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理财规划师《基础知识（二级）》考前点题卷一

2级基础知识 / 考前点题　共 125 题　更新于 2026-09-28

一、单选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1.
按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括（　）。
  • A.正直诚信
  • B.保本微利
  • C.勤勉谨慎
  • D.团队合作

参考答案B

解析理财规划师执业原则主要围绕职业道德、专业态度、协作等方面。“保本微利”并非理财规划师的执业原则，它更多是一种商业经营或投资收益目标相关概念，而正直诚信、勤勉谨慎属于职业道德要求，团队合作体现协作方面，是理财规划师会涉及的执业原则。答案：B
2.
职业道德是（　）。
  • A.从业人员的特定行为规范
  • B.企业上司的指导性要求
  • C.从业人员的自我约束
  • D.职业纪律方面的最低要求

参考答案A

解析职业道德是指从事一定职业的人们在职业活动中应遵循的行为准则和规范，是针对从业人员的特定行为规范。企业上司指导性要求不全面，自我约束不准确，它不是单纯自我层面；职业纪律最低要求表述也不对。答案选A。
3.
理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师（　）。
  • A.诚实不欺
  • B.不得与客户存在意见分歧
  • C.为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲
  • D.理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可

参考答案A

解析“正直诚信”强调理财规划师要诚实不欺，秉持正确的价值观和道德操守。B选项，与客户存在意见分歧很正常；C选项，容忍欺诈等违背正直诚信；D选项，不能只遵循文字，更要践行精神实质。答案：A
4.
下列关于“诚实守信”要求的描述，正确的是（　）。
  • A.从业人员要无条件地为企业保守秘密
  • B.遵守劳动合同与否，要视具体情况而定
  • C.做出承诺而无法兑现，都是背离诚实守信的表现
  • D.工作既要出工，也要出力

参考答案C

解析1. 对选项A的分析：企业秘密若涉及违法等损害公众利益情况，不应无条件保守，A错误。2. 对选项B的分析：劳动合同具有法律效力，应严格遵守，不存在视情况而定，B错误。3. 对选项C的分析：诚实守信要求言行一致，做出承诺无法兑现是背离表现，C正确。4. 对选项D的分析：“工作既要出工，也要出力”主要强调工作态度和敬业，与“诚实守信”要求关联不大，D错误。答案：C
5.
下列违反客观公正原则的是（　）。
  • A.理财规划过程中不带感情色彩
  • B.理财规划师以自己的专业知识进行判断
  • C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒
  • D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

参考答案C

解析客观公正原则要求理财规划师在执业过程中应公平合理、不受情感等因素干扰，不偏袒。A选项不带感情色彩符合原则；B选项以专业知识判断也符合；D选项对利益冲突进行披露符合要求。C选项因是朋友就偏袒，违背了公平公正，违反客观公正原则。答案：C
6.
下列不属于企业文化的功能的是（　）。
  • A.协调功能
  • B.激励功能
  • C.强制功能
  • D.约束功能

参考答案C

解析企业文化具有协调员工关系、激励员工、约束员工行为等功能。而企业文化更多是通过价值观、氛围等潜移默化影响员工，并非强制。所以不属于企业文化功能的是强制功能，答案选C。
7.
保密合同的条款不包括（　）。
  • A.当事人条款
  • B.违约责任
  • C.双方权利与义务
  • D.委托责任条款

参考答案D

解析保密合同通常会明确当事人，即规定哪些主体参与合同，这就是当事人条款，A 选项合理；会约定双方在保密方面的权利与义务，C 选项常见；也会设定如果违反保密约定应承担的违约责任，B 选项也符合常理。而委托责任条款一般更多出现在委托合同中，不是保密合同的常规条款。答案：D
8.
坚持办事公道，意思是从业人员要（　）。
  • A.按照一定的社会标准处理当事双方之间的关系
  • B.一切按照上司的要求去做
  • C.尊重知识和权威
  • D.权衡利弊，处理各种关系

参考答案A

解析办事公道强调的是依据公正、公平的标准处理事务，不偏袒。A选项“按照一定的社会标准处理当事双方之间的关系”体现了公正公平处理关系，符合办事公道内涵；B选项一切按上司要求做，可能上司要求并不公正，与办事公道不符；C选项尊重知识和权威与办事是否公道关联不大；D选项权衡利弊处理关系不一定是基于公正标准，可能偏向私利。所以答案是A。
9.
如果你的某个同事总是表现出傲慢、看不起别人的样子，而且他的工作能力并不比其他人优秀，你会（　）。
  • A.委婉地指出他的缺点，要他以后注意改进
  • B.避免和他接触
  • C.绝不会指出他的缺点
  • D.私下告诉别人少和他来往

参考答案A

解析A选项以委婉方式指出缺点，有助于促进同事关系改善且利于其成长，较为积极合理；B选项避免接触只是逃避问题；C选项绝不指出缺点不利于同事进步；D选项私下告诉别人少和他来往，属于背后议论，不利于团队和谐。答案：A
10.
闲暇聊天时，几个好朋友向你反映你单位的产品存在质量缺陷，你会（　）。
  • A.拒绝承认产品存在质量缺陷
  • B.向他们解释说，产品正在改进
  • C.向他们征求改进意见
  • D.马上向主管反映情况

参考答案C

解析A选项拒绝承认产品缺陷，不利于解决问题，不可取；B选项仅说产品正在改进但未切实处理当下反馈及进一步行动，不够积极；C选项征求改进意见，既体现积极面对问题的态度，又能获取改进方向；D选项马上向主管反映，虽然可能及时传达，但没有直接对朋友反馈作出有效回应。综合来看，C选项既能解决当前与朋友沟通的情境，又有助于产品改进。答案：C
11.
我在目前这个单位工作，是因为这个单位（　）。
  • A.工资待遇还可以
  • B.离家比较近
  • C.同事们比较有爱心
  • D.既来之，则安之

参考答案C

解析这道题询问的是个人在当前单位工作的主要原因。A选项提到工资待遇还可以。虽然工资待遇是工作考虑的一个重要因素，但它更多关联于物质回报，而非个人对工作环境的深层次感受。B选项说到离家比较近。这同样是一个实际的考虑因素，关乎通勤时间和生活便利性，但并不直接反映个人对工作本身的态度或感受。C选项指出同事们比较有爱心。这体现了工作环境中的人际关系质量，一个充满爱心和团队精神的环境往往能提升工作的满意度和幸福感。D选项“既来之，则安之”表达的是一种随遇而安的态度，它并不具体说明为何选择留在当前单位。综合考虑，C选项最能反映个人对工作环境的正面感受，即同事间的友好关系是选择留在单位的一个重要原因。所以，正确答案是C选项：“同事们比较有爱心”。
12.
如果有重新选择职业的可能，（　）。
  • A.我肯定还会选择现在的单位
  • B.我基本上还会选择现在的单位
  • C.假如没有更好的选择，我还会选择现在的单位
  • D.我不会再选择现在这个单位

参考答案C

解析
13.
就你目前的工作状况来看，你最希望解决的问题是（　）。
  • A.改变工作条件问题
  • B.公司用人问题
  • C.公司的分配机制问题
  • D.自己的学习和培训问题

参考答案D

解析不同人在工作中关注重点不同，通常从个人职业发展角度，自己的学习和培训问题对个人成长较为关键，有利于长期发展；改变工作条件、公司用人及分配机制多涉及公司层面，个人较难主导。答案：D
14.
公司组织给希望小学捐款时，你通常的做法是（　）。
  • A.不捐
  • B.尽力捐献
  • C.捐一点
  • D.看别人捐多少再说

参考答案B

解析在公司组织给希望小学捐款这种公益行为中，从积极倡导的价值观角度，尽力捐献体现了奉献精神和对公益事业的大力支持，是比较值得提倡的做法。而不捐、捐一点相对缺乏积极性，看别人捐多少再说则缺乏自主性。答案选B。
15.
在公司里工作，你一般最信得过的人是（　）。
  • A.上司
  • B.同学或老乡
  • C.自己在公司里结识的几个朋友
  • D.没有值得信任的人

参考答案C

解析在公司环境中，上司通常从工作角度管理和分配任务，可能存在利益考量并非完全可信赖；同学或老乡不在公司工作场景内，对公司具体事务难有深入了解和帮助；完全认为公司没有值得信任的人过于消极；而在公司结识的朋友，长期共同工作相互了解，有一定信任基础。所以C相对更合适。答案：C
16.
由于某著名品牌的食品企业弄虚作假，被媒体连续曝光，你会（　）。
  • A.不再相信食品是安全的
  • B.吃东西时，总是感觉不放心
  • C.不把这当回事儿
  • D.不再吃这家企业的食品

参考答案D

解析A选项过于绝对，不能因一家企业问题否定所有食品安全性；B选项过度担忧，一家企业问题不代表普遍情况；C选项对食品安全问题不重视不可取；D选项针对涉事企业采取不再购买其产品的做法相对合理。答案：D
17.
从报架上拿报纸看完后，你最习惯的举动是（　）。
  • A.看完就走
  • B.把报纸放回原处
  • C.把报纸整理好后放在原处
  • D.叫办事员来整理

参考答案C

解析从行为习惯和社会公德角度看，把报纸整理好放回原处是比较良好且体现文明素养的行为。A选项看完就走较为随意，不考虑后续他人使用；D选项叫办事员来整理比较麻烦他人；B选项放回原处但没整理不如C项全面。答案：C
18.
一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的（　）。
  • A.应收账款周转天数
  • B.应收账款周转率
  • C.总资产周转率
  • D.存货周转率

参考答案B

解析题干描述的是销售收入净额与应收账款平均余额的比值，这正是应收账款周转率的定义。应收账款周转天数是用360除以应收账款周转率；总资产周转率是营业收入与平均资产总额的比值；存货周转率是营业成本与平均存货余额的比值。答案：B
19.
在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是（　）。
  • A.流动比率
  • B.速动比率
  • C.已获利息倍数
  • D.存货周转率

参考答案D

解析偿债能力指标是衡量企业偿还到期债务能力的指标。流动比率衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力；速动比率是对流动比率的补充，衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力；已获利息倍数反映企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍，体现企业支付利息的能力，这三个都与偿债能力相关。 存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标，主要反映企业营运能力，与偿债能力无关。答案：D
20.
宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业的（　）处理。
  • A.中间产品
  • B.固定资产投资
  • C.存货投资
  • D.应付账款

参考答案C

解析企业生产出来未卖出的产品，会被视为存货，这部分存货的变动就属于存货投资。中间产品是用于再加工的产品，不是未卖出的最终产品；固定资产投资主要针对厂房、设备等长期资产；应付账款是企业的负债，和未卖出产品无关。答案：C
21.
根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为（　）。
  • A.进攻型
  • B.稳健型
  • C.攻守兼备型
  • D.防守型

参考答案C

解析中年家庭通常处于收入稳定但需考虑子女教育、养老等多种责任阶段，既要保障资产稳健增长，又需抓住一些投资机会实现资产增值，所以理财规划核心策略是攻守兼备型。答案选C。
22.
国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式。以下不属于国家信用作用的是（　）。
  • A.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡
  • B.国家信用可以弥补财政赤字
  • C.国家信用可以调节经济与货币供给
  • D.国家信用可以提高一国的国际地位

参考答案D

解析国家信用主要围绕财政收支及经济货币调节等方面发挥作用。调节财政收支短期不平衡、弥补财政赤字、调节经济与货币供给都与国家信用在财政和经济领域的功能紧密相关。而提高一国国际地位并非国家信用直接产生的作用，它更多受综合国力、外交政策等多种复杂因素影响。答案：D
23.
（　）是整个理财规划的基础。
  • A.风险管理理论
  • B.收益最大化理论
  • C.生命周期理论
  • D.财务安全理论

参考答案C

解析生命周期理论为人们进行个人理财规划提供了理论基础，因为在人生不同阶段，收支、风险承受能力等不同，基于此才能合理规划理财。而其他选项风险管理理论、收益最大化理论、财务安全理论虽与理财相关，但不是整个理财规划基础。答案：C
24.
现金规划的核心是建立（　）基金。
  • A.投机
  • B.应急
  • C.日常生活
  • D.日常生活和投资

参考答案B

解析现金规划主要目的是满足突发的、不可预见的支出需求，所以核心是建立应急基金，保障在遇到紧急情况时有资金可用。答案选B。
25.
一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是（　）。
  • A.定额税率
  • B.比例税率
  • C.超额累进税率
  • D.全额累进税率

参考答案C

解析定额税率是按征税对象确定的计算单位，直接规定一个固定的税额，不存在适用几个等级税率形式，A选项不符合。 比例税率是对同一征税对象，不论数额大小，均按同一比例计征的税率，不是适用几个等级税率，B选项不符合。 超额累进税率是将征税对象数额的逐步递增划分为若干等级，按等级规定相应的递增税率，同一征税对象会因数额不同而适用不同等级税率，符合题意。 全额累进税率是当征税对象数额达到某一等级时，全部都按该等级的税率征税，不是适用几个等级税率，D选项不符合。答案：C
26.
下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是（　）。
  • A.支付现金股利
  • B.发行公司债券
  • C.用银行存款购买股票
  • D.用银行存款购买公司债券

参考答案B

解析选项A，支付现金股利，是企业将已宣告分派的现金股利支付给股东，会使企业资产（银行存款等）和负债（应付股利）同时减少。 选项B，发行公司债券，企业会收到债券购买方的资金，同时承担了未来按约定还本付息的义务，导致负债增加。 选项C，用银行存款购买股票，是企业资产内部的变动，银行存款减少，长期股权投资等资产增加，不影响负债。 选项D，用银行存款购买公司债券，同样是企业资产内部的变动，银行存款减少，持有至到期投资等资产增加，不影响负债。答案：B
27.
下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是（　）。
  • A.土地使用权
  • B.房屋使用权
  • C.工业产权
  • D.机器设备

参考答案B

解析有限责任公司股东可以用货币出资，也可以用实物（如机器设备）、知识产权（如工业产权）、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。但房屋使用权并非可转让的财产权，不能作为出资方式。答案：B
28.
甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。乙的家属料理后事后，分割了乙的财产。引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的法律事实分别是（　）。
  • A.事件、行为
  • B.行为、事件
  • C.事件、事件
  • D.行为、行为

参考答案B

解析侵权损害赔偿关系中，甲撞伤乙致乙死亡，这是甲有意识实施的行为导致的侵权后果，所以引起侵权损害赔偿关系的法律事实是行为。 财产继承关系中，乙的死亡是不以人的意志为转移的客观情况，属于事件，它引发了财产继承关系。答案：B
29.
一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为（　）。
  • A.GNP
  • B.GDP
  • C.NDP
  • D.NNP

参考答案B

解析GDP 是指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果，是国民经济核算的核心指标，强调国内生产。GNP 是国民生产总值，强调国民生产，包括本国居民在国外创造的价值。NDP 是国内生产净值，是 GDP 扣除折旧后的价值。NNP 是国民生产净值，是 GNP 扣除折旧后的价值。题目描述的是国内生产的所有最终产品和服务价值总和，符合 GDP 概念。答案：B
30.
有关财政指标，下列说法不正确的是（　）。
  • A.收大于支是盈余，收不抵支则出现财政赤字。如果财政赤字过大就会引起社会总需求的膨胀和社会总供求的失衡
  • B.财政赤字或结余是宏观调控中应用最普遍的经济变量之一
  • C.财政向中央银行借款弥补赤字，如果中央银行不因此增发货币，只是把本来应该增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字有可能使需求总量增加
  • D.中央银行因为财政的借款而增加货币发行量时，财政赤字会扩大国内需求

参考答案C

解析选项A：财政收大于支为盈余，收不抵支是赤字，过大赤字会影响社会总供求平衡，表述正确。 选项B：财政赤字或结余确实是宏观调控常用经济变量，表述正确。 选项C：若央行不增发货币，只是将原应增加贷款数量借给财政，这只是资金使用方向改变，不会使需求总量增加，该项说法错误。 选项D：央行因财政借款增发货币，会使市场货币量增加，扩大国内需求，表述正确。答案：C
31.
假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是（　）。
  • A.需要进行一个总数为500次的试验
  • B.股价的每次运动类似于一个单独的事件
  • C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列
  • D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法

参考答案D

解析选项A，对500次连续日运动样本统计，确实需要进行500次试验，A正确。 选项B，每次股价运动可看作单独事件，B正确。 选项C，互不相容样本空间可以是实际发生的给定数值的股价变化序列，C正确。 选项D，通过观察发生频率找规律是统计概率方法，主观概率是基于个人主观判断等，并非观察频率，D错误。答案：D
32.
一般而言，财政采用结余政策和压缩财政支出，其目的最有可能是（　）。
  • A.调节资金供求和货币流通量
  • B.分流证券市场的资金
  • C.调节各地区之间的财力分配
  • D.缩小社会总需求

参考答案D

解析结余政策意味着财政收入大于支出，压缩财政支出也会减少政府在市场上的购买等行为。这两种举措都会使政府对商品和劳务的需求降低，进而缩小社会总需求。答案：D
33.
下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是（　）。
  • A.经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的
  • B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”
  • C.投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失
  • D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强

参考答案D

解析经济景气来临首当其冲上涨的股票，衰退时往往最先下跌，而不是最后下跌。所以D选项描述错误。答案：D
34.
个人财务中的会计主体是（　）。
  • A.资产
  • B.可支配收入
  • C.预期收入
  • D.个人或家庭

参考答案D

解析会计主体是指会计工作所服务的特定单位或组织。在个人财务范畴，进行财务核算等工作围绕的就是个人或家庭这个主体。而资产是会计要素；可支配收入、预期收入是个人财务涉及的数据，并非会计主体。答案：D
35.
下列关于基础货币的说法中，正确的是（　）。
  • A.从用途上看，它是指货币当局的负债
  • B.从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金
  • C.从来源来看，它包括商业银行的存款准备金（包括商业银行的库存现金以及商业银行在中央银行的准备金存款）
  • D.从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓的“通货”

参考答案B

解析基础货币从用途上看，表现为流通中的现金和商业银行的准备金，B选项正确。 A选项，基础货币是货币当局的负债表述的是基础货币的性质，不是从用途角度。 C选项说的是基础货币从构成角度包含商业银行存款准备金，不是来源。 D选项只提到了流通中的现金，对基础货币用途描述不完整。答案：B
36.
财政政策对经济的干预是通过财政制度的（　）功能和斟酌使用的财政政策进行的。
  • A.潜在调节器
  • B.内在稳定器
  • C.自动调节器
  • D.收支平衡

参考答案B

解析财政政策对经济干预通过财政制度的内在稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行。内在稳定器是财政制度本身具有的一种自动调节经济、减少经济波动的机制。而选项A潜在调节器、C自动调节器表述不准确，D收支平衡并非这种干预方式所依托的功能。 答案：B
37.
法律赋予本位货币，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收的强制流通的能力称为本位货币的（　）。
  • A.不可替代性
  • B.强制支付性
  • C.法偿性
  • D.最后支付工具性

参考答案C

解析题干强调法律赋予本位货币无论支付额大小，任何人不得拒绝接收的强制流通能力，这正是法偿性的定义。法偿性就是指货币具有的法定支付能力，分为无限法偿和有限法偿，本位货币一般具有无限法偿能力，即不论支付数额多大，不论属于何种性质的支付，对方都不能拒绝接受。答案：C
38.
经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年。此周期通常又被称做（　）。
  • A.康德拉耶夫周期
  • B.朱格拉周期
  • C.基钦周期
  • D.不能确定

参考答案B

解析经济周期不同类型有不同的周期时长和名称特点。中周期平均长度8 - 10年，被称为朱格拉周期。 康德拉耶夫周期是长周期，约50 - 60年。 基钦周期是短周期，约3 - 4年。答案：B
39.
（　）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。
  • A.先行指标
  • B.同步指标
  • C.滞后指标
  • D.固定指标

参考答案A

解析题干明确提到在经济活动中预先上升或下降，与经济未来相关，符合先行指标特点。答案：A
40.
可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景的是（　）。
  • A.绝对数比较
  • B.相对数比较
  • C.结构百分比法
  • D.变动百分比法

参考答案D

解析变动百分比法通过计算变动百分比，能直观展现财务指标在较长时期的变化情况与发展趋势，有助于使用者预测未来经营前景。其他选项，绝对数比较只是单纯对比数据大小；相对数比较侧重不同项目间比例关系；结构百分比法主要分析各项目占总体的比重。答案：D
41.
需求拉动型通货膨胀的原因是（　）。
  • A.总需求大于总供给
  • B.货币工资增长率超过劳动生产率增长率
  • C.垄断利润提高
  • D.需求结构转移

参考答案A

解析需求拉动型通货膨胀是指由于总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨。货币工资增长率超过劳动生产率增长率、垄断利润提高引发的是成本推动型通货膨胀，需求结构转移与需求拉动型通胀并无直接关联。答案：A
42.
从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括（　）。
  • A.银行信用
  • B.消费信用
  • C.商业信用
  • D.国家信用

参考答案B

解析国际信用是国与国之间的借贷关系，主要形式有出口信贷、银行信贷、市场信贷、国际租赁、补偿贸易、国际金融机构贷款等。银行信用、商业信用、国家信用在国际信用体系中都有体现。而消费信用一般是指对消费者个人提供的，用以满足其消费方面的货币需求的信用，多在国内针对个人消费场景，不属于国际信用范畴。答案：B
43.
在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为（　）。
  • A.基准货币
  • B.标准货币
  • C.基础货币
  • D.基本货币

参考答案B

解析
44.
某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是（　）。
  • A.卫生检疫条件
  • B.绿色环保要求
  • C.包装和标签条例
  • D.进口配额制

参考答案D

解析进口技术标准主要涉及产品在技术、质量、环保、安全等方面的要求。卫生检疫条件、绿色环保要求、包装和标签条例都与产品技术特性相关。而进口配额制是对进口商品数量进行限制的措施，并非技术标准范畴。答案：D
45.
下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是（　）。
  • A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展
  • B.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展
  • C.国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀
  • D.国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦

参考答案A

解析国际收支顺差时，外汇供过于求，本币往往会升值，而不是汇率下降，A选项说法错误，符合题意。 B选项，贸易收支顺差，出口多，国内可供使用资源减少，影响经济发展，表述合理。 C选项，顺差使得外汇流入，央行要投放本币收购外汇，货币供应量增加，易加重通货膨胀，表述合理。 D选项，顺差增大外汇储备，也会加剧国际间贸易摩擦，表述合理。答案：A
46.
下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（　）。
  • A.增值税
  • B.消费税
  • C.土地增值税
  • D.关税

参考答案A

解析消费税和关税属于中央政府固定收入，土地增值税属于地方政府固定收入，而增值税是中央政府与地方政府共享收入。答案：A
47.
由于税收具有强制性、（　）和固定性特征，使得它既是筹集财政收入的主要工具，又是调节宏观经济的重要手段。
  • A.有偿性
  • B.无偿性
  • C.有效性
  • D.无因性

参考答案B

解析税收的三大特征是强制性、无偿性和固定性。这是税收基本属性的重要知识点，A选项有偿性不符合税收特性，税收是无偿征收的；C选项有效性并非税收特性；D选项无因性也不属于税收特征。答案：B
48.
国家税务主管机关的权利不包括（　）。
  • A.依法进行征税
  • B.进行税务检查
  • C.进行处罚
  • D.辅导税法

参考答案D

解析国家税务主管机关的权利主要体现在税收征管等管理方面。依法征税、税务检查、进行处罚都是税务机关履行管理职能所具备的权力。 而辅导税法更多的是一种服务性质的行为，不属于税务机关的权力范畴，是税务机关可以提供的服务内容。答案：D
49.
同一作品先在报刊上连载3个月，然后再出版，应按为（　）稿酬征收所得征税。
  • A.1次
  • B.2次
  • C.4次
  • D.5次

参考答案B

解析同一作品先在报刊连载，然后出版，连载作为一次稿酬所得，出版又作为一次稿酬所得，所以总共是2次。答案：B
50.
个人独资企业解散后，债权人在（　）年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。
  • A.1
  • B.2
  • C.5
  • D.10

参考答案C

解析根据相关法律规定，个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。所以答案选C。 答案：C
51.
涛涛今年12岁，在亲戚家做客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为（　）。
  • A.无效，涛涛未满18周岁
  • B.无效，游戏机的价值巨大
  • C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力
  • D.有效，属于纯获利行为

参考答案D

解析限制民事行为能力人实施的纯获利益的民事法律行为是有效的。涛涛12岁属于限制民事行为能力人，接受邻居叔叔赠送游戏机属于纯获利益行为。答案：D
52.
国家需要重点扶持的高新技术企业，暂减按（　）的税率征收企业所得税。
  • A.10％
  • B.15％
  • C.20％
  • D.25％

参考答案B

解析国家对重点扶持的高新技术企业，给予税收优惠，暂减按15%的税率征收企业所得税，这是税收政策规定。答案：B
53.
2015年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为（　）元。
  • A.36000
  • B.46000
  • C.112000
  • D.144000

参考答案D

解析
54.
推断性统计学常用的方法是（　）。
  • A.用表格来概括数据
  • B.用图形来概括数据
  • C.用数论来概括数据
  • D.回归分析模型

参考答案D

解析选项A用表格概括数据和选项B用图形概括数据属于描述性统计学的方法，是对数据的整理和展示，并非推断性统计学方法。 选项C数论主要是研究整数性质等数学理论，和推断性统计学常用方法无关。 选项D回归分析模型，通过建立变量之间的关系模型，利用样本数据对总体进行推断，是推断性统计学常用方法。答案：D
55.
对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以（　）为应纳税所得额。
  • A.每一纳税年度的收入总额
  • B.每一纳税年度的利润总额
  • C.每一纳税年度的收入总额减除必要的费用后的余额
  • D.每一纳税年度的收入总额减除所有的费用后的余额

参考答案C

解析对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税所得额的计算，是用每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额。必要费用是指按月减除5000元。答案：C
56.
假定杜先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回（　）元才是盈利的。
  • A.33339
  • B.43333
  • C.58489
  • D.44386

参考答案C

解析
57.
在印花税的税目中，专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，适用定额税率，均为按件贴花，税额为（　）。
  • A.2元
  • B.5元
  • C.1元
  • D.3元

参考答案B

解析专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，按件贴花，每件5元，这是印花税关于此类项目的定额税率规定。答案：B
58.
对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务（　）。
  • A.解除
  • B.不解除
  • C.视合同内具体规定
  • D.由法院决定

参考答案B

解析即使保密合同及合同事项中止或终止，基于商业秘密等信息的保密性要求，保密义务通常不会轻易解除，以保护相关权益。答案：B
59.
下列可以用来描述理想主义者性格特征的是（　）。
  • A.有条理、理论性、系统性、善于反省
  • B.积极上进、敏感、情绪化、相信直觉
  • C.有目标、自信、自傲、行动迅速
  • D.合作、因地制宜、明智、试探

参考答案B

解析理想主义者通常情感丰富、注重内心感受、凭直觉行事且积极向上，B选项中“积极上进、敏感、情绪化、相信直觉”符合这一特点。答案选B。
60.
关于遗赠扶养协议，正确的是（　）。
  • A.扶养人只能是公民
  • B.遗赠扶养协议是无偿的
  • C.遗赠扶养协议可以是口头形式
  • D.在遗赠人生前，扶养人只有扶养的义务，而不能承受财产

参考答案D

解析选项A，扶养人既可以是公民，也可以是集体所有制组织，所以A错误。 选项B，遗赠扶养协议是有偿的，扶养人承担遗赠人生养死葬的义务，享有取得遗赠人遗产的权利，所以B错误。 选项C，遗赠扶养协议是要式法律行为，必须采用书面形式，不能是口头形式，所以C错误。 选项D，在遗赠人生前，扶养人按照协议履行扶养义务，此时不能承受财产，只有在遗赠人死亡后才有权承受财产，该选项正确。答案：D
61.
个人取得的应纳税所得为无凭证的实物，则应纳税所得额应当（　）。
  • A.参照当地的市场价格核定
  • B.参照实物的重置价格计算
  • C.参照实物的历史价格计算
  • D.根据平均价格核定

参考答案A

解析当个人取得应纳税所得为无凭证的实物时，为保证税收公平合理，通常参照当地市场价格来核定应纳税所得额，因为市场价格能反映该实物当前的实际价值。答案：A
62.
下列对定期评估频率描述错误的是（　）。
  • A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率
  • B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数
  • C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数
  • D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本

参考答案C

解析一般来说，资产规模小、财务状况稳定的客户，其财务状况变化相对不大，可以适当降低评估频率，A、B选项描述合理。 风险偏好型投资者投资行为较为激进，市场波动对其资产影响较大，应适当增加评估次数，而不是减少，C选项描述错误。 评估频率越高，能更及时把握客户情况变化，但会增加评估成本，D选项描述合理。答案：C
63.
缔约过失责任不包括下列哪种类型？（　）
  • A.假借订立合同，恶意进行磋商
  • B.故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情况
  • C.泄露或不正当使用商业秘密
  • D.疏忽某些与订立合同有关的重要事实

参考答案D

解析缔约过失责任主要是指在合同订立过程中，一方因违背其依据的诚实信用原则所产生的义务，而致另一方的信赖利益的损失，并应承担损害赔偿责任。选项A中假借订立合同恶意磋商、选项B故意隐瞒重要事实或提供虚假情况、选项C泄露或不正当使用商业秘密，都违背了诚实信用原则，属于缔约过失责任类型。而选项D疏忽某些与订立合同有关的重要事实，相比之下不属于典型的违背诚实信用原则而需承担缔约过失责任的情形。答案：D
64.
多环节课征的税种有（　）。
  • A.增值税
  • B.营业税
  • C.个人所得税
  • D.消费税

参考答案A

解析增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税，是多环节课征。 营业税一般是在应税劳务发生地、转让无形资产的接受单位所在地、销售不动产的所在地等特定环节一次性征收，不是多环节课征。 个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收，不存在多环节课征的情况。 消费税一般在生产（或进口）、委托加工、零售（金银首饰等特定情况）等单一环节征收，不是多环节课征。答案：A
65.
信托关系中委托人的权利不包括（　）。
  • A.知情权和变更信托财产管理方法权
  • B.优先受偿权
  • C.撤销权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权
  • D.解任受托人权

参考答案B

解析知情权、变更信托财产管理方法权（A选项），委托人有权了解信托财产的管理运用等情况，也可在特定情况下变更管理方法。 撤销权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权（C选项），当受托人违反信托目的处分信托财产等情况，委托人有这些权利。 解任受托人权（D选项），在受托人违反信托职责等情形下，委托人可以解任受托人。 而优先受偿权一般是债权人在特定担保等情形下享有的权利，委托人在信托关系中通常不具有优先受偿权（B选项）。答案：B
66.
会计计量单位通常采用（　）。
  • A.产品数量
  • B.产品质量
  • C.产品体积
  • D.名义货币

参考答案D

解析会计核算以货币为主要计量单位，这里的货币通常是指名义货币，它是按当时货币代表的价值进行计量，这是会计计量的基本特点。其他产品数量、质量、体积只是辅助计量手段。答案：D
67.
个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物，按照（　）的税率征收增值税。
  • A.0
  • B.4%
  • C.5%
  • D.8%

参考答案A

解析个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免征增值税，所以税率为0。答案：A
68.
度量随机变量波动程度的是随机变量的（　）。
  • A.均值
  • B.中值
  • C.风险
  • D.方差

参考答案D

解析均值是随机变量取值的平均水平，不是衡量波动程度的。 中值也是反映数据集中位置等特征，并非度量波动程度。 风险在数学上常以方差等指标来量化衡量，但“风险”本身表述较宽泛，不是直接度量波动程度的专业统计术语。 方差是专门用于度量随机变量与其均值之间偏离程度，也就是波动程度的统计量。答案：D
69.
小张购买了股票A和股票B，假定这两只股票价格下跌的概率分别0.5和0.2，并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时下跌的概率为（　）。
  • A.0.1
  • B.0.2
  • C.0.3
  • D.0.5

参考答案A

解析
70.
根据新会计准则，下列说法错误的是（　）。
  • A.存货发出计价，取消了“后进先出法”
  • B.计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理
  • C.关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例
  • D.凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为衡量标准

参考答案C

解析新会计准则规定，关联方发生交易，应当披露交易金额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例，而不是选择披露金额或披露比例。所以C选项说法错误。 A选项，新会计准则确实取消了存货发出计价的“后进先出法”；B选项，部分资产计提的减值准备不得转回，只在资产处置时处理；D选项，新准则下母公司所能控制的子公司按控制标准纳入合并报表范围，不以股权比例衡量，这些都是新会计准则的规定。答案：C
71.
下列为限制民事行为能力人的是（　）。
  • A.年龄在18周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为行使民事权利和承担民事义务的公民
  • B.16周岁以上不满18周岁的，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民，均为完全民事行为能力人
  • C.10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人
  • D.不满10周岁的未成年人和不能辨认自己行为后果的精神病人为无民事行为能力人

参考答案C

解析根据法律规定，限制民事行为能力人包括10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人。A选项是完全民事行为能力人；B选项视为完全民事行为能力人；D选项是无民事行为能力人。答案选C。
72.
以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入（　）。
  • A.资本公积
  • B.资本利得
  • C.当期损益
  • D.盈余公积

参考答案C

解析企业以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，属于债务重组。债务重组中，原债务账面价值与实际支付公允价值之间的差额，应计入当期损益（“其他收益——债务重组收益”等科目）。答案：C
73.
为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金是指（　）。
  • A.偿债基金
  • B.预付年金
  • C.递延年金
  • D.永续年金

参考答案A

解析偿债基金是为了在约定未来某时点清偿债务或积累资金，按复利计算需分次等额提取的准备金，符合题意描述。预付年金是每期期初发生的等额系列收付款项；递延年金是第一次收付发生在第二期或以后的年金；永续年金是无限期收付的年金。答案：A
74.
下列有关GDP核算的说法中不正确的是（　）。
  • A.用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP
  • B.对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口
  • C.投资包括固定资产投资和存货投资两类
  • D.投资只包括固定资产投资

参考答案D

解析支出法核算GDP是从产品的使用出发，把一年内购买的各项最终产品的支出加总而计算出的该年内生产的最终产品的市场价值，A选项正确。 用支出法核算GDP时，最终产品的购买包括居民消费、企业投资、政府购买和净出口四个部分，B选项正确。 投资包括固定资产投资和存货投资两类，而不是只包括固定资产投资，C选项正确，D选项错误。答案：D
75.
股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为（　）。
  • A.0.9
  • B.0.7
  • C.0.4
  • D.0.2

参考答案D

解析
76.
定期评估的频率可以在签订理财规划服务协议时由双方约定。一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估（　）。
  • A.一次
  • B.两次
  • C.三次
  • D.四次

参考答案B

解析
77.
诉讼时效期间中止后，从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间（　）。
  • A.继续计算
  • B.不再计算
  • C.重新计算
  • D.届满

参考答案A

解析诉讼时效中止是指在诉讼时效期间的最后6个月内，因法定事由而使权利人不能行使请求权的，诉讼时效期间的计算暂时停止。当中止时效的原因消除后，诉讼时效期间继续计算。这是为了保护权利人在因不可抗力等特殊原因无法行使权利时，诉讼时效不会不合理地届满，待障碍消除后接着原来的时效期间继续算。答案：A

二、多选题

下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。

78.
在跟客户交谈时，理财规划师的下列行为符合要求的有（　）。
  • A.理财规划师应该选择一个比较清静的交流环境
  • B.理财规划师应该根据实际情况引导客户
  • C.如果时间紧急，可以同时跟两个客户谈不同的内容
  • D.理财规划中涉及的会谈往往都是比较正式的
  • E.谈话尽可能采取清晰、直白的形式

参考答案ABDE

解析理财规划师与客户交谈，清静环境利于沟通，A正确；根据实际引导客户能更好服务，B正确；正式会谈能保证专业性，D正确；清晰直白利于客户理解，E正确。而同时跟两个客户谈不同内容易出错且不专业，C错误。答案：ABDE
79.
只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循（　）的原则。
  • A.准确性
  • B.可操作性
  • C.长期性
  • D.有效性
  • E.及时性

参考答案ADE

解析理财规划师为确保理财计划执行效果，遵循准确性原则能保证计划精准实施；有效性原则可让计划切实达成目标；及时性原则能根据变化及时调整计划。而可操作性并非确保执行效果的关键原则，长期性与执行效果关系不大。答案：ADE 。
80.
理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有（　）。
  • A.决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲
  • B.要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益
  • C.要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩
  • D.要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂
  • E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背

参考答案ABD

解析正直诚信原则强调理财规划师要诚实不欺，不能损害委托人利益，且要坚守理念和灵魂，不容忍欺诈等歪曲行为。 选项C中坚持客观性不带感情色彩是客观公正原则内容，并非正直诚信原则。 选项E中，非主观故意导致错误或与客户正常意见分歧不违反法律，并不违背正直诚信准则。答案：ABD
81.
关于遵纪守法，下列看法正确的有（　）。
  • A.只要没有违法犯罪的动机，即使不懂法也能够做到守法
  • B.学法的人未必守法，因此，从业人员没有必要学法
  • C.只有不断学法、用法，才能提高从业人员遵纪守法的自觉性
  • D.合理运用法律武器，有助于从业人员维护自身的合法权益
  • E.在保证个人利益的前提下，尽可能遵纪守法

参考答案CD

解析A选项，不懂法难以真正做到守法，仅无违法犯罪动机不够；B选项，学法是守法前提，从业人员很有必要学法；C选项，不断学法用法能增强法律意识，提高遵纪守法自觉性，正确；D选项，合理用法律武器可维护自身权益，正确；E选项，遵纪守法不是以保证个人利益为前提，应将其作为基本准则。答案：CD
82.
对从业人员来说，“尊老爱幼”这一民族传统美德是（　）。
  • A.没有必要提倡而且在工作中无法具体体现
  • B.建立和谐的人际关系，是顺利开展职业活动必不可少的因素
  • C.我国宪法规定的每个公民应该履行的一项义务
  • D.加强个人修养，是促进个人进步的精神力量
  • E.已经过时，不必遵守

参考答案BD

解析尊老爱幼能促进人际关系和谐，在职业活动中，和谐人际关系利于工作开展，同时它也是加强个人修养、促进个人进步的精神力量。A和E说法错误，尊老爱幼有提倡的必要且不过时；C中尊老爱幼并非宪法规定公民必须履行的义务。答案：BD
83.
从业人员关于遵纪守法的正确观念和态度是（　）。
  • A.老老实实做人做事，不学法也能够做到守法
  • B.法律知识庞杂繁褥，从业人员无法学习
  • C.懂法人才能依法办事。维护正当权益
  • D.工作之前先签合同，是用法的具体体现
  • E.法律较为死板，应加以变通，必要时可不遵守法律

参考答案CD

解析A选项不学法难以真正做到守法，该观念错误；B选项从业人员有能力学习基本法律知识，此说法错误；E选项法律必须遵守，不能随意变通不遵守，该态度错误。C选项懂法才能更好依法办事、维护权益，说法正确；D选项工作前签合同是运用法律维护权益的体现，说法正确。答案：CD
84.
理财规划师执业纪律规范主要包括（　）。
  • A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为
  • B.理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户
  • C.理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产
  • D.理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益
  • E.理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争

参考答案ABCDE

解析理财规划师执业纪律规范涵盖多方面，包括不得协助客户违法、不欺骗误导客户、不侵占窃取客户财产、客观公正维护客户利益、维护行业形象和禁止不正当竞争等，这些都是规范理财规划师执业行为的重要准则。答案：ABCDE
85.
理财规划的原则包括（　）。
  • A.整体规划
  • B.提早规划
  • C.现金保障优先
  • D.风险管理优于追求收益
  • E.消费、投资与收入相匹配

参考答案ABCDE

解析理财规划需全面综合考虑，整体规划原则强调从全局着眼；提早规划能利用时间价值积累财富；现金保障优先确保有应对突发状况资金；风险管理优于追求收益可避免过度冒险致资产受损；消费、投资与收入相匹配维持财务平衡。这些都是理财规划的重要原则。答案：ABCDE
86.
（　）是理财规划服务合同的必备条款。
  • A.当事人条款
  • B.委托事项条款
  • C.理财服务费用条款
  • D.鉴于条款
  • E.争议解决条款

参考答案ABCE

解析理财规划服务合同中，当事人条款明确合同主体，委托事项条款确定服务具体内容，理财服务费用条款关乎收费标准等关键经济内容，争议解决条款规定纠纷处理方式，这些都是合同必备的核心要素，对合同的成立、履行和纠纷处理至关重要。而鉴于条款主要是对背景等情况的说明，并非必备条款。答案：ABCE
87.
理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意（　）。
  • A.理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例
  • B.对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注
  • C.任何客户都应该努力保持正的净现金流量
  • D.理财师应关注于减少客户家庭的债务负担
  • E.理财师应着重关注家庭的资金配置合理性

参考答案ABC

解析分析客户收入支出表，需了解各项目数额与占比，所以A正确；经常性项目对财务状况影响大，要重点关注，B正确；保持正净现金流量对客户财务健康很关键，C正确。而减少家庭债务负担并非分析收入支出表时的特别关注点，资金配置合理性也不是收入支出表分析的重点。答案：ABC
88.
下列（　）的民事行为是可变更或可撤销的民事行为。
  • A.重大误解
  • B.违反法律
  • C.显失公平
  • D.以合法形式掩盖非法目的
  • E.欺诈

参考答案ACE

解析可变更、可撤销民事行为主要包括重大误解、显失公平、欺诈、胁迫、乘人之危订立的合同。而违反法律、以合法形式掩盖非法目的属于无效民事行为。答案：ACE
89.
货币的基本功能有（　）。
  • A.交换媒介
  • B.价值尺度
  • C.储藏手段
  • D.延期支付
  • E.世界货币

参考答案AB

解析货币具有价值尺度、流通手段（交换媒介）、贮藏手段、支付手段和世界货币五大职能，其中价值尺度和流通手段（交换媒介）是货币的基本职能。答案：AB
90.
净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过（　）方式来提高家庭的净资产。
  • A.工资薪金增加
  • B.增加对外投资
  • C.接受馈赠
  • D.因减税免除部分债务
  • E.继承遗产

参考答案ACDE

解析
91.
经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为（　）。
  • A.长周期
  • B.中周期
  • C.中长周期
  • D.短周期
  • E.超长周期

参考答案ABD

解析经济学家一般按周期长短把经济周期分为长周期（康德拉季耶夫周期）、中周期（朱格拉周期）、短周期（基钦周期）。并没有中长周期和超长周期这种常规分类。答案：ABD
92.
概率的应用方法主要有（　）。
  • A.古典概率或先验概率方法
  • B.统计概率方法
  • C.投资概率方法
  • D.客观概率方法
  • E.主观概率方法

参考答案ABE

解析概率应用方法常见的有古典概率（基于等可能事件的先验概率）、统计概率（通过大量重复试验数据统计得出）以及主观概率（凭借个人经验、判断等给出概率）。投资概率并非普遍认可的概率应用的主要类别，客观概率表述不确切，通常就包含在古典概率、统计概率等范畴。答案：ABE
93.
货币当局投放基础货币的渠道主要有（　）。
  • A.直接发行通货
  • B.变动黄金
  • C.变动外汇储备
  • D.实行货币政策
  • E.实行财政政策

参考答案ABCD

解析基础货币由现金和存款准备金构成，货币当局投放基础货币渠道包括直接发行通货；通过变动黄金、外汇储备影响储备货币进而影响基础货币；实施货币政策（如公开市场操作、调整再贴现率等）调节基础货币。财政政策主要是政府通过收支等手段对宏观经济进行调控，不是货币当局投放基础货币的直接渠道。答案：ABCD
94.
马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为（　）。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。
  • A.生理需求
  • B.安全需求
  • C.社交需求
  • D.尊重需求
  • E.自我实现需求

参考答案ABCDE

解析马斯洛需求层次理论将人的需求由低到高分为生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求这五个层次 。答案：ABCDE 。
95.
产业的财政手段包括（　）。
  • A.税收手段
  • B.政府投资直接干预
  • C.政府财政补贴
  • D.政府定购
  • E.金融手段

参考答案ABCD

解析财政手段主要围绕政府财政收支等方面。税收手段通过调节税率影响产业发展，属于财政手段；政府投资直接干预是政府利用财政资金对产业进行投入，属于财政手段；政府财政补贴是政府以财政资金对特定产业或企业给予补助，属于财政手段；政府定购是政府利用财政性资金进行采购，影响产业供需，属于财政手段。而金融手段与财政手段不同，金融手段主要通过金融机构如银行等进行货币信贷等调节，不是财政收支相关。答案：ABCD
96.
下列个人所得需要征收个人所得税的有（　）。
  • A.劳务报酬所得
  • B.股息、红利所得
  • C.财产租赁所得
  • D.彩票取得的中彩所得
  • E.取得的稿酬所得

参考答案ABCDE

解析劳务报酬所得、股息红利所得、财产租赁所得、彩票中彩所得（偶然所得）、稿酬所得都在个人所得税征收范围内。答案：ABCDE
97.
对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出（　）。
  • A.公司的财务状况如何
  • B.公司生产经营规模的大小及能力的强弱
  • C.资本结构是否合理
  • D.公司近一年的经营成果
  • E.公司的短期偿债能力

参考答案ABCE

解析资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，通过它可了解公司资产、负债和所有者权益情况，进而分析资本结构合理性（资产与负债、所有者权益的构成关系），判断短期偿债能力（如流动比率等指标需借助资产负债表数据）。同时能看出公司生产经营规模大小（资产规模体现）及能力强弱（资产结构、负债规模等可侧面反映）。 而公司近一年经营成果是利润表反映的内容，不是资产负债表。答案：ABCE
98.
决定利率水平的因素是复杂多样的，主要有（　）。
  • A.平均利润率
  • B.借贷资金的供求关系
  • C.国际利率水平及汇率
  • D.预期通货膨胀率
  • E.均衡利率

参考答案ABCD

解析平均利润率是利率的最高界限；借贷资金供求关系影响利率高低，供大于求利率下降，反之上升；国际利率水平及汇率会通过资金流动等影响国内利率；预期通货膨胀率影响实际利率，也会作用于利率决定。而均衡利率是一种理论状态，不是决定利率水平的因素。答案：ABCD
99.
利率对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了（　）。
  • A.成本效应
  • B.流动性效应
  • C.心理效应
  • D.蝴蝶效应
  • E.财富效应

参考答案ABC

解析
100.
在计算房产税的过程中，下列符合免税规定的有（　）。
  • A.国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税
  • B.由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税
  • C.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年
  • D.宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税
  • E.个人所有非营业用的房产免征房产税

参考答案ABCDE

解析这几个选项均是房产税免税规定的常见内容。A选项国家机关等自用办公和公务用房免税；B选项财政拨付经费单位自身业务用房免税；C选项事业单位自收自支起有3年免税期；D选项宗教寺庙等非营业用房免税；E选项个人非营业用房免税。答案：ABCDE
101.
狭义的金融市场包括（　）。
  • A.货币市场
  • B.资本市场
  • C.外汇市场
  • D.黄金市场
  • E.场外市场

参考答案AB

解析狭义金融市场指的是资本借贷和证券交易的场所，主要包括货币市场和资本市场。外汇市场、黄金市场属于广义金融市场范畴，场外市场是金融市场按组织方式分类中的一种，并非狭义金融市场范畴。答案：AB
102.
限制民事行为能力人依法不能独立实施的行为有（　）。
  • A.须得到法定代理人允许的行为
  • B.未经法定代理人允许的单方行为
  • C.未得到法定代理人允许的行为
  • D.经法定代理人允许的单方行为
  • E.未得到法定代理人允许，后经过代理人追认的合同行为

参考答案ABC

解析
103.
中央银行作为“银行的银行”的具体表现为（　）。
  • A.集中存款准备
  • B.保管外汇与黄金储备
  • C.最终贷款人
  • D.组织全国清算
  • E.代理国库

参考答案ACD

解析“银行的银行”职能体现在集中存款准备金、充当最终贷款人、组织全国银行间清算。B选项保管外汇与黄金储备和E选项代理国库属于“政府的银行”职能。答案：ACD
104.
属于增值税征税范围的特殊项目有（　）。
  • A.货物期货
  • B.银行销售金银的业务
  • C.典当业的死当物品销售业务
  • D.寄售业代委托人销售寄售物品的业务
  • E.集邮商品的生产及邮政部门以外的其他单位和个人销售的集邮商品

参考答案ABCDE

解析这些选项均属于增值税征税范围的特殊项目。货物期货在实物交割环节征增值税；银行销售金银按销售货物征增值税；典当业死当物品销售、寄售业代委托人销售寄售物品都按销售货物征增值税；集邮商品生产及邮政部门以外单位和个人销售集邮商品征增值税。答案：ABCDE
105.
收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率，对理财规划师来说，收益率的正确计算和估计是做好理财规划的重要一步。下列关于收益率的说法正确的有（　）。
  • A.投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均
  • B.预期收益率并不是一个确定的收益率，因此预期收益率高并不意味着必然获得高收益
  • C.持有期收益率是使投资者在持有金融工具期间获得的各个现金流的净现值等于0的贴现率
  • D.持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益是指利息收入，不包括资本利得或损失
  • E.在计算定期支付利息债券的持有期收益率时，当债券买卖不是在利息支付日之间时，其购买价格和出售价格不含有收到的利息收入

参考答案ABC

解析
106.
稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体规定为（　）。
  • A.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税
  • B.同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次
  • C.同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次
  • D.同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次
  • E.同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次

参考答案ABCDE

解析这些选项都是对稿酬所得“每次”具体规定的阐述。A 体现再版视为另一次；B 明确连载与出版算两次；C 说明连载以连载完成后所有收入合并为一次；D 表明再出版和发表时不同形式取得稿酬合并计算；E 指出因添加印数追加稿酬与之前合并。这些规定旨在准确界定稿酬所得的计税次数。答案：ABCDE
107.
债的发生主要基于的四种原因是（　）。
  • A.合同
  • B.侵权行为
  • C.不当得利
  • D.信用危机
  • E.无因管理

参考答案ABCE

解析债发生的原因主要有合同、侵权行为、不当得利、无因管理。信用危机不属于债发生的原因。答案：ABCE 。
108.
我国暂未开征的税有（　）。
  • A.房产税
  • B.遗产税
  • C.继承税
  • D.资源税
  • E.增值税

参考答案BC

解析我国已开征房产税、资源税、增值税。而遗产税和继承税在我国暂未开征。答案：BC
109.
货币乘数的大小，主要取决于（　）。
  • A.法定存款准备金率的高低
  • B.现金漏损率的多少
  • C.存款利率水平的高低
  • D.超额存款准备金率的高低
  • E.定期存款准备金率的大小

参考答案ABDE

解析货币乘数的公式涉及法定存款准备金率、现金漏损率、超额存款准备金率、定期存款准备金率等因素。法定存款准备金率越高，货币乘数越小；现金漏损率越高，货币乘数越小；超额存款准备金率越高，货币乘数越小；定期存款准备金率越高，货币乘数越小。而存款利率水平一般不直接影响货币乘数。答案：ABDE
110.
信托财产的特性包括（　）。
  • A.转让性
  • B.收益性
  • C.独立性
  • D.稳定性
  • E.风险性

参考答案AC

解析信托财产的特性主要体现在以下几个方面：1. 转让性：信托财产在信托设立时需要从委托人转移给受托人，这体现了信托财产的转让性。2. 独立性：信托财产一旦设立，即从委托人、受托人和受益人的自有财产中分离出来，成为独立的财产，不受其他方债务等问题的影响。对于其他选项： 收益性、稳定性、风险性更多地是描述信托财产可能带来的经济效果或特性，而非信托财产本身的法律特性。综上所述，信托财产的核心特性包括转让性和独立性。所以，正确答案是AC。
111.
无效民事行为的类型，包括（　）。
  • A.行为人不具有行为能力的行为
  • B.意思表示不真实的民事行为
  • C.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为
  • D.以合法行为掩盖非法目的的民事行为
  • E.违反法律或者社会公共利益的其他民事行为

参考答案ABCDE

解析
112.
与企业资产不同，客户资产分成（　）三类。
  • A.金融资产
  • B.实物资产
  • C.其他个人资产
  • D.固定资产
  • E.流动资产

参考答案ABC

解析客户资产一般分成金融资产、实物资产和其他个人资产三类。企业资产分类中常见固定资产、流动资产等，而这不是客户资产的分类方式。答案：ABC
113.
下列关于相关系数的说法中正确的是（　）。
  • A.相关系数与协方差成正比关系
  • B.相关系数能反映证券之间的关联程度
  • C.相关系数为正，说明证券之间的走势相同
  • D.相关系数为1，说明证券之间是完全正相关关系
  • E.相关系数为0，说明证券之间不相关

参考答案ABCDE

解析
114.
变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的另一个统计量。下列关于该统计量的说法正确的有（　）。
  • A.标准差与平均数的比值称为变异系数
  • B.当进行两个或多个资料变异程度的比较时，只需要直接利用标准差来比较
  • C.变异系数可以消除单位和（或）平均数不同对两个或多个资料变异程度比较的影响
  • D.如果单位和（或）平均数不同时，比较其变异程度需采用标准差与平均数的比值（相对值）来比较
  • E.当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果度量单位与平均数相同，可以直接利用标准差来比较

参考答案ACDE

解析变异系数是标准差与平均数的比值，A选项正确。 当进行两个或多个资料变异程度比较时，如果度量单位与平均数相同，可直接用标准差比较，E选项正确；若单位和（或）平均数不同，直接用标准差比较不合适，需用变异系数（即标准差与平均数的比值）消除单位和平均数不同的影响来比较，C、D选项正确，B选项错误。答案：ACDE
115.
递延年金的特点包括（　）。
  • A.最初若干期没有收付款项
  • B.最后若干期没有收付款项
  • C.其终值计算与普通年金相同
  • D.其现值计算与普通年金相同
  • E.其终值计算与普通年金不同

参考答案AC

解析递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期等额的系列收付款项。其终值计算与普通年金相同，因为终值只与等额收付的期数、金额及利率有关，与递延期无关；而现值计算与普通年金不同，要考虑递延期。答案：AC

三、判断题

请判断每小题的表述是否正确。

116.
两种资产之间的协方差对整个组合收益差的影响小于每种金融资产自身的方差对组合收益方差的影响。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析组合收益的方差不仅取决于单个资产的方差，还取决于资产之间的协方差。一般来说，随着资产种类增加，协方差对组合方差的影响会超过单个资产方差的影响。所以这句话错误。
117.
考虑了通货膨胀因素以后，名义利率必然高于实际利率。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析名义利率 = 实际利率 + 通货膨胀率。只有当通货膨胀率为正的时候，名义利率才高于实际利率；若通货膨胀率为零或负，名义利率等于或低于实际利率。
118.
表见代理本质上是无权代理。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析表见代理是指虽无代理权但表面上有足以使人信为有代理权而须由本人负授权之责的代理。其本质上，代理人确实没有获得被代理人的实际授权，符合无权代理特征，只是为了保护善意相对人利益，法律规定被代理人要承担代理后果。所以表见代理本质是无权代理。
119.
限制行为能力人订立的纯获利益的合同属于有效合同，但仍需法定代理人的追认。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析限制行为能力人订立纯获利益合同是直接有效，无需法定代理人追认。
120.
要约的撤销是指对尚未生效的要约阻止其生效的意思表示，撤回须在要约到达受要约人之前或同时到达受要约人。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析题干描述的是要约撤回的概念，而不是要约撤销的概念。要约撤回是对尚未生效的要约阻止其生效，且须在要约到达受要约人之前或同时到达；要约撤销是对已生效但未获承诺的要约使其失去法律效力。
121.
诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析这是关于诉讼时效起算点的基本规定，符合法律规定。
122.
活期存款可以随时取出，在国外，活期存款的利息很低。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析
123.
持有期收益率衡量的是持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，不仅包括利息收入，也包括资本利得或损失。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析持有期收益率就是反映投资者在特定持有期间内投资的总体收益情况，涵盖了利息、资本利得或损失等各类收益。
124.
不同国家对证券市场的管理从注重实质管理到注重公开原则，差别很大。其中，欧洲大陆系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析欧洲大陆系统通常对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，但其更注重实质管理而非公开原则。注重公开原则的是美国系统。所以该说法错误。
125.
如果客户对方案中的部分不满意。理财规划师应对方案进行修改。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析客户对方案部分不满意，理财规划师有必要根据客户意见对方案进行修改，以更好满足客户需求。