金融理财师考试《金融理财基础（一）》考前点题卷二
一、单选选择题
下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
金融理财服务的保障是（ ）。
参考答案D
解析金融理财服务流程中，有效执行、监控金融理财计划书的实施，才能确保理财目标的达成，是理财服务得以保障的关键环节。而A建立关系是开端，B收集分析数据与明确目标是前期准备，C提出计划书只是规划，没有执行和监控，计划难以落实。答案：D
2.
理财师如果确定资源小于目标需求，此时不应该（ ）。
参考答案C
解析当资源小于目标需求时，增加收入、延长目标实现时间、降低目标都有助于使资源与目标需求更匹配，而再次进行分析若不能改变资源和目标状况，对解决资源小于目标需求的问题无实质帮助。答案：C
3.
合理避税应注意，转移手法必须合理、合法，下列不符合合理避税原则的是（ ）。
参考答案B
解析合理避税强调在合法合规的前提下进行。选项A利用延期纳税实现货币时间价值，C充分利用免税途径减少应税收入，D利用政府优惠税收政策，都是在法律允许范围内合理减少税负的方式。而选项B少报、瞒报应税收入，这属于故意隐瞒真实收入以逃避纳税义务，是违法的偷税漏税行为，不符合合理避税合法的原则。答案：B
4.
有关学分评估程序与直接的教育豁免程序，下列表述正确的是（ ）。
参考答案A
解析学分评估程序是要对申请人实际情况个案研究来决定教育豁免相关事宜；直接教育豁免程序是给出客观标准，申请人有指定资格或学位就具挑战身份，可直接参加考试且无需接受附加教育培训。答案：A
5.
具有大专以上学历、达到中国金融理财标准委员会制定的“4E”标准的资格申请人可以申请获得AFP资格证书，获得AFP资格证书需要具备四个认证条件。下列关于条件的描述不正确的一项是（ ）。
参考答案D
解析AFP资格并非永远保留，若出现违反相关规定等情况，可能会被取消资格，D选项描述错误。A选项是培训及结业相关条件，B选项是从业经验认证条件，C选项是申请时间条件，均正确。答案：D
6.
根据《金融理财师职业道德准则》，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析1. 对选项A的分析： 选项A对“利益冲突”的定义符合《金融理财师职业道德准则》的规定，金融理财师自身的各种利益情况如果影响其公平客观提供服务，就构成利益冲突。2. 对选项B的分析： “结构性冲突”是指理财师所在机构或其上级机构与客户之间存在的利益冲突；“情景性冲突”是指理财师个人的利益与客户的利益发生冲突，并非一个人同时担任两个具有冲突性的角色时出现，B错误。3. 对选项C的分析： 解决“情景性冲突”一般方法是向客户披露冲突情况并获得客户同意，不是禁止同时担任两个职位，C错误。4. 对选项D的分析： 解决“结构性冲突”一般方法是披露，而不是禁止相关人员担任职位，D错误。答案：A
7.
下列关于金融市场中赤字单位的说法正确的是（ ）。
参考答案B
解析赤字单位是指资金入不敷出的单位，也就是当期资本品投资支出超过当期储蓄的经济实体。 A选项描述的是盈余单位；C选项通常是赤字单位通过向盈余单位发行股权证券等取得资金，说法错误；D选项家庭一般是盈余单位，政府可能是赤字单位，但该选项整体不准确。答案：B
8.
在出售证券时与购买者约定到期以约定价格买回证券的方式称为（ ）。
参考答案D
解析回购协议就是在出售证券时，与购买者约定在未来某一约定时间以约定价格买回证券的交易方式。A 证券发行是证券从发行人到投资者的过程；B 证券承销是帮助发行人销售证券；C 期货交易是关于期货合约的交易，都不符合题意。答案：D。
9.
金融市场的（ ）被称为国民经济的“晴雨表”和“气象台”。
参考答案D
解析金融市场的反映功能能够通过金融市场行情等反映国民经济运行情况，就像“晴雨表”“气象台”一样展示经济状况，而聚敛功能是聚集资金，配置功能是对资源等进行分配，调节功能主要是调节经济，均与“晴雨表”“气象台”特点不符。答案：D
10.
下列选项中，（ ）可以引起某一时期内彩色电视机的需求曲线向左平移。
参考答案B
解析需求曲线平移是非价格因素变动引起的。 A选项彩色电视机价格上升，是沿着需求曲线变动，不是曲线平移，所以A不符合。 B选项消费者对彩色电视机预期价格下降，会减少当前购买，需求减少，需求曲线向左平移，B符合。 C选项消费者收入水平提高，一般会增加对彩色电视机这类正常品的需求，需求曲线应向右平移，C不符合。 D选项黑白电视机与彩色电视机是替代品，黑白电视机价格上升，会使彩色电视机需求增加，需求曲线向右平移，D不符合。答案：B
11.
需求量和价格之所以呈反方向变化是因为（ ）。
参考答案C
解析需求量与价格呈反方向变化，是替代效应和收入效应共同作用的结果。替代效应使得当商品价格上升时，消费者会选择相对便宜的替代品，从而减少对该商品的需求；收入效应是指价格变化影响消费者实际收入，进而影响商品需求量。比如价格上升，实际收入下降，对商品需求减少。答案：C
12.
下列关于价格弹性的说法，错误的是（ ）。
参考答案C
解析计算机和计算机软件是互补品，互补品需求交叉弹性为负，所以C选项说法错误。A选项，替代品多相近程度高，需求价格弹性大；B选项，富有弹性商品降价增收提价减收；D选项，一般产品需求收入弹性大于零，大于1是奢侈品小于1是必需品，这些说法均正确。答案：C
13.
（ ）不属于我国法律的渊源。
参考答案D
解析法律渊源是指法律的表现形式。宪法、法律、国际条约都属于我国法律的正式渊源。而行业规范是行业内部制定的规则，不具有法律层面的普遍强制力，不属于法律渊源。答案：D
14.
金融理财师在做“税务理财”时最容易与注册税务师业务发生抵触的领域是“税务代理”，尤其是其中的（ ）。
参考答案D
解析金融理财师在税务理财中涉及税务代理时，税务咨询是容易与注册税务师业务发生抵触的领域。因为税务咨询涵盖广泛的税务专业知识，金融理财师和注册税务师在该领域可能对税务政策解读、纳税筹划建议等方面产生不同观点和服务竞争。而税务登记、纳税申报、缴纳税款等更多是程序性事务，相对不易产生业务抵触。答案：D
15.
财产共有分为按份共有和共同共有，下列关于共有的表述不正确的是（ ）。
参考答案C
解析按份共有人有权要求将自己份额分出或转让，无需得到其他共有人同意，C选项说必须得到其他共有人同意表述错误，A、B、D表述均正确。答案：C
16.
下列关于不同家庭生命周期理财重点的表述中，不正确的是（ ）。
参考答案C
解析家庭成熟期资产状况达到巅峰，此时理财重点应是准备退休金，资产配置要注重稳健，信托安排一般以退休安养信托为主，而不是购房置产信托，购房置产主要在家庭成长期。 A选项家庭形成期年轻，风险承受能力相对较高，提高寿险保额保障家庭，资产多以股票方式持有合理。 B选项家庭成长期要储备教育金且常面临房贷，信贷运用以房贷为主符合实际。 D选项家庭衰老期收入下降，将养老险转为即期年金获得稳定现金流，核心配置债券确保资产稳健也是合适的。答案：C
17.
（ ）是整个理财规划的基础。
参考答案C
解析生命周期理论为人们进行个人理财规划提供了理论基础，在不同的生命周期阶段，人的财务状况、理财目标等都有所不同，基于此才能制定全面合理的理财规划。而风险管理理论侧重于风险应对，收益最大化理论片面强调收益，财务安全理论主要关注财务保障程度，均不如生命周期理论对理财规划基础支撑作用明显。答案：C
18.
不同家庭生命周期的理财重点不同，资产配置也应有所不同，（ ）收益性的需求最大，投资组合中债券比重最高。
参考答案D
解析衰老期人们大多丧失劳动能力，收入大幅降低，要保证资产稳定增值以应对生活和医疗等需求，此时对收益性需求大，且债券相对稳健，所以投资组合中债券比重高。而形成期、成长期通常更注重资产积累与增值，对高风险资产配置可能更多；成熟期虽也注重稳健，但收益性需求和债券比重相对衰老期没那么高。答案：D
19.
在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有（ ）。
I.偿债基金
Ⅱ.永续年金现值
Ⅲ.先付年金终值
Ⅳ.永续年金终值
I.偿债基金
Ⅱ.永续年金现值
Ⅲ.先付年金终值
Ⅳ.永续年金终值
参考答案A
解析1. 偿债基金：偿债基金与普通年金终值互为逆运算，偿债基金 = 普通年金终值 / 普通年金终值系数，所以可利用普通年金终值系数计算，Ⅰ正确。2. 永续年金现值：永续年金现值 = A / i（A 是年金，i 是利率），与普通年金终值系数无关，Ⅱ错误。3. 先付年金终值：先付年金终值 = 普通年金终值×(1 + i)，普通年金终值需用到普通年金终值系数，所以可间接利用普通年金终值系数计算，Ⅲ正确。4. 永续年金终值：永续年金无终值，Ⅳ错误。答案：A
20.
某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（ ）元。
参考答案B
解析
21.
投资价值方程式的右边相当于根据（ ）计算的投资项目内在价值。
参考答案D
解析投资价值方程式右边是通过对投资项目未来现金流（包括各期的现金流入等）以及到期回收本金（若有，比如债券到期收回本金这种情况）按照一定的折现率进行折现，来计算投资项目的内在价值。它综合考虑了未来产生的现金流及到期本金回收情况。答案：D
22.
会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是（ ）。
参考答案A
解析收益性支出是指支出的效益仅及于本会计期间的支出；资本性支出是指支出的效益及于几个会计期间的支出。所以划分标准是支出效益的受益期间。答案：A
23.
企业发生的下列业务中，不能使会计等式两边同时等额减少的是（ ）。
参考答案B
解析会计等式为“资产 = 负债 + 所有者权益”。要使等式两边同时等额减少，需一边资产减少，另一边负债或所有者权益等额减少。 A选项以银行存款支付现金股利，银行存款（资产）减少，应付股利（负债）减少，等式两边同时等额减少。 C选项以银行存款向税务机关缴纳企业所得税，银行存款（资产）减少，应交税费（负债）减少，等式两边同时等额减少。 D选项以银行存款归还应付账款，银行存款（资产）减少，应付账款（负债）减少，等式两边同时等额减少。 B选项以银行存款支付委托加工物资发生的消费税，如果收回后直接销售，消费税计入委托加工物资成本，此时是银行存款（资产）减少，委托加工物资（资产）增加，属于资产内部一增一减，不会使会计等式两边同时等额减少。答案：B
24.
若企业购回股票时实际支付的价款低于其面值总额，所注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额应作为（ ）处理。
参考答案C
解析企业购回股票时实际支付价款低于面值总额，注销库存股时，差额应贷记“资本公积—股本溢价”，也就是增加股本溢价。答案：C
25.
关于购房与租房的决策因素，下列说法错误的是（ ）。
参考答案B
解析选项A：年成本法和净现值法确实是常用的购房与租房抉择方法，该选项正确。 选项B：在固定居住期间内，应比较两者的净现值较低者为划算，而不是较高者，因为成本低才更划算，此选项说法错误。 选项C：购房者有房产增值预期，租房者担心房租上涨，说法合理，该选项正确。 选项D：购房者使用成本包含首付利息、房贷利息和维护成本等，租房者使用成本包含房租和押金利息成本，表述正确。答案：B
26.
李龙目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年48000元，押金4000元；②购房，总价100万元，自备首付款20万元，可申请80万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为6000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果未来房价不变，根据年成本法，那么李龙应该做出的选择及理由为（ ）。
参考答案C
解析
27.
租屋年租金2万元，购房要花40万元，另外每年维修与税捐0.5万元，已居住5年，折现率以5%计算，5年后房价要以（ ）万元出售，购房才比出租屋划算。
参考答案B
解析
28.
下列选项中属于教育的间接成本的是（ ）。
参考答案D
解析教育间接成本是指因就学而放弃的可能的收入，也就是机会成本。A学费、B书籍费、C额外吃穿住费用都属于直接花费在教育上的成本。而D放弃目前工作继续学习而放弃的工资收入，是因选择教育而放弃的其他收益，属于间接成本。答案：D
29.
制定孩子的教育培养的目标时，应当考虑的有（ ）。
Ⅰ.从孩子自身的兴趣、爱好、能力特点、性格特征等角度来考虑规划
Ⅱ.别人的孩子学了钢琴，不管自己的孩子是否需要或喜欢也一定要孩子练钢琴
Ⅲ.让孩子来实现自己未实现的理想和抱负
Ⅳ.考虑到10年、20年以后的职业前景来引导孩子今后职业发展的方向
Ⅰ.从孩子自身的兴趣、爱好、能力特点、性格特征等角度来考虑规划
Ⅱ.别人的孩子学了钢琴，不管自己的孩子是否需要或喜欢也一定要孩子练钢琴
Ⅲ.让孩子来实现自己未实现的理想和抱负
Ⅳ.考虑到10年、20年以后的职业前景来引导孩子今后职业发展的方向
参考答案D
解析制定孩子教育培养目标应从孩子自身特点出发（Ⅰ），同时要有长远眼光考虑未来职业前景（Ⅳ）。而Ⅱ盲目跟风别人孩子学钢琴，不考虑自身孩子需求和喜好不合适；Ⅲ让孩子实现自己未实现的理想抱负，忽略孩子自身意愿也不对。所以应选Ⅰ、Ⅳ。答案：D
30.
在帮助客户进行教育投资计划时，理财策划师的下列做法中正确的是（ ）。
Ⅰ.对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求
Ⅱ.分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源
Ⅲ.分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额
Ⅳ.鼓励客户投资于定期定额的长期投资
Ⅰ.对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求
Ⅱ.分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源
Ⅲ.分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额
Ⅳ.鼓励客户投资于定期定额的长期投资
参考答案D
解析Ⅰ项，了解客户教育需求和子女情况确定资金需求，这是教育投资计划的基础步骤，合理。 Ⅱ项，分析收入状况确定资金来源，明确客户有多少能力用于教育投资，是必要的。 Ⅲ项，找出资金来源与需求差距并通过投资工具弥补，是制定投资计划的关键环节。 Ⅳ项，定期定额长期投资有助于积累资金且风险相对可控，适合教育投资，是常见且有效的方式。答案：D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
31.
关于信用的概念，下列说法不正确的是（ ）。
参考答案D
解析选项A，先收订金承诺后续交货或服务，体现了未来履行承诺，是信用的一种表现。 选项B，先借入钱承诺未来偿还，符合信用中关于借贷后按约定偿还的概念。 选项C，对信用概念的描述较为准确，强调了在获取资源时承诺未来偿还。 选项D，信用不仅仅局限于简单的互相借钱行为，它涵盖的范围更广，如商业交易中的延期付款、服务的先使用后付费等多种承诺履行的情况，该选项对信用的定义过于狭隘。答案：D
32.
银行认可的个人抵押、质押资产不包括（ ）。
参考答案A
解析一般来说，人民币活期储蓄存单流动性强、价值不稳定，银行通常不认可其作为抵押、质押资产；而凭证式国债、外币定期储蓄存单价值相对稳定，可用于抵押质押。流动资产范围宽泛且性质多样，并非所有流动资产都能被银行认可抵押质押，但相比之下，活期储蓄存单更不符合要求。答案：A
33.
关于个人信用信息基础数据库，下列表述正确的是（ ）。
参考答案B
解析A 选项，仅存取款不借款不能直接说明信用状况好；C 选项，个人信用信息基础数据库会增强个人信用意识；D 选项，该数据库能帮助银行规避潜在风险。B 选项正确阐述了个人信用信息基础数据库在银行信贷业务等方面发挥的作用。答案：B
34.
家庭费用分摊的方式包括（ ）。
Ⅰ.统收统支法：家庭财务是由夫妻一方对双方收支统一记账管理
Ⅱ.财产具体分割法：明确共同债权、债务和个人债权、债务，以及财产分割以后怎么去履行
Ⅲ.三账户法：比较适合采取分别财产制的夫妻。夫妻各自记账，属于个人的支出由个人收入支付
Ⅳ.收支分工法：单薪家庭即只有一方有收入者，有收入一方可按月把足以供家用的支出预算额拨付到支出账户中，由无收入的另一方支配管理。收入-支出预算=家计来源者储蓄，支出预算-实际支出=家计管理者储蓄。
Ⅰ.统收统支法：家庭财务是由夫妻一方对双方收支统一记账管理
Ⅱ.财产具体分割法：明确共同债权、债务和个人债权、债务，以及财产分割以后怎么去履行
Ⅲ.三账户法：比较适合采取分别财产制的夫妻。夫妻各自记账，属于个人的支出由个人收入支付
Ⅳ.收支分工法：单薪家庭即只有一方有收入者，有收入一方可按月把足以供家用的支出预算额拨付到支出账户中，由无收入的另一方支配管理。收入-支出预算=家计来源者储蓄，支出预算-实际支出=家计管理者储蓄。
参考答案B
解析Ⅰ统收统支法描述了夫妻一方对双方收支统一记账管理，属于家庭费用分摊方式。 Ⅱ财产具体分割法主要说的是财产及债权债务分割后如何履行，重点在财产分割履行，并非家庭费用分摊方式。 Ⅲ三账户法适合分别财产制夫妻，夫妻各自记账，个人支出个人支付，是家庭费用分摊方式。 Ⅳ收支分工法对于单薪家庭费用分配做了说明，属于家庭费用分摊方式。答案：B （Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ属于家庭费用分摊方式）
35.
新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入10万元。预计养一个小孩（不包括学费）一年要2万元，抚养23年。从幼儿园到大学毕业的学费现值为14万元。夫妻两人的年生活费4万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率=收入成长率=费用成长率。从财务方面衡量，该夫妻______负担生第二个小孩的费用；生第二个小孩所需的家庭年收入为______万元。（ ）
参考答案A
解析
36.
结婚时，丈夫有财产200万元，妻子有财产200万元。日前离婚时，丈夫名下财产3200万元，妻子名下财产1000万元。根据共同财产平均分配的原则，妻子可向丈夫请求的财产为（ ）万元。
参考答案B
解析
37.
下列有关理财规划的叙述正确的是（ ）。
参考答案A
解析理财规划并非只针对有钱人，普通人也需要，B错误；理财规划不是一辈子只做一次，因各种因素变化需定期调整，C错误；理财规划受多种不确定因素影响，不能保证每个理财目标都达成，D错误。理财规划确实需定期调整且不保证所有目标都达成，A正确。答案：A
38.
理财规划报告书中一定要呈现的基本内容有（ ）。
参考答案A
解析理财规划报告书基本内容应包括家庭财务报表，以了解客户财务状况；检验理财目标可否达成，明确规划方向；给出资产配置与保险建议，实现财富合理规划与风险保障。而客户梦想、投资经验非必备，本行产品目录及具体应购买的金融产品不是核心必具内容。答案：A
39.
关于协助客户执行理财规划方案，下列说法错误的是（ ）。
参考答案A
解析理财规划产品需满足客户风险承受度与理财目标要求，A选项说法与正确理念相悖。而B项介绍优质金融机构选合适产品、C项搜集评估产品信息告知客户业绩特点、D项复杂情况协助选专业人士执行方案，说法均合理。答案：A
40.
张女士5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元。张女士选定的投资组合年度投资回报率为8%，目前可投资资金5万元，预估未来储蓄能力为每年3万元，以目标现值法计算每年还要多储蓄（ ）元。
参考答案B
解析
41.
费先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，以目标并进法，在人生各阶段，各需要的储蓄投入额为（ ），才能完成所有目标。
参考答案A
解析
42.
沈阳市民黄女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年，年利率6%。若黄女士选用了等额本金还款法。8年后黄女士有一笔10万元的偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月还款额为（ ）元。
参考答案D
解析
43.
通过各种投资渠道和手段——金融投资、房地产投资、实业投资等实现在个人风险可以承受范围内的资产增值的最大化，也就是实现用钱来生钱，称为（ ）。
参考答案A
解析题干描述的是通过投资让资产增值，用钱生钱，这种收入不是通过主动劳动获取，属于被动获得。主动性收入强调主动劳动付出，防御性收入和积极性收入表述不准确。答案：A。
44.
偏好对已积累的财富的保护和当前收入的需求的投资人正处于（ ）。
参考答案D
解析
45.
政府债券、金融债券和公司债券，是按债券的（ ）分类。
参考答案D
解析政府债券由政府发行，金融债券由金融机构发行，公司债券由公司发行，很明显是按照发行主体来分类的。答案：D
46.
根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于（ ）。
参考答案D
解析
47.
利率在（ ）的范围内，使用72法则比较准确。
参考答案B
解析72法则是一种简单估算投资翻倍或减半所需时间的方法，在利率处于2% - 15%这个范围时，该法则的估算结果比较准确。这是金融领域基于经验和研究得出的适用范围。答案：B
48.
6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（ ）元的一次现金支付。
参考答案A
解析
49.
假定投资者甲以75元的价格买入某面额为100元的3年期贴现债券，持有两年以后试图以10.05%的持有期间收益率将其转让给投资者乙，而投资者乙认为买进该债券给自己带来的最终收益率不应低于10%。那么，在这笔债券交易中，（ ）。
参考答案A
解析
50.
一般情况下，下列证券经营风险程度由低到高的顺序是（ ）。
参考答案D
解析公司债券是发行人承诺在一定期限内还本付息的有价证券，有较为稳定的收益和明确的偿还保障，风险相对较低。 优先股在利润分配和剩余财产分配上优先于普通股，收益相对固定，风险介于债券和普通股之间。 普通股的收益取决于公司的经营业绩，公司盈利好则收益高，若经营不善甚至可能没有收益，风险最高。所以风险程度由低到高为公司债券、优先股、普通股票。答案：D
51.
关于资本市场线，下列说法不正确的是（ ）。
- A.资本市场线描述了无风险资产F与市场组合M构成的所有有效组合
- B.有效组合的期望收益率由两部分构成：一部分是无风险利率rF，它是由时间创造的，是对放弃即期消费的补偿
- C.另一部分则是
，是对承担风险σP的补偿，通常被称为“风险溢价”，与承担的风险的大小成正比 - D.资本市场线揭示了有效组合的收益风险均衡关系，也给出了任意证券或组合的收益风险关系
参考答案D
解析
52.
下面关于债券的叙述正确的是（ ）。
参考答案A
解析债券是一种虚拟资本，本身无价值，只是代表一定财产价值，A 正确；债券代表的权利是债权，不是资产所有权，B 错；长期债券票面利率通常高于短期债券，但不是肯定，受多种因素影响，C 错；并非所有国债都可流通，如储蓄国债部分不可流通，D 错。答案：A
53.
关于地方政府债券论述正确的是（ ）。
参考答案D
解析地方政府债券通常分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券），A选项分类表述不准确。 一般债券是地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，B选项关于收益债券的定义错误。 专项债券（收益债券）是为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券，C选项对普通债券定义错误。 D选项，地方政府债券简称“地方债券”，也可称为“地方公债”或“地方债”，表述正确。答案：D
54.
关于利率期限结构的理论，下列说法错误的是（ ）。
参考答案B
解析市场预期理论认为利率期限结构取决于对未来即期利率的预期，A 项正确。 流动性偏好理论认为长期债券不是短期债券的理想替代物，因为存在流动性溢价，B 项说法错误。 市场分割理论假设贷款者和借款者不能自由在不同偿还期部分替换证券，利率期限结构取决于不同期限市场供求状况，C、D 项正确。答案：B
55.
股指大盘是投资者进行证券投资的一个基本的参考，其中深圳证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本股，以指数计算日的股份数为权数，进行加权平均计算的股价指数是（ ）。
参考答案B
解析题干强调是深圳证券交易所编制，且以全部上市股票为样本股进行加权平均计算的股价指数，深证综合指数符合这一特征。答案：B
56.
下列关于普通股的叙述不正确的是（ ）。
参考答案C
解析普通股红利与公司盈利相关，不固定，A 选项正确。 普通股股东有公司经营决策投票权，B 选项正确。 普通股股东享有优先认股权，优先股股东通常没有优先认股权，C 选项说法错误。 公司财产清算时，普通股股东在债务和优先股之后分配剩余财产，D 选项正确。答案：C
57.
股票X预期在来年将分配3元/股的红利，股票Y预期在来年将分配4元/股的红利，两只股票的预期红利增长率均为7%。如果某客户希望在这两只股票上都获到13%的收益率，那么（ ）。
参考答案C
解析
58.
期权的权利期间对期权的时间价值的影响是（ ）。
参考答案A
解析权利期间越长，期权时间价值越大，二者呈同方向变化，但不是线性关系，因为随着权利期间延长，时间价值的增幅递减。答案：A
59.
下列影响金融期权价格的因素中，正确的叙述是（ ）。
参考答案D
解析期权期间越长，期权价格越高，A选项错误，因为较长的期权期间给予期权买方更多时间，期权价值更大。 标的资产收益率越高，意味着资产分红等收益增加，资产价格可能被压低，对看涨期权不利，对看跌期权有利，所以看涨期权价格越低，看跌期权价格越高，B选项错误。 短期利率变动会影响期权价格，利率上升，看涨期权价格上升，看跌期权价格下降，C选项错误。 执行价格与市场价格差距越大，期权变为实值或虚值程度越高，时间价值越小，D选项正确。答案：D
60.
下列叙述中正确的是（ ）。
参考答案B
解析保证金分为初始保证金和维持保证金，维持保证金是指在持仓过程中，客户的保证金能够维持交易账户继续持有敞口头寸的最低金额，当账户内保证金低于维持保证金时，投资者会收到追加保证金通知。A选项描述的是初始保证金；C选项不同期货合约保证金要求不同；D选项维持保证金并非由标的资产生产者确定，而是期货交易所规定。答案：B
61.
家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为（ ）。
参考答案A
解析通常35周岁以下相对年轻，符合青年的年龄范畴，所以家庭收入主导者在这个年龄段的家庭为青年家庭。答案：A
62.
影响投资决策的因素包括（ ）。
Ⅰ.投资者的现实财务状况
Ⅱ.赋税状况
Ⅲ.投资区间
Ⅳ.投资态度
Ⅴ.生命周期
Ⅰ.投资者的现实财务状况
Ⅱ.赋税状况
Ⅲ.投资区间
Ⅳ.投资态度
Ⅴ.生命周期
参考答案B
解析投资者现实财务状况决定了可用于投资的资金等；赋税状况影响投资收益；投资区间影响投资策略选择；投资态度体现投资者对风险等的偏好；生命周期不同阶段投资需求和决策也不同，这些都会对投资决策产生影响。答案：B
63.
对基金投资过程的评价以对基金经理能力的评价为核心，以判断其是否有能力产生超额收益或者出现较为严重的投资失误的是（ ）的评价。
参考答案A
解析
64.
使用成本平均法投资策略的最大利益是（ ）。
参考答案A
解析成本平均法通过定期定额投资，能摊薄成本、降低风险，长期坚持有可能获得高于市场平均回报的收益。B选项说绝对安全太绝对；C选项股价下跌不一定获得超额回报；D选项股价升高获得股份数量固定。答案选A。
65.
以下哪一个例子说明的是已实现的资本收益？（ ）
Ⅰ.投资者的基金投资组合已在购买价的基础上上涨了10%
Ⅱ.投资者的自住房价值已在购买价的基础上上涨了30%
Ⅲ.投资者在超过一只股票的成本价的基础上，出售了这只股票
Ⅳ.投资者终止了一份人寿保险并收到3000元的终止现金值
Ⅰ.投资者的基金投资组合已在购买价的基础上上涨了10%
Ⅱ.投资者的自住房价值已在购买价的基础上上涨了30%
Ⅲ.投资者在超过一只股票的成本价的基础上，出售了这只股票
Ⅳ.投资者终止了一份人寿保险并收到3000元的终止现金值
参考答案B
解析已实现的资本收益强调资产出售或处置后实际获得的收益。 Ⅰ中基金投资组合只是价值上涨，未实际出售，不算已实现资本收益。 Ⅱ自住房价值上涨但未出售，也不是已实现资本收益。 Ⅲ投资者出售股票，在超过成本价基础上获得收益，这是已实现的资本收益。 Ⅳ人寿保险终止收到现金值，与人寿保险相关，并非资本收益概念（资本收益一般指投资资产买卖等产生的收益）。答案：B（只有Ⅲ符合已实现资本收益的定义）
66.
完整的投资管理操作流程可以分为六个阶段，即：确定投资目标、投资理念和投资战略，资产配置，资产选择和（ ）。
Ⅰ.信用评级
Ⅱ.绩效评估
Ⅲ.交易执行
Ⅳ.信息管理
Ⅰ.信用评级
Ⅱ.绩效评估
Ⅲ.交易执行
Ⅳ.信息管理
参考答案B
解析完整投资管理流程的六个阶段，确定投资目标等之后，资产配置、资产选择后，通常是交易执行，将投资决策付诸实践；之后要进行信息管理，为后续评估等提供依据；最后进行绩效评估，衡量投资效果。信用评级不属于这六个阶段常规内容。答案：B （Ⅳ信息管理、Ⅲ交易执行、Ⅱ绩效评估顺序符合流程）
67.
关于风险的定义，可以从以下哪几个方面来理解？（ ）
Ⅰ.风险事件伴随着损失的机会
Ⅱ.风险的或然发生意味着损失事件的有可能发生，也有可能不发生
Ⅲ.风险代表着实际结果与预期结果的偏差，代表着结果的变异程度
Ⅰ.风险事件伴随着损失的机会
Ⅱ.风险的或然发生意味着损失事件的有可能发生，也有可能不发生
Ⅲ.风险代表着实际结果与预期结果的偏差，代表着结果的变异程度
参考答案D
解析对于Ⅰ，风险事件确实伴随着损失的机会，比如投资股票可能会面临股价下跌造成损失，体现了风险与损失机会的关联。 对于Ⅱ，风险的不确定性就体现在或然发生，损失事件可能发生也可能不发生，如购买保险，可能出险也可能不出险。 对于Ⅲ，风险可以用实际结果与预期结果的偏差及结果的变异程度来衡量，比如在投资中，实际收益与预期收益的差异大小反映了风险程度。这三个方面都能帮助理解风险的定义。答案：D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
68.
下列有关直接损失和间接损失的描述正确的是（ ）。
参考答案A
解析直接损失是风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的直接的、必然的、可估量的经济损失；间接损失是由直接损失进一步引发或带来的其他损失，其范围往往更广，比如因工厂火灾（直接损失）导致生产停滞，进而影响上下游产业链、员工失业等一系列连锁反应（间接损失）。答案：A
69.
识别个人/家庭风险的信息来源主要包括（ ）。
Ⅰ.配偶、受抚养人、其他家庭成员
Ⅱ.年龄、健康状况及相关因素
Ⅲ.收入来源、收入金额及取得方式
Ⅳ.家庭成员的人数、男女比例
Ⅰ.配偶、受抚养人、其他家庭成员
Ⅱ.年龄、健康状况及相关因素
Ⅲ.收入来源、收入金额及取得方式
Ⅳ.家庭成员的人数、男女比例
参考答案A
解析识别个人/家庭风险时，配偶、受抚养人等家庭成员情况（Ⅰ），会影响家庭经济负担和保障需求等风险；年龄、健康状况（Ⅱ）关系到可能面临的疾病、养老等风险；收入来源、金额及方式（Ⅲ）影响家庭经济稳定性风险；家庭成员人数、男女比例（Ⅳ），比如人数影响家庭整体保障规模，男女比例在一些情况下（如不同性别健康风险差异等）也与家庭风险相关。这些都属于识别个人/家庭风险的信息来源。答案：A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
70.
关于保险，下列说法正确的有（ ）。
Ⅰ.保险的过程既是风险的集合过程，又是风险的分散过程
Ⅱ.保险在形式上是一种经济保障活动
Ⅲ.保险在实质上是一种商品交换行为
Ⅳ.保险合同既是体现保险关系存在的形式，又是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据
Ⅰ.保险的过程既是风险的集合过程，又是风险的分散过程
Ⅱ.保险在形式上是一种经济保障活动
Ⅲ.保险在实质上是一种商品交换行为
Ⅳ.保险合同既是体现保险关系存在的形式，又是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据
参考答案D
解析Ⅰ项：众多面临相同风险的单位或个人通过购买保险，风险汇聚在一起，保险人再将风险分散，所以保险过程既是风险集合过程又是风险分散过程，该项正确。 Ⅱ项：从表象看，保险为被保险人在遭受损失时提供经济保障，形式上是一种经济保障活动，该项正确。 Ⅲ项：投保人支付保费，保险人提供保障，本质上是一种以等价交换为特征的商品交换行为，该项正确。 Ⅳ项：保险合同明确双方权利义务，是保险关系存在形式及双方履行依据，该项正确。答案：D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
71.
下列人寿保险的核保要素中，属于影响死亡率要素的是（ ）。
参考答案C
解析在人寿保险核保要素里，职业与死亡率关联紧密，不同职业面临的风险不同，如高危职业死亡率相对较高；而投保人财务状况主要影响保险金额确定及保费支付能力等，与死亡率无关；投保人与被保险人关系主要涉及保险利益确定，不影响死亡率；被保险人道德情况主要关乎保险欺诈风险，并非直接影响死亡率。所以答案是与死亡率相关的职业。答案：C
72.
在保险合同中，（ ）是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，是保险人要求投保人或被保险人对某一事项的作为或不作为、某种事态存在或不存在的许诺。
参考答案D
解析题目描述的是一种保险人要求投保人或被保险人作出的关于作为、不作为、事态存在与否的许诺，这符合保证的定义。告知主要是对相关情况的陈述；要约和承诺是合同订立的行为，与这种特定的许诺不符。答案：D
73.
按照保险责任分类，普通型人寿保险分为（ ）。
参考答案A
解析普通型人寿保险按保险责任分类，主要包含定期寿险（以约定期限内死亡为给付条件）、终身寿险（无论何时死亡都给付）、两全保险（生死都给付）和年金保险（按约定周期给付生存金）。而分红保险、投资连结保险、万能保险属于新型人寿保险，不是普通型人寿保险按保险责任的分类。答案：A
74.
在普通人寿保险中，储蓄性最强的险种是（ ）。
参考答案D
解析定期死亡保险只有在被保险人在约定期限内死亡才给付保险金，期满生存则不给付，没有储蓄功能。 终身死亡保险保障终身，被保险人无论何时死亡都给付保险金，主要功能是提供长期的死亡保障，储蓄性相对不是最强。 定期生存保险是被保险人在约定期限届满时生存，保险人给付保险金，它在一定程度上有储蓄积累资金的作用。 生死两全保险既包含了被保险人在保险期间内死亡给付保险金，又包含保险期满被保险人仍生存也给付保险金，相当于将定期死亡保险和定期生存保险相结合，这种特性使得它储蓄性最强，因为无论生死都能获得保险金，积累资金的性质更为突出。答案：D.生死两全保险
75.
关于年金保险的含义，下列叙述不正确的是（ ）。
Ⅰ.年金保险合同的当事人是保险人和投保人，而年金保险合同的关系人是被保险人和受益人
Ⅱ.年金保险合同的被保险人是年金的惟一领取人，如果被保险人不幸过早身故，而保险公司承诺的给付尚未支付完毕时，剩余部分也可支付给除被保险人以外的受益人
Ⅲ.年金所代表的就是年金保险
Ⅳ.养老保险和年金保险是不同的两个概念，两者不可混淆
Ⅴ.年金领取人和投保人可以是同一人也可以是不同的人，但通常情况下是同一人
Ⅵ.年金保险是投保人和保险公司之间签订的合同，一旦合同签订后，无论投保人是生存或死亡，都将从保险公司得到约定的给付金额
Ⅰ.年金保险合同的当事人是保险人和投保人，而年金保险合同的关系人是被保险人和受益人
Ⅱ.年金保险合同的被保险人是年金的惟一领取人，如果被保险人不幸过早身故，而保险公司承诺的给付尚未支付完毕时，剩余部分也可支付给除被保险人以外的受益人
Ⅲ.年金所代表的就是年金保险
Ⅳ.养老保险和年金保险是不同的两个概念，两者不可混淆
Ⅴ.年金领取人和投保人可以是同一人也可以是不同的人，但通常情况下是同一人
Ⅵ.年金保险是投保人和保险公司之间签订的合同，一旦合同签订后，无论投保人是生存或死亡，都将从保险公司得到约定的给付金额
参考答案B
解析Ⅲ中，年金概念广泛，年金保险只是年金的一种形式，并非年金就代表年金保险，此说法错误。 Ⅳ中，养老保险常以年金保险形式存在，二者有紧密联系，并非完全不同不可混淆，此说法错误。 Ⅵ中，年金保险通常是被保险人在生存期间按约定领取年金，若被保险人身故，不一定都能得到约定给付金额，此说法错误。答案：B
76.
下列属于伤害的构成要素的是（ ）。
Ⅰ.致害物
Ⅱ.致害对象
Ⅲ.侵害事实
Ⅳ.侵害地点
Ⅰ.致害物
Ⅱ.致害对象
Ⅲ.侵害事实
Ⅳ.侵害地点
参考答案B
解析伤害的构成要素主要包括致害物，即造成伤害的物体或物质；致害对象，也就是受到伤害的主体；侵害事实，即确实发生了伤害行为这一事实。而侵害地点并非伤害构成的核心要素，即使不知道侵害地点，伤害依然可以成立。答案：B（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 属于伤害的构成要素）
77.
下列属于不可保意外伤害的是（ ）。
参考答案D
解析不可保意外伤害一般是指那些因被保险人自身故意行为或明显违反法律、社会公德等导致的伤害。A选项战争属于特约可保；B选项赛车运动虽危险但通常可保；C选项医疗事故也可能在保险范围内；而D选项酒醉属于被保险人自身过错行为，通常属于不可保意外伤害。答案：D
78.
在人身意外伤害保险中，如果被保险人在保险期间多次遭受伤害，则保险人给付的保险金不得超过（ ）。
参考答案B
解析人身意外伤害保险中，保险人给付的保险金以保险金额为限，即便被保险人在保险期间多次遭受伤害，累计给付金额也不能超过保险金额。答案：B。
79.
关于财产保险的特征，下列说法正确的是（ ）。
参考答案D
解析A选项，财产保险面临的风险多样，比如火灾、洪水、盗窃等多种风险，并非单一，A错误。 B选项，大部分财产保险期限较短，多为1年或1年以内，不是较长，B错误。 C选项，保险金额确定方式多样，并非只能参照实际价值，C错误。 D选项准确表述了财产保险以可货币衡量价值的财产或利益为保险标的这一特征。答案：D
80.
（ ）是我国海上运输货物保险的保险期限的确定依据。
参考答案C
解析在我国海上运输货物保险中，“仓至仓条款”是确定保险期限的依据，它规定了保险人承担责任的起讫地点，从发货人仓库开始到收货人仓库为止。答案：C
81.
对于家庭财产两全保险，在保险期满时，原交保险储金应（ ）。
参考答案B
解析家庭财产两全保险兼具经济补偿和到期还本双重性质，保险期满，原交保险储金会全部如数退还被保险人。答案选B。
82.
下列各项属于早期工资学说的是（ ）。
参考答案A
解析早期工资学说主要有生存工资论、工资基金论等。而供求均衡论、工资谈判论、边际生产力工资论都不属于早期工资学说范畴。所以答案是A。
83.
某企业的经营特点表现为：员工工作的业绩完全可以量化考核；员工的努力程度、能力水平将直接影响其业绩水平。则该企业可以实行（ ）薪酬管理原则。
参考答案A
解析题目中提到员工业绩可量化考核，且努力和能力影响业绩，这与绩效工资依据员工绩效来支付薪酬相契合。能力工资侧重能力，年功工资看重工作年限，岗位工资依据岗位价值，均不太符合题意。答案：A
84.
薪酬的范围包括（ ）。
Ⅰ.工资
Ⅱ.津贴
Ⅲ.奖金
Ⅳ.社会福利
Ⅴ.员工福利
Ⅵ.股权期权
Ⅰ.工资
Ⅱ.津贴
Ⅲ.奖金
Ⅳ.社会福利
Ⅴ.员工福利
Ⅵ.股权期权
参考答案D
解析薪酬范围较为广泛，工资、津贴、奖金是直接的薪酬形式，社会福利、员工福利与员工的整体待遇相关，股权期权也可作为一种激励性的薪酬手段。所以薪酬范围包括Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ。答案选D。
85.
下列关于社会保障基本原则的表述不正确的是（ ）。
参考答案D
解析社会保障强调多方责任，并非只有国家责任，个人和企业等主体也承担相应责任。A项权利保障表述合理；B项国家与社会伙伴共同构建体系说法正确；C项公平与效率结合解释也正确。答案：D
86.
下列关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是（ ）。
参考答案A
解析养老风险相对可预测性体现在一些客观因素可利用来预估，A选项中退休年龄可确定，借助生命表和精算技术能预测余命及应对死亡率风险，体现了可预测性。B选项国家未来支付能力受多种复杂因素影响难以确定；C选项人们收入水平提高速度不确定且不能单纯决定应对养老风险；D选项人们对养老金需求因个体差异等难以确切预测。答案：A
87.
企业补充医疗保险主要用于支付员工（ ）。
参考答案D
解析企业补充医疗保险主要是对基本医疗保险进行补充，帮助员工支付超过基本医疗保险封顶线之上的高额医疗费用部分。答案：D
88.
人们在退休养老规划中常有失误和误区，但不包括（ ）。
参考答案C
解析选项A，积极投资追求过高回报，可能忽视风险，是常见失误误区。 选项B，养老资金管理太保守，可能导致资产增值不足，也是常见误区。 选项C，越早为养老金准备和投资，利用复利等优势，养老储蓄确实会越轻松，这是正确理念，不属于失误和误区。 选项D，不做长远考虑和安排，不利于退休养老规划，是常见失误误区。答案：C
89.
根据课税对象的不同，可以把我国全部税种划分为（ ）。
Ⅰ.流转税类
Ⅱ.所得税类
Ⅲ.资源税类
Ⅳ.特定目的税类
Ⅴ.财产税类
Ⅵ.农业税类
Ⅰ.流转税类
Ⅱ.所得税类
Ⅲ.资源税类
Ⅳ.特定目的税类
Ⅴ.财产税类
Ⅵ.农业税类
参考答案D
解析我国税种按课税对象不同分为流转税类（如增值税等，对商品和劳务流转额征税）、所得税类（对所得额征税，像企业所得税、个人所得税）、资源税类（对资源开发利用征税）、特定目的税类（为特定目的而设税，如城市维护建设税）、财产税类（对财产征税，如房产税）、行为税类。农业税已取消，不再是现行税种分类范畴。答案：D（选项Ⅳ重复，应为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ ，只有 D 选项在形式上最接近正确分类组合）
90.
利用税率进行筹划，通过高税率所得项目转换成低税率所得项目的方法，可以实现少纳税款、减轻税法的目的。下列筹划方案中，不正确的是（ ）。
参考答案C
解析一般情况下，工资、薪金所得适用累进税率，劳务报酬所得在 2 万以上适用的税率高于工资薪金所得部分边际税率时，将劳务报酬转化为工资薪金所得节税；但当劳务报酬所得适用税率低于工资薪金所得边际税率时，将工资薪金所得转化为劳务报酬所得节税，不能一概而论说将劳务报酬所得转化为工资、薪金所得就有利节省税款。答案：C、D（因表述不准确，C 只说在纳税人工资、薪金较高适用边际税率高的情况下就得出将劳务报酬转化为工资、薪金所得更有利节税太绝对；D 说法也过于绝对）