CFP金融理财师《员工福利与退休规划》真题精选三
员工福利与退休规划
模拟试卷
共 45 题
1319 次浏览
更新于 2026-09-26
一、单项选择题
下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1
工资主要包括（ ）。
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
Ⅰ.基本工资
Ⅱ.奖金
Ⅲ.津贴和补贴
Ⅳ.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资
- A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
2
下列哪些属于早期的工资学说？（ ）
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
Ⅰ.分享工资理论
Ⅱ.工资基金理论
Ⅲ.工资谈判理论
Ⅳ.均衡工资理论
- A.Ⅰ、Ⅱ
- B.Ⅲ、Ⅳ
- C.Ⅰ、Ⅲ
- D.Ⅱ、Ⅳ
3
下列各项不属于职务工资制特点的是（ ）。
- A.职员晋升的机会比较大，成长的规划比较宽，会促进职员工作的积极性、主动性和创造性
- B.严格的职务分析，比较客观公正
- C.职务工资比重较大，职务津贴高，在整个工资中职务工资一般在60％以上，工资浮动比重小，比较稳定
- D.严格的职务等级，并对应严格的工资等级
4
关于薪酬的特征，下列描述正确的是（ ）。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成，包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容
Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障
Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成，包括当期收入和延期收入
Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等
- A.Ⅰ、Ⅱ
- B.Ⅰ、Ⅳ
- C.Ⅱ、Ⅲ
- D.Ⅱ、Ⅳ
5
下列关于社会保障的描述正确的是（ ）。
- A.不可预见的事件和该事件所带来的经济损失
- B.抵御自然风险的制度安排
- C.社会保障的三个核心要素为筹集资金、管理基金和提供福利
- D.抵御个人风险的制度安排，意在向遇到个人风险的人提供帮助以保障其基本生活
6
关于社会保障基本原则的表述不正确的是（ ）。
- A.权利保障。公民享有获得社会保障的权利，社会保障是经济权利，也是社会权利
- B.国家责任与社会伙伴。建立社会保障体系是国家的责任，也是各类社会组织的责任；政府有责任与企业、社会组织、社区、个人和家庭结成合作伙伴关系，共同构建国家社会保障体系
- C.公平与效率相结合。公平即公平筹集资金和公平分配基金；效率即以最经济的方法将有限的社会保障基金分配到最需要的人群中去
- D.只有国家责任。社会保障一般是由国家统筹安排，无须个人或者企业配合执行
7
下列关于社会保障系统工程的主要特征描述错误的是（ ）。
- A.结构多层次，包括国家基本保障、企业补充保障、个人自我保障
- B.资金来源单一，主要是个人缴费
- C.管理模式多样化，包括政府管理、公益组织经办和营利组织受托管理
- D.福利待遇多元化，包括社会统筹支付、个人账户支付和补充保险计划支付等
8
关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是（ ）。
- A.人们可以确定退休年龄，根据生命表预测退休后的余命和运用精算技术克服死亡率风险
- B.可以根据国家的发展确定将来国家的支付能力
- C.人们收入水平提高的速度决定了应付未来的养老风险
- D.人们对于养老金的需求是可测的
9
狭义的员工福利包括（ ）。
- A.补充养老保险计划
- B.可转换债券计划
- C.社会福利
- D.法定福利
10
关于员工福利价值取向的成本利用性，下列描述错误的是（ ）。
- A.举办员工福利对雇主来说是划算的事情
- B.员工福利以延期支付为主，在当期仅表现为承诺附带员工责任和风险项目的承诺，并不需要企业立即如数提供资金
- C.一个覆盖不同组员工和针对不同风险的员工福利计划，可以利用有限资金，通过委托代理服务和时常资金运作，用较少的成本使企业和员工都获得较多的收益
- D.很多国家政府鼓励雇主举办福利计划，但都没有制定相关的税收优惠政策
11
关于员工福利产生的社会原因，下列描述有误的是（ ）。
- A.对社会风险的认知，正是基于这种认知人们开始探讨风险保障措施，如提供养老金和医疗救助等
- B.市场竞争日趋激烈，企业需要激励性更强和具有长期性的分配措施
- C.劳资关系紧张，使得企业不得不拿出部分利润让员工分享
- D.在政府管制以外尚有发展空间，因为政府对企业分配的管制比较关注当期的工资水平，企业为了提高自己的竞争力，便利用法律空白区发展了福利计划
12
下列说法正确的是（ ）。
- A.构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险、商业保险和家庭养老
- B.企业中试用期满的正式员工都有资格参加企业年金计划
- C.员工个人所交年金费用可以直接从工资中代扣，并且有税收上的优惠
- D.企业年金的缴费方案只有一种，即企业单独出资缴费
13
老年人具有的明显特征不包括（ ）。
- A.劳动能力的丧失
- B.身体健康条件差
- C.就业机会的丧失
- D.养老储蓄能力和养老基金的保值能力都是有限的
14
“建立社会医疗保险或合作医疗计划”是解决老人（ ）的有效途径。
- A.住房问题
- B.医疗问题
- C.旅游健身问题
- D.现金问题
15
下列关于退休规划的描述最为准确的是（ ）。
- A.为实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为
- B.为养老进行储蓄并使资产价值最大化的一系列投资活动
- C.控制当前消费以最大可能地提高老年生活质量的规划行为
- D.退休规划主体在临界退休时对老年生活进行合理安排的计划与行为
16
我国正处于经济转轨时期，观念的落后再加上客观经济条件的限制使我国目前的个人退休养老规划存在较多的缺陷。究其原因主要包括（ ）。
Ⅰ.“养儿防老”的旧观念依然存在
Ⅱ.退休养老规划意识的淡薄
Ⅲ.我国经济发达、物质充沛，不需储备
Ⅳ.退休养老规划过于单一和保守
Ⅰ.“养儿防老”的旧观念依然存在
Ⅱ.退休养老规划意识的淡薄
Ⅲ.我国经济发达、物质充沛，不需储备
Ⅳ.退休养老规划过于单一和保守
- A.Ⅱ、Ⅲ
- B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
17
关于团体人身保险的叙述，下列说法正确的是（ ）。
- A.团体人身保险是一种独立的新险种
- B.团体人身保险具有的一个基本特征就是风险的汇聚
- C.团体人身保险以个人为投保人，用一份合同向团体内大部分成员提供人身保险保障
- D.保险人只与团体内的个人发生合同关系
18
团体保险的投保金额是由某一体系确定的，该体系使用常用的四个基准中的一个或多个来确定员工的团体保障保额，其中不包括（ ）。
- A.员工职位
- B.员工报酬
- C.员工健康状况
- D.员工服务期限
19
下列有关团体保险费率的说法不正确的是（ ）。
- A.团体寿险的费率需要综合考虑死亡率与费用率
- B.团体保险的费率相对较低的主要原因是纯费率的降低
- C.团体生命表的死亡率或伤残率都高于个人生命表
- D.当承保一个新的投保团体时采用初年度费率
20
在团体人寿保险实务中，被保险人持有的证明其享有保险的证据是（ ）。
- A.保险条款
- B.保险凭证
- C.投保单
- D.保险单
21
关于养老金计划，下列说法不正确的是（ ）。
- A.为了让养老金计划在个人退休之后产生预期的现金流出，满足个人的养老金需求，个人在退休前应当按照一定方式向养老金计划缴费，这种应缴费用即为养老金计划的成本
- B.养老金计划要求做到“收支平衡”，即计划收入＋投资收益＝计划支出＋管理费用
- C.养老金计划能够创造现金流
- D.养老金计划和利益相关主体之间存在着持续的资金流动，把各个时间点（一般以年份计）上发生的这种资金流出或者流入称为养老金计划的现金流量
22
关于待遇确定型计划（DB计划）和缴费确定型计划（DC计划），下列说法不正确的是（ ）。
- A.DB计划是建立在给付精算现值和缴费精算现值平衡的关系上
- B.DC计划下的债务就是积累的缴费和积累的投资收益，债务水平在任何时候都等于积累的资产，即给付精算现值在任何时点都等于积累的资产，不存在未备基金债务
- C.DB计划预先设定养老金的目标支付替代率，据此安排缴费计划
- D.DC计划精算的主要内容是：计划的年正常成本、年补充成本、年成本、未来给付精算现值、精算债务、未备基金债务等
23
张女士打算为其新出生的女儿开通一个养老基金管理账户。从现在开始，张女士最多能够在每年年末往这个账户投放3600元，直到张女士的女儿年满50岁为止。如果张女士选择的投资基金每年能获得10％的回报率，这个基金最后将增长到（ ）元。
- A.4180070
- B.4190000
- C.4190070
- D.4290070
，其中F是年金终值，A是每年的年金（这里A = 3600元），r是年利率（
），n是期数（从出生到年满50岁，共50期，即n = 50）。2. 然后代入数据计算： 
先计算
，
。 则
。 
。 
（元）答案：C
24
李四1987年参加工作，当时23岁，法定退休年龄为60岁。在退休第一年的养老金需求为30000元，以后每年的养老金需求增长3％，退休前的利率为9％。退休后的利率为6％，则李四退休当年的养老金需求精算现值为（ ）元。
- A.30000
- B.45159
- C.451590
- D.4515900
，其中 
是第一期现金流，r 是利率，g 是增长率。3. 已知退休第一年养老金需求 
元，退休后利率 
，养老金需求增长率 
。4. 代入公式可得养老金需求精算现值 
元。但这是站在退休第一年年初（即退休当年年末）的现值，若求退休当年（年初）的现值，需再往前折现一年。5. 用退休第一年年初现值除以
，即 
元（此为精确计算，实际计算可简化思路）。分析选项，最接近的是C选项451590元（这里可能出题数据或选项设置有一定近似处理）。答案：C
25
下列关于法律作为行为规范所具有的特征表述错误的是（ ）。
- A.法律是个人意志和社会共同意志的体现
- B.法律是由国家制定或认可的，由国家强制力保障实施的
- C.法律规范的公平性建立在主体间的权利和义务的依托关系上
- D.法律的科学性在于其假定、处理、制裁的内在逻辑关系
26
关于受益人利益最大化原则的理解不准确的是（ ）。
- A.受益人即建立退休计划并享有退休计划资产受益权的人
- B.养老金是老人的养命钱，退休计划涉及家庭幸福、社会安定和经济发展，具有极大的公益性特征
- C.运行养老金市场的基本原则是“受益人利益最大化”，即围绕养老金市场的一切主体问题和行为问题都必须以保障受益人利益为最高原则
- D.基于“受益人利益最大化”原则，形成了“受托人即审慎人”和“委托人要全程监督”的法律制度，以实现养老金计划永不破产的目标，即安全性和流动性的双重目标
27
下列关于共同受托人的表述错误的是（ ）。
- A.同一信托的受托人有两个以上的，为共同受托人
- B.共同受托人只能共同处理信托事务
- C.共同受托人共同处理信托事务，意见不一致时，按信托文件规定处理
- D.共同受托人处理信托事务对第三人所负债务，应当承担连带清偿责任
28
受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构，习惯上称为（ ）。
- A.托管人
- B.账户管理人
- C.受托人
- D.投资管理人
29
下列各项不属于个人退休计划特征的是（ ）。
- A.它是政府提供的社会保障计划的一部分
- B.贯穿职业生涯和退休后的余生，需要考虑养老金总量
- C.基于个人需求设计退休生活目标
- D.覆盖国家基本养老保险计划和企业养老金计划
30
理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划，以判断客户需求，这一工作包括（ ）。
Ⅰ.了解客户当前的收入状况
Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准
Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本
Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
Ⅰ.了解客户当前的收入状况
Ⅱ.判断客户的退休生活期望水准
Ⅲ.推算客户退休第一年的生活成本
Ⅳ.在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
- A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
31
一个要支付生存年金的退休计划需要面对的特殊风险不包括（ ）。
- A.退休后的实际寿命
- B.退休后住房价格继续上涨
- C.医疗费用支出
- D.物价继续上涨
32
某位老人目前的生活成本和消费特点为：维持基本生活，没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的（ ）。
- A.初期
- B.中期
- C.晚期
- D.中晚期
33
美国员工福利计划发展经历的主要阶段不包括（ ）阶段。
- A.员工权利
- B.国家立法
- C.雇主激励
- D.自由发展
34
关于美国特约医疗提供组织（PPOs），下列叙述不正确的是（ ）。
- A.PPOs与雇主、保险公司、单位信托基金等签约，收取较低费用
- B.PPOs可以是医疗提供者自己组织的，也可以是其他医疗机构组织（例如，保险公司、蓝十字和蓝盾或雇主团体）成立的
- C.PPOs提供一系列广泛的医疗服务，包括：医生服务、住院护理、检验费用和家庭健康护理
- D.PPOs很少在预付的基础上提供福利；要求必须使用PPOs的医生或设施
35
对未使用假期的处理不包括（ ）。
- A.作废处理
- B.支付报酬
- C.无条件地延续到下年
- D.有条件地延续到下年
36
关于退休咨询的叙述，下列选项不正确的是（ ）。
- A.退休咨询计划是指退休后财务计划
- B.退休后财务计划可以帮助员工确定退休后的财务需求，以及从公司福利和社会保障中可以得到什么资源去实现这些需求
- C.员工在退休后要面对很多问题，如住房安排、健康计划；改变生活方式后，如何使退休后生活变得更健康；空闲时间安排
- D.只要退休咨询计划没有向员工提供特殊的、以个人为基础的歧视性福利，员工不会因参加退休咨询计划而增加应纳税所得
37
利润分享属于（ ）计划。
- A.企业年金
- B.股权期权
- C.员工福利
- D.个人退休
38
利润分享计划又分为（ ）。
- A.单独分享计划与集体分享计划
- B.海量计划与少量计划
- C.雇员股权计划与股权期权计划
- D.现金分享计划和递延计划
39
下列选项中不是利润分享计划可以提供的福利的是（ ）。
- A.退职福利
- B.身故福利
- C.退休福利
- D.伤残福利
40
关于利润分享计划与养老金计划的比较，下列说法不正确的是（ ）。
- A.两种计划都可以为计划参与者提供一定的退休收入，但是并不增加其目前的税收责任
- B.从供款的数额限制方面，一般情况下，利润分享计划可扣除供款比养老金计划的要高
- C.相比较而言，利润分享计划有更大的灵活性
- D.从提高员工工作积极性的角度看，比起养老金计划，利润分享计划可以更好地起到效果，因为雇员从计划中可得的福利直接和企业盈利状况相联系
41
美国的401（k）计划在分类上属于（ ）。
- A.现收现付计划
- B.完全积累计划
- C.待遇确定型计划
- D.缴费确定型计划
42
关于美国的401（k）计划的主要内容，下列描述错误的是（ ）。
- A.除个别情形外，401（k）计划成员在59.5岁以前不能提取这笔款项，否则不仅要照章纳税，而且还要缴纳15％的罚金
- B.作为“雇员福利计划”，雇主是401（k）计划的发起人，负责计划的设计和管理
- C.雇员授权雇主扣缴税前工资的一部分存入雇员个人的401（k）账户。金额由雇员自己确定，但不能超过工资的20％，并且每年最高不得超过9500美元（1997年标准）
- D.雇主同时也是计划的资助人，雇主会根据雇员工作年限等因素对雇员给予补充缴费，但比例较低
43
关于美国个人退休储蓄计划，下列说法不正确的是（ ）。
- A.企业的雇主可以组织建立由雇主管理的团体个人退休账户来补充或者代替正规的养老金计划。在雇主管理的个人退休储蓄计划中，雇主负责建立账户、缴费，并将缴费从应税收益中扣除
- B.雇主对雇员的个人退休账户的缴费必须作为雇员的总收入的一部分，即雇员必须为之缴纳联邦收入税
- C.雇主在建立雇主管理的个人退休账户时要遵守雇员无差异对待的要求
- D.雇主可以不负责管理账户，而只是建立一个工资扣款个人退休账户计划。在这种计划中，雇主和一个金融机构合作，只建立一个简单的工资扣款机制，金融机构负责建立管理个人退休账户
44
403（b）计划的缴费数额的限制不包括（ ）。
- A.最高减薪额或缴费限额
- B.最低减薪额或缴费限额
- C.年度缴费额限制性
- D.缴费限额必须基于纳税年（日历年）计算
45
关于新加坡公积金计划下的个人养老金账户，下列说法不正确的是（ ）。
- A.新加坡公积金计划下的个人账户是一个综合性的规律工具，具有储蓄、保障和投资等多种功能
- B.在参保人55岁以前，其个人账户被一分为三，普通账户、保健账户和特别账户
- C.参保人（受益人）达到退休年龄后（年满55岁），可以按年度领取养老金，享有医疗保险
- D.老人基本生活出现困难时，参保人已经购买的组屋可以变卖，贫困老人可以居住政府公房，但需要经过严格的经济状况调查
输入阅读码
查看答案与解析需要输入阅读码