中，关于借贷活动的决策，说法正确的有（ ）。
- A.对客户家庭财务进行全面评估
- B.以未来的还贷能力为出发点
- C.为杠杆投资设计止损机制
- D.定期分析债务的量化管理
- E.需了解客户的借贷目的
44
行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期、成长期、成熟期、衰退期。其中处于成长期的行业的特点包括（ ）。
- A.产品已经为大众所认识，但需要不断进行产品的更新换代
- B.市场需求逐步扩大
- C.公司销售收入迅速增长，成长期初期企业仍处于亏损或微利状态，然后利润增长很快
- D.处于此阶段的行业适合投机者和创业投资人
- E.市场竞争趋于垄断或相对垄断，少数大企业分享高额利润
45
21世纪初，CRM概念在中国开始传播，至今已有十几年。客户关系管理在中国的实践经历了（ ）。
- A.模仿阶段
- B.跟风阶段
- C.摸索阶段
- D.探索阶段
- E.回归创新阶段
46
客户关系管理对理财业务发展的意义（ ）。
- A.为理财师提供客户服务的方法和工具
- B.有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系
- C.有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品
- D.防止客户流失，降低客户开发成本
- E.将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级
47
无形风险因素包括（ ）。
- A.经济风险因素
- B.道德风险因素
- C.政治风险因素
- D.心理风险因素
- E.社会风险因素
48
我国把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险和信用保险。下列属于财产损失保险的有（ ）。
- A.运输工具保险
- B.工程保险
- C.两全保险
- D.投资连结保险
- E.家庭财产保险
49
年金保险按照被保险人人数分类，可以分为个人年金、联合年金、最后生存者年金、联合及生存者年金。下列有关联合年金的表述，错误的有（ ）。
- A.两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险
- B.两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险
- C.两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的，且给付金额不发生变化的年金保险
- D.该类年金保险给付条件较高，因此保费较低
- E.两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的，且有一个死亡即停止给付的年金保险
50
按照科学的理财方案制定标准，单项理财规划可以包括（ ）。
- A.家庭收支和债务管理
- B.财富传承规划
- C.投资规划
- D.财富保障规划
- E.税务规划
51
社会生产经营一般都经历了由卖方市场到买方市场的过程，即社会商品由供不应求到供大于求，在这样的发展过程中，企业经营理念的变化经历了（ ）阶段。
- A.产值中心论
- B.销售中心论
- C.成本中心论
- D.利润中心论
- E.客户中心论
52
偿债能力是指公司偿还各种短期、长期债务的能力。常用的偿债能力分析指标包括（ ）。
- A.流动比率
- B.利息保障倍数
- C.应收账款周转率和平均回收天数
- D.股东权益比率
- E.长期负债比率
53
财富传承为人生的必经阶段，进行财富传承规划是理财的重要内容。财富传承规划主要有（ ）的功能。
- A.避免遗产继承纠纷
- B.降低财富损失风险
- C.沉淀长期金融资产
- D.积累个人财富
- E.降低税收风险
54
土地增值税以纳税人转让房地产取得的增值额为计税依据。经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税的情形包括（ ）。
- A.建造普通标准住宅出售
- B.由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产
- C.个人之间互换自有居住用房地产的
- D.土地使用权转让
- E.国有土地使用权出让
55
下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有（ ）。
- A.负债比率=总负债/总资产
- B.融资比率=投资性负债/总资产
- C.平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍
- D.“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况
- E.如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30％以下
56
在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划，以还原保险的本质功能。具体包括（ ）。
- A.合理确定保险金额
- B.避免为财产重复投保
- C.根据不同角色选购保险产品
- D.避免遗漏重要财产
- E.根据家庭收入水平选购保险产品
57
在经济萧条时，产权比率高说明企业的（ ）。
- A.财务风险大
- B.负债占比大
- C.利息支出多
- D.经营较稳健
- E.偿债能力好
58
一般而言，理财规划服务的对象是（ ）。
- A.未成年女
- B.配偶
- C.需要赡养的父母
- D.客户本人
- E.经济上已独立的子女
59
下列关于人寿保险在财富传承中的作用表述正确的是（ ）。
- A.人寿保险可实现遗嘱的部分功能
- B.人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务
- C.人寿保险赔款免纳个人所得税
- D.投保时无须指定受益人
- E.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失
60
下列关于技术指标分析的说法，正确的有（ ）。
- A.实际运用时，应将多种技术指标结合起来，进行组合分析
- B.任何技术指标都有自己的适应范围和应用条件
- C.在进行技术指标的分析时，经常用到别的技术分析方法的基本结论
- D.技术分析是相对于基本面分析而言的
- E.实际运用时，仅应用一种最优的技术指标，不需要进行组合分析
三、案例分析题
下列每题的选项中，有一个或多个符合题意的正确答案。
客户陈先生，系中国行业类500强企业区域负责人，妻子李女士，42岁，为家庭主妇，两人育有一个14岁女儿。4年后，女儿将就读大学本科，当前本科学费生活费全部费用20万元，计划女儿本科毕业后出国留学攻读硕士，当年留学学费和生活费全部费用为120万元。
61
根据3%的增长率，4年后本科学费生活费将需要（ ）万元。（答案取近似数值）
- A.20
- B.21.2
- C.23.5
- D.22.5
62
根据3%的增长率，8年后攻读硕士学费生活费将需要（ ）万元。（答案取近似数值）
- A.152
- B.120
- C.134
- D.144
63
计划用基金定投与银行理财相结合的方式储备本科阶段教育金。假设50%来自基金定投，50%来自银行理财，基金定投的年化收益率为8%，则每月末要留出（ ）元的定投资金。（答案取近似数值）
- A.1500
- B.2000
- C.1200
- D.2200
64
接上题，根据上述组合方案，假设银行理财的年化收益率为4%，另外每年末需购买（ ）元银行理财产品。（答案取近似数值）
- A.15200
- B.24000
- C.18200
- D.26500
红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为8％，每年年末付息。
65
若投资者要求的收益率为9％，则该债券发行的方式为（ ）。
- A.折价发行
- B.溢价发行
- C.平价发行
- D.条件不足，无法确定
66
若到期收益率为8.5％，则债券发行价格为（ ）元。
- A.100
- B.96.72
- C.102.72
- D.104.72
67
若将债券的利息单独作为证券出手，并且投资者要求的收益率为9％，那么该“利息证券”的发行价格为（ ）元。
- A.49.34
- B.51.34
- C.53.34
- D.55.34
刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000元。
68
在第一种方式下，刘先生提供劳务的预扣预缴应纳税所得额为（ ）元。
- A.48000
- B.12400
- C.32000
- D.7600
69
在第一种方式下，刘先生提供劳务应预扣预缴税额为（ ）元。
- A.48000
- B.12400
- C.32000
- D.7600
70
在第二种方式下，刘先生提供劳务的预扣预缴应纳税所得额为（ ）元。
- A.48000
- B.12400
- C.32000
- D.7600
71
在第二种方式下，刘先生提供劳务应预扣预缴税额（ ）元。
- A.48000
- B.12400
- C.32000
- D.7600
张先生的家庭资产负债情况如下表所示。
请根据表中的信息回答下列问题。
请根据表中的信息回答下列问题。
72
张先生家庭的资产负债比率为（ ）。
- A.21.43％
- B.22.43％
- C.21.33％
- D.25.43％
73
假定张先生家庭月支出为10000元，则张先生家庭的流动性比率为（ ）。
- A.1
- B.2
- C.3
- D.5
某迪公司股票的β值为1.4，无风险收益率为6%，市场组合的预期收益率为10%。该公司发行的债券还有9年到期，面值为100元，到期收益率为10%，年利息额为8元，一年付息一次。请根据以上材料，回答下列问题。
74
根据资本资产定价模型，该公司股票的预期收益率为（ ）。
- A.9.6%
- B.11.6%
- C.8.6%
- D.10.6%
75
基于分离定理，以下判断错误的是（ ）。
- A.投资者将面临相同的资本市场线
- B.分离定理可表述为投资决策独立于融资决策
- C.投资者可以运用国库券和具有代表性的指数基金构造组合
- D.投资者在投资时，第一步是融资决策，第二步是投资决策
76
一年付息一次，则该公司债券当前的合理价格为（ ）。
- A.92.63元
- B.100元
- C.122.71元
- D.88.48元
77
信用评级机构宣布：将该公司债券的信用评级下调等级，从AAA直接下降至A+。基于上述信息可知债券的违约风险（ ）了，其对应的到期收益率会随之（ ）。
- A.下降；下降
- B.下降；上升
- C.上升；下降
- D.上升；上升
78
以下不属于该上市公司普通股股东权利的是（ ）。
- A.享有上市公司的分红与股息
- B.参加股东大会，就上市公司重大问题进行投票表决
- C.当公司进行破产清算时，普通股股东的清偿权优先于债权人
- D.当公司增发新股时，普通股股东具有优先认股权
王先生预测来年的市场收益率为12%，国库券收益率为4%。天涯公司股票的贝塔值为0.50，在外流通的市价总值为1亿美元。请根据以上材料，回答下列问题。
79
假定该股票被公正地定价，王先生估计其期望收益率为（ ）。
- A.4%
- B.5%
- C.7%
- D.8%
80
如果来年的市场收益率实际是10%，王先生估计该股票的收益率为（ ）。
- A.5%
- B.6%
- C.7%
- D.8%
赵先生打拼多年，积累大量财富，终身未婚，膝下有一养子，另有一个亲姐姐。赵先生临终前未留下任何遗嘱。请根据以上材料，回答下列问题。
81
关于赵先生的财产继承人，下列说法正确的是（ ）。
- A.赵先生的养子为第一顺位继承人
- B.赵先生的养子和姐姐均为第一顺位继承人，且双方对于遗产各有50%的继承权
- C.赵先生的亲姐姐为第一顺位继承人
- D.赵先生的养子和姐姐均无继承权，遗产应归国家所有
82
若赵先生的养子先于赵先生死亡，按法定继承的原则，赵先生的财产应归谁所有（ ）。
- A.养子的晚辈直系血亲
- B.赵先生的姐姐
- C.养子的爱人
- D.应被收归国有
83
下列赵先生的财产中，不能作为遗产的是（ ）。
- A.养老金请求权
- B.股权的分红款
- C.专利权中的财产权
- D.自有住房抵押权
84
若赵先生生前立有遗嘱，则下列最为严格的遗嘱方式是（ ）。
- A.公证遗嘱
- B.代书遗嘱
- C.自书遗嘱
- D.录音遗嘱
85
若赵先生在立遗嘱时无法找到两个以上见证人或公证人参加，则需要选择的方式为（ ）。
- A.自书遗嘱
- B.录音遗嘱
- C.代书遗嘱
- D.口头遗嘱
四、综合题
下列每题的选项中，有一个或多个符合题意的正确答案。
陈宏是一家建筑事务所合伙人。其妻周婷是区政府的一名公务员。陈宏的父亲已经去世，母亲一直和陈宏唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年8岁。陈宏在一次事故中去世。没有留下任何遗嘱。陈宏一家总财产价值210万元。
86
陈宏的遗产应当以（ ）方式被继承。
- A.协商继承
- B.法定继承
- C.扶养继承
- D.推定继承
87
陈宏第一顺序继承人中不包括（ ）。
- A.囡囡
- B.陈母
- C.周婷
- D.陈宏的姐姐
88
各继承人应按照（ ）标准划分遗产。
- A.差别
- B.等分
- C.年龄
- D.关系的远近
89
假定陈宏夫妇在婚前未公证个人财产，则陈宏的遗产总额为（ ）万元。
- A.180
- B.105
- C.210
- D.无法判断
90
根据《民法典》的规定，周婷可获得的遗产总额为（ ）万元。
- A.55
- B.28.25
- C.35
- D.105
91
如果陈宏2年前购买了一份人寿保险，保险金额为200万元，指定受益人为囡囡，则继承完成后囡囡名下的总资产为（ ）万元。
- A.235
- B.255
- C.228.25
- D.305
杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。请根据以上材料，回答下列问题。
92
理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12％，并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时（岁末）可以增值到（ ）元。
- A.1071199
- B.1124000
- C.1263872
- D.1186101
93
接上题，如果杨女士在31岁到65岁之间每年拿出2500元用于投资，同样假设投资收益率为12％，则从31岁到65岁（岁末）35年间的投资在65岁（岁末）可以增值到（ ）元。
- A.984561
- B.1079159
- C.1135671
- D.1200541
李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5％；⑥退休后投资的期望收益率为4.5％。请根据以上材料，回答下列问题。
94
初步测算李先生从现在到退休，还需要工作（ ）年。
- A.29
- B.30
- C.31
- D.32
95
初步测算李先生退休后还能活（ ）年。
- A.14
- B.15
- C.16
- D.17
96
为了在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为（ ）万元。（按先付年金模式计算）
- A.98.58
- B.100.68
- C.140.69
- D.170.89
97
李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，到退休时基金额度为（ ）万元。
- A.132
- B.143
- C.151
- D.172
98
李先生退休时的基金缺口为（ ）万元。
- A.5.58
- B.8.69
- C.20.58
- D.22.58
99
李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，同时保证退休后仍然能够保持较高的生活水平，李先生每年年末需追加投资（ ）万元。
- A.0.03
- B.0.10
- C.0.15
- D.0.8
100
李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，为了保证退休后能够保持较高的生活水平，李先生调整了退休规划，每年投资5000元，则退休时李先生的账户余额为（ ）万元。
- A.157.47
- B.159.78
- C.167.47
- D.175.47
101
如果李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，需要将收益率提高到（ ）。
- A.6.72％
- B.6.91％
- C.7.05％
- D.7.26％
102
如果李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，李先生得延长工作（ ）年。
- A.1
- B.2
- C.3
- D.4
翟先生每月从单位获得工资类收入3000元，由于单位工资较低，2019年6月份在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月4000元，可一直做到年底。请根据以上材料，回答下列问题。
103
假设翟先生与甲公司没有固定的雇佣关系，那么翟先生2019年度综合所得需要缴纳的所得税为（ ）元。
- A.0
- B.30
- C.40
- D.120
104
如果翟先生与甲公司有固定的雇佣关系，则翟先生2019年度综合所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。
- A.120
- B.25
- C.50
- D.0
105
如果翟先生与甲公司建立固定的雇佣关系，则比没有建立固定的雇佣关系多缴纳税收（ ）元。
- A.45
- B.105
- C.120
- D.325
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