2026年初级银行职业资格《风险管理》冲刺试卷三
一、单项选择题
下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
（ ）是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。
参考答案A
解析行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。故本题选A。
2.
操作风险关键指标不包括（ ）。
参考答案C
解析操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，不包括外部流程。
3.
系统性风险因素主要通过（ ）来影响贷款组合的信用风险。
参考答案A
解析系统性风险对贷款组合的信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来：当宏观经济因素发生不利变动时，有可能导致贷款组合中所有借款人的履约能力下降并造成信用风险损失。因此，对借款人所在地的宏观经济因素进行持续监测、分析及评估，已经成为贷款组合的信用风险识别和分析的重要内容。
4.
下列（ ）不属于法律风险的范畴。
参考答案D
解析法律风险是一种特殊类型的操作风险，包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
5.
下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（ ）。
参考答案D
解析D项：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。
6.
我国反洗钱监管体制的总体特点为“一部门主管、多部门配合”。其中，多部门配合是指（ ）等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。
参考答案D
解析我国反洗钱监管体制总体特点为“一部门主管、多部门配合”。“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作，“多部门配合”是指银保监会、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。
7.
违约概率模型属于现代信用风险计量方法，主要应用于信用风险内部评级法，下列（ ）不属于违约概率模型。
参考答案D
解析在信用风险管理领域，比较常用的违约概率模型包括逻辑回归模型、RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、风险中性定价模型、死亡率模型等。
8.
下列不应被列入商业银行交易账簿的是（ ）。
参考答案A
解析交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。其中，为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。
9.
下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是（ ）。
参考答案C
解析商业银行应当确保不同市场风险限额之间的一致性，并协调市场风险限额管理与信用风险、流动性风险等其他风险的限额管理。
10.
某公司2016年的销售收入净额为14260万元，2017年年初资产总额为8600万元，2016年年初资产总额为7800万元，则某公司2016年总资产周转率为（ ）次。
参考答案A
解析总资产周转率=销售收入／[（期初资产总额+期末资产总额）／2]。
2016年总资产周转率=14260/[(7800+8600)/2]=1.74（次）。
2016年总资产周转率=14260/[(7800+8600)/2]=1.74（次）。
11.
国际银行业开展实质性风险评估主要采用（ ）。
参考答案C
解析国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。
12.
内部评级法高级法下，抵(质)押品的信用风险缓释作用体现在（ ）的估值中。
参考答案B
解析内部评级法高级法下，抵(质)押品的信用风险缓释作用体现在违约损失率的估值中。
13.
巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，强调（ ）对银行负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框架和公司文化。
参考答案A
解析巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，强调董事会对银行负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框架和公司文化，具体包括董事会对银行的业务战略、财务稳健性、关键人员、内部组织、治理结构与实践、风险管理与合规义务承担最终责任。
14.
下列关于不良资产清收处置的说法中，错误的是（ ）。
参考答案D
解析不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回，故D项说法错误。
15.
在风险预警中，需要进行预警的内容不包括（ ）。
参考答案B
解析在风险预警中，需要进行预警的内容上，大致有以下几种：
①适应监管底线的风险预警管理；
②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理；
③适应有关客户信用风险监测的预警管理。
故本题选B。
①适应监管底线的风险预警管理；
②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理；
③适应有关客户信用风险监测的预警管理。
故本题选B。
16.
商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生（ ）。
参考答案B
解析商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。
17.
商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（ ）。
参考答案D
解析银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。
18.
客户信用评级是商业银行对客户（ ）的计量和评价，反映客户（ ）的大小。
参考答案A
解析客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
19.
声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照（ ）进行排序。
参考答案A
解析声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者所承担的责任，以及即将执行的决策可能产生的结果。
20.
在计算单币种敞口头寸时，所包含的项目不包括（ ）。
参考答案D
解析单币种敞口头寸＝即期净敞口头寸＋远期净敞口头寸＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸。单币种敞口头寸与总敞口头寸是外汇敞口的两个类别，是两个平行的概念。
21.
某金融产品的收益率为20%的概率是0.8，收益率为10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，则该金融产品的预期收益率为（ ）。
参考答案B
解析预期收益率=0.8×20%+0.1×10%+0.1×（-100%）=7%。
22.
在商业银行经营管理过程中，决定其风险承担能力的核心要素是（ ）。
参考答案C
解析在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本充足率水平；二是商业银行的风险管理水平。
23.
某公司年末流动资产总额为3130万元，流动负债为1240万元，则该公司流动比率为（ ）。
参考答案A
解析根据公式，流动比率=流动资产合计／流动负债合计，该公司流动比率=3130÷1240=2.524。
24.
商业银行当前的外汇敞口头寸如下；瑞士法郎空头20，日元多头50，欧元多头100，英镑多头150，美元空头180。则累计总敞口头寸和净总敞口头寸分别为（ ）。
参考答案B
解析累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。20+50+100+150+180=500
净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。50+100+150-20-180=100
净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。50+100+150-20-180=100
25.
下列不属于《商业银行稳健薪酬监管指引》对薪酬和绩效考核要求的是（ ）。
参考答案D
解析2010年银监会印发《商业银行稳健薪酬监管指引》，充分发挥了薪酬在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，促使商业银行建立科学有效的公司治理机制，促进银行业稳健经营和可持续发展。该指引强调，薪酬机制应坚持"薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应“”短期激励和长期激励相协调"的原则，薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致，商业银行应根据不同业务活动的业绩表现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。
D项属于《银行业金融机构绩效考评监管指引》对薪酬和绩效考核的要求。
D项属于《银行业金融机构绩效考评监管指引》对薪酬和绩效考核的要求。
26.
某商业银行风险加权资产为20000亿元，在不考虑扣减项因素的情况下，根据我国《商业银行资本管理办法(试行)》，其核心一级资本不得（ ）亿元，一级资本不得（ ）亿元，总资本要求不得（ ）亿元。
参考答案D
解析按照监管机构颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》要求，商业银行的核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。
故其核心一级资本不得低于：20000×5％=1000(亿元)，一级资本不得低于：20000×6％=1200(亿元)，总资本要求不得低于：20000×8％=1600(亿元)。
故其核心一级资本不得低于：20000×5％=1000(亿元)，一级资本不得低于：20000×6％=1200(亿元)，总资本要求不得低于：20000×8％=1600(亿元)。
27.
风险数据包括（ ）。
参考答案D
解析风险数据包括内部数据和外部数据，其中内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息，外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据。
28.
商业银行所承受的风险能否带来实际收益，最终取决于其（ ）。
参考答案B
解析在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本充足率水平。二是商业银行的风险管理水平。其中，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。
29.
商业银行反洗钱内控制度体系中，处于核心地位的是（ ）。
参考答案C
解析商业银行反洗钱内控制度体系主要包括以下几容：客户身份识别制度；大额交易与可疑交易报告制度；客户身份资料和交易记录保存制度；客户洗钱风险等级划分制度；反洗钱宣传培训制度；反洗钱保密制度；反洗钱协助调查制度；反洗钱稽核审计制度；反洗钱岗位职责制度；反洗钱业务操作规程。其中，处于基础地位的是客户身份识别制度，处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。
30.
下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是（ ）。
参考答案A
解析董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
31.
下列选项中，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值影响的方法是（ ）。
参考答案B
解析久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。
32.
下列不属于内部控制体系的要素的是（ ）。
参考答案B
解析内部控制主要包括内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。
33.
下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是（ ）。
参考答案A
解析A项未体现商业银行风险管理职能独立性。巴塞尔委员会在第四版《银行公司治理原则》指出:银行应设立有效的独立风险管理职能，由首席风险官领导，具有充足的权威性、独性、资源。独的风险管理职能是银行第二道防线的重要组成部分。在实践中，风险管理职能的独立性通过独立的报告职能得以体现，具体来说就是风险管理部门通过对各项业务和风险的监控、分析，以独立于业务部门的报告路线，直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。
34.
“5Cs”方法属于（ ）评级方法。
参考答案B
解析专家判断法即专家系统，是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。目前所使用的专家系统，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似。其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。
35.
在商业银行风险管理实践中，风险对冲策略对管理（ ）最为有效。
参考答案D
解析风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。
36.
下列选项中，不属于商业银行操作风险分类依据的是（ ）。
参考答案B
解析从操作风险的定义来看，操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。
37.
下列关于资本的说法中，正确的是（ ）。
参考答案C
解析A项错误，经济资本和账面资本是两个不同的概念。
B项应为“监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本”。
D项应为“经济资本是银行抵补风险所要求拥有的资本”。
B项应为“监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本”。
D项应为“经济资本是银行抵补风险所要求拥有的资本”。
38.
某企业2015年息税折旧摊销前利润(EBITDA)为2亿元人民币，净利润为1.2亿元人民币，折旧为0.2亿元人民币，无形资产摊销为0.1亿元人民币，所得税为0.3亿元人民币，则该企业2008年的利息费用为（ ）亿元人民币。
参考答案B
解析利息偿付比率(利息保障倍)=[(净利润+折旧+无形资产摊销）+利息费用+所得税/利息费用，其中，分子称为息税前收入(EBITDA)
将题中已知代入EBITDA的计算公式：EBITDA=净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税，则利息费用为0.2亿元。
将题中已知代入EBITDA的计算公式：EBITDA=净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税，则利息费用为0.2亿元。
39.
符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度，这两个维度分别是（ ）。
参考答案A
解析商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险；第二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。
40.
我国商业银行核心一级资本充足率不得低于（ ）。
参考答案C
解析按照监管机构颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》要求，商业银行的核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。
41.
下列关于首席风险官的说法中，错误的是（ ）。
参考答案B
解析监事会负责对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督。
42.
下列（ ）不属于非财务因素分析。
参考答案D
解析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。
43.
内部环境处于内部控制五大要素之首，下列（ ）不属于内部环境的具体内容。
参考答案A
解析内部环境处于内部控制五大要素之首。内部环境具体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
44.
对于操作风险加权资产，商业银行可以采取的计算方法不包括（ ）。
参考答案C
解析内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。
45.
一般而言，客户的挤兑行为将导致商业银行的（ ）。
参考答案D
解析在历史上，由于客户对宏观经济波动和银行体系的信心变化，现金支取还曾经经历过多次挤兑风潮。例如，在1988年下半年，由于高通货膨胀，存款滑坡，多地出现挤兑风潮。部分银行无法正常清算划款，甚至无法支付现金，造成重大的流动性风险。
46.
分析流动性风险的主要来源，从而能够有针对地进行相关流动性风险的计量与控制是指（ ）。
参考答案A
解析流动性风险的识别就是分析流动性风险的主要来源，从而能够有针对地进行相关流动性风险的计量与控制。
47.
下列关于操作风险的说法，错误的是（ ）。
参考答案C
解析操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。
48.
违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件是（ ）。
参考答案C
解析就业制度和工作场所安全事件，指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。
49.
下列关于国别风险的说法，错误的是（ ）。
参考答案A
解析国别风险源于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，如经济恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒偿外债、外汇管制及货币贬值等，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行金融机构债务，使银行金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，到期资金无法收回，进而影响流动性安全。国别风险与其他风险是一种交叉的关系，国别风险的具体表现可能是信用风险、市场风险、汇率风险、流动性风险等其中一种或多种的组合。国别风险可能对商业银行与当地分支机构之间的资金往来产生影响，同时使该国客户或相关客户集中违约从而引发流动性风险。
国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。
国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。
50.
（ ）对战略风险管理的结果负有最终责任。
参考答案D
解析董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。
51.
某银行资产为100亿元，资产加权平均久期为5年，负债为90亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的市场价值（ ）。
参考答案A
解析久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=5-(90/100)×4=1.4为正，银行的久期缺口为正值。此时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加。
52.
商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为1000万元，期限为1年，到期支付贷款本金和利息。商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0.3％，该债项违约损失率为45％，需配置的经济资本为25万元；经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为4％，经营成本为1.0％，股东要求的资本回报率为16％。则该笔贷款的成本合计为（ ）万元。
参考答案A
解析资金成本：1000×4％=40(万元)，经营成本：1000×1.0％=10(万元)，风险成本：1000×0.3％×45％=1.35(万元)，资本成本：25×16％=4(万元)，因此，合计为55.35万元。
53.
关于调整信贷产品，下列说法错误的是（ ）。
参考答案C
解析调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100％保证金业务品种或贴现。
54.
下列不属于“假按揭”的表现形式的是（ ）。
参考答案D
解析“假按揭”风险。主要表现形式有：
1.开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款。
2.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。
3.以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组。
4.信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。
5.所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明。
6.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制。
1.开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款。
2.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。
3.以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组。
4.信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。
5.所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明。
6.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制。
55.
通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择属于（ ）。
参考答案D
解析风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择"不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里"的经典投资格言形象地说明了这一方法。
56.
在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关注（ ）。
参考答案C
解析ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境分析包括：经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。
57.
商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要，据此下列描述中，最不恰当的是（ ）。
参考答案C
解析恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行的潜在风险，才更具价值。商业银行应当从投诉和批评中积累早期声誉风险预警经验。
58.
商业银行A、B、C具有相似的资产负债规模和业务种类，其三类经营指标如下表：
假设其他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是（ ）。
假设其他条件完全相同，则流动性风险管理压力最大的银行是（ ）。
参考答案C
解析由表可知，A、B、C三家银行的三类流动性风险计量指标中，存贷比最大的是B银行，中长期贷款比重最大的是B和C银行，最大十家存款户的存款占比最大的是A和B银行。综上，B银行的各项指标都是最大的，即其流动性风险管理压力最大。
59.
下列不属于外部欺诈事件引起的操作风险的是（ ）。
参考答案D
解析外部欺诈事件，指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。
60.
下列关于商业银行信用风险预期损失的表述中，错误的是（ ）。
参考答案A
解析预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。
61.
某商业银行可用稳定资金为7800万元，所需稳定资金为7200万元，则净稳定资金比例为（ ）。
参考答案B
解析根据公式：净稳定资金比例(NSFR)=可用稳定资金／所需稳定资金×100％，净稳定资金比例(NSFR)=7800／7200×100％=108.33％。净稳定资金比例定义可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100％。
62.
商业银行有关战略风险管理的评估要求不正确的是（ ）。
参考答案C
解析有关战略风险的评估要求主要包括：
(1)商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系，对战略风险进行有效的识别、评估、监测、控制和报告。
(2)商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系。商业银行应当根据外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能产生的战略风险。
(3)商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。
(1)商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系，对战略风险进行有效的识别、评估、监测、控制和报告。
(2)商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系。商业银行应当根据外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能产生的战略风险。
(3)商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。
63.
（ ）是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。
参考答案A
解析绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是投资所得到的绝对收益。
64.
通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是（ ）。
(1)国债(2)现金(3)长期股权投资(4)可出售的贷款组合
(1)国债(2)现金(3)长期股权投资(4)可出售的贷款组合
参考答案C
解析巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：(1)最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。(2)其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款。(3)商业银行可出售的贷款组合。(4)流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。
65.
日常国别风险信息监测渠道不包括（ ）。
参考答案A
解析日常国别风险信息监测渠道包括新闻平台、外部机构数据和银行内部信息。
66.
下列不属于风险限额管理的相关环节的是（ ）。
参考答案B
解析通常，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。
67.
声誉风险管理的具体做法不包括（ ）。
参考答案D
解析声誉风险管理的具体措施：1.强化声誉风险管理培训2.尽可能维护大多数利益持有者的期望3.确保及时处理投诉和批评4.增强对客户和公众的透明度5.将企业社会责任与经营目标相结合6.保持与媒体的良好接触7.制定危机管理规划8.加强对声誉事件的应对处直9.积极稳妥应对重大声誉事件10.强化声誉事件的考核问责
68.
预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取（ ），避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
参考答案C
解析预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
69.
处于声誉风险管理第一线的部门是（ ）。
参考答案A
解析声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。
70.
绝大部分金融工具都以（ ）为定价基础。
参考答案A
解析大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、股票和商品的价格皆离不开利率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。
71.
（ ）相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。
参考答案C
解析市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。
72.
下列选项中，属于经营活动现金流入的是（ ）。
参考答案C
解析A、B项属于投资活动的现金流入，D项属于融资活动的现金流入。
73.
以下不属于风险转移策略的是（ ）。
参考答案D
解析风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。
风险转移可分为保险转移和非保险转移
1.保险转移。保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价将风险转移给承保人。
2.非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。
D属于风险对冲。
风险转移可分为保险转移和非保险转移
1.保险转移。保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价将风险转移给承保人。
2.非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。
D属于风险对冲。
74.
战略风险可以从（ ）进行识别。
参考答案D
解析在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面进行识别。
75.
我国流动性风险监管中，存贷比的限额值是（ ）。
参考答案B
解析存贷比指标=各项贷款余额/各项存款余额×100%，商业银行的存贷比应当不高于75%。
76.
商业银行采用（ ）计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。
参考答案A
解析商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分。商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。
77.
导致转型风险发生的因素不包括（ ）。
参考答案D
解析转型风险是指社会向可持续发展转型的过程中，气候政策转向、技术革新和市场情绪变化等因素导致银行发生损失的风险。
自然灾害属于物理风险。
自然灾害属于物理风险。
78.
授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中（ ）不是其最常用的组合限额设定维度。
参考答案D
解析授信集中度限额可以按不同维度进行设定。其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。
79.
（ ）是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。
参考答案D
解析较低国别风险是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。
80.
下列关于市值重估的说法，不正确的是（ ）。
参考答案C
解析商业银行必须尽可能按照市场价格计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。
二、多项选择题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。
81.
商业银行对抵押担保重点关注的事项包括（ ）。
参考答案ABCD
解析商业银行对抵押担保应重点关注以下事项：
(1)可以作为抵押品的财产范围及种类。
(2)抵押合同一般包括的条款：被担保债权的种类和数额；债务人履行债务的期限；抵押财产的名称、数量等情况；担保的范围。
(3)抵押物的所有权转移。
(4)抵押物登记。
(5)抵押权的实现。
(1)可以作为抵押品的财产范围及种类。
(2)抵押合同一般包括的条款：被担保债权的种类和数额；债务人履行债务的期限；抵押财产的名称、数量等情况；担保的范围。
(3)抵押物的所有权转移。
(4)抵押物登记。
(5)抵押权的实现。
82.
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，其主要包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标，包括正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率。故本题选ABCDE。
83.
风险指标超限的时候，银行应立刻采取清晰有力的行动，以树立“限额必须严格遵守”的原则。超限额报告应包含（ ）等内容。
参考答案ABCDE
解析风险指标超限时，银行应立刻采取清晰有力的行动，以树立"限额必须严格遵守"的原则。若限额突破没有得到应有处理，银行风险管理文化将遭到破坏。超限额报告应包括超限额的程度、发生原因、可能持续的时间、相关建议、解决的时间表。
84.
目前，内部审计确认服务的类型包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析内部审计确认服务类型已经从传统的三个类别——财务审计、遵循性审计以及经营审计发展到现代的多元化，如第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计等。
85.
下列（ ）管理的不到位，可引发流动性风险。
参考答案ABCDE
解析信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、策略风险、集中度风险、国别风险均可能转换为流动性风险。
86.
国别风险限额可依据（ ）因素确定。
参考答案BCE
解析国别风险限额可依据国别风险、业务机会和国家(地区)重要性三个因素确定。
87.
下列关于资产到期日管理的说法，正确的有（ ）。
参考答案ABCDE
解析在到期日管理中，银行需要控制资产的到期日结构，特别是控制与负债的期限错配程度。流动性的到期日管理常常用来应对中长期的结构性流动性风险。短期资产具有更强的流动性，但往往具有较低的收益率。活期存款和现金具有最短的期限和最高的流动性，但收益也是最低的。因此，银行必须在流动性和收益性之间取得平衡，将符合银行特性的风险取向以风险容忍度等方式公布出来，在银行内部取得共识。
88.
商业银行流动性风险限额的作用包括（ ）。
参考答案BCE
解析风险限额起着三个作用：控制最高风险水平、提供风险参考基准和满足监管要求。
89.
商业银行可以充分利用内外部资源实施监测，包括（ ）。
参考答案ACDE
解析商业银行可以充分利用内外部资源实施监测，包括要求本机构的境外机构提供国别风险状况报告，定期走访相关国家或地区，从评级机构或其他外部机构获取有关信息等。国别风险暴露较低的商业银行，可以主要利用外部资源开展国别风险监测。
90.
下列关于组合风险限额管理的说法，正确的有（ ）。
参考答案BCE
解析A项错误。市场情况瞬息万变，要使得授信额度始终在限额以内是基本不可能的。
D项错误。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。
D项错误。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。
91.
为了避免风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取（ ）等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移此类风险。
参考答案BCDE
解析通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类，所以B、E正确；商业银行利用资产证券化、信用衍生产品等创新工具，将其面临的流动性风险、信用风险等进行有效转移。所以C、D正确。
92.
声誉危机管理需要技能、经验，以及全面细致的危机管理规划，以便在危机情况下，为商业银行提供保全甚至提高声誉的行动指南。声誉危机管理的主要内容包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括以下方面：预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理，提高发言人的沟通技能，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习等。
93.
关键风险指标通常包括（ ）。
参考答案ABCD
解析关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
94.
在声誉危机管理的主要内容中，提高日常解决问题的能力主要包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析在声誉危机管理的主要内容中，提高日常解决问题的能力主要包括以下几项措施：①预先识别潜在危机，并制定相应的反应策略；②公共关系和投资者关系部门应当密切协作，以采取更恰当的对外回应；③改变业务部门处理问题的方式，尽可能避免将问题升级为危机；④定期测试危机沟通方案以及应对措施；⑤采用压力测试和情景分析法进行声誉危机评估。
95.
银行进行消极重组的情况具体包括（ ）。
参考答案BCD
解析由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：
①合同条款变更导致债务规模下降；
②因债务人无力偿还而借新还旧；
③债务人无力偿还而导致的展期。
①合同条款变更导致债务规模下降；
②因债务人无力偿还而借新还旧；
③债务人无力偿还而导致的展期。
96.
银行风险管理部门设置应与（ ）相适应。
参考答案BCD
解析银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应。
97.
操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中外部事件方面的表现包括（ ）。
参考答案BCDE
解析操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。
98.
下列属于调整后表外项目余额的有（ ）。
参考答案AC
解析调整后表外项目余额包括：可随时无条件撤销的贷款承诺按10％的信用转换系数得出的余额；其他表外项目按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定的信用风险权重法表外项目信用转换系数计算得出的余额。
99.
下列属于内部审计基本属性的有（ ）。
参考答案AB
解析内部审计的基本属性有独立性和客观性。
100.
下列属于贷款重组措施的有（ ）。
参考答案ABCDE
解析贷款重组主要包括但不限于以下措施:
1.调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100%保证金业务品种或贴现；
2.减少贷款额度；
3.调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限)；
4.调整贷款利率；
5.增加控制措施，限制企业经营活动。
1.调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100%保证金业务品种或贴现；
2.减少贷款额度；
3.调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限)；
4.调整贷款利率；
5.增加控制措施，限制企业经营活动。
101.
商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施（ ）管理，确保商业银行健康、持久运营。
参考答案ABCDE
解析商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。
102.
以下属于操作风险中人员因素风险的关键衡量指标的有（ ）。
参考答案ACD
解析B项属于内部流程指标；E项属于系统缺陷指标。
103.
柜面业务操作风险的起因有（ ）。
参考答案ABCE
解析操作风险成因：
1.轻视柜面业务内控管理和风险防范
2.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞
3.因人手紧张而未严格执行换人复核制度
4.柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识
5.柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等
1.轻视柜面业务内控管理和风险防范
2.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞
3.因人手紧张而未严格执行换人复核制度
4.柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识
5.柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等
104.
市场流动性压力情景是指由于外部市场出现危机，而非银行自身经营出现问题的情景。此情景可分为三个层次（ ）。
参考答案CDE
解析
105.
商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时，通常需要包括以下（ ）损失。
参考答案ABCDE
解析违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：(1)直接损失或成本，指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。(2)间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。(3)应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。
106.
下列属于内部控制包括的相互关联的构成要素有（ ）。
参考答案ABCDE
解析内部控制包括五个相互关联的构成要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督。
107.
战略风险管理的基本假设是（ ）。
参考答案ABC
解析商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设：
①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；
②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；
③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。
故选ABC。
①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；
②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；
③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。
故选ABC。
108.
商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，主要体现在（ ）。
参考答案ABCD
解析相对而言，商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：
第一，为银行提供融资。与其他企业一样，资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。
第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。
第三，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。商业银行在高风险高收益、做大做强的目标驱动下，难以真正实现自我约束。通过监管当局要求银行持有的资本不得低于最低资本充足率的外部措施，来降低银行破产倒闭的风险。
第四，维持市场信心。市场信心是影响商业银行安全性和流动性的直接因素，对商业银行信心的丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥着至关重要的作用。
第一，为银行提供融资。与其他企业一样，资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。
第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。
第三，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。商业银行在高风险高收益、做大做强的目标驱动下，难以真正实现自我约束。通过监管当局要求银行持有的资本不得低于最低资本充足率的外部措施，来降低银行破产倒闭的风险。
第四，维持市场信心。市场信心是影响商业银行安全性和流动性的直接因素，对商业银行信心的丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥着至关重要的作用。
109.
根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（ ）。
参考答案ABCD
解析财务报表分析应特别关注以下四项内容：
(1)识别和评价财务报表风险。
(2)识别和评价经营管理状况。
(3)识别和评价资产管理状况。
(4)识别和评价负债管理状况。
(1)识别和评价财务报表风险。
(2)识别和评价经营管理状况。
(3)识别和评价资产管理状况。
(4)识别和评价负债管理状况。
110.
一般来说，市场风险计量管理报告分为（ ），定期报送高级管理层及市场风险管理委员会审阅。
参考答案CDE
解析通常，市场风险计量管理报告分为季报、半年报和年报，定期报送高级管理层及市场风险管理委员会审阅，同时作为全面风险管理报告的内容，报送高级管理层、董事会及其委员会和监事会。
三、判断题
请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的选√；认为表述错误的选×。
111.
损失是一个事后概念，而风险是一个事前概念。（ ）
参考答案A
解析严格地说，损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映损失发生前事物发展状态，在风险定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。
112.
金融衍生品交易（包括交易所内和交易所外）不存在交易对手信用风险。（ ）
参考答案B
解析信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
113.
银行的资产组合可以通过资产划转提供流动性。（ ）
参考答案B
解析银行的资产组合可以通过三种方式提供流动性：资产到期、资产出售以及以资产做抵押进行回购。
114.
国别风险管理应建立与暴露规模相适应的监测机制，在单一和并表层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存于国别风险评估档案中。（ ）
参考答案A
解析国别风险管理应建立与暴露规模相适应的监测机制，在单一和并表层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存于国别风险评估档案中。
115.
商业银行国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。（ ）
参考答案A
解析商业银行国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。
116.
担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方，这用的是非保险转移的方式。（ ）
参考答案A
解析非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。
117.
商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。（ ）
参考答案A
解析2012年6月7日，银监会正式发布《商业银行资本管理办法(试行)》，自2013年1月1日开始施行。其中有关声誉风险的评估要求主要包括：商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。
118.
就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。（ ）
参考答案A
解析就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。
119.
商业银行操作风险包括法律风险、战略风险和声誉风险。（ ）
参考答案B
解析操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
120.
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。（ ）
参考答案A
解析战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
121.
重大市场风险报告为定期报告，根据各层级管理要求及时报告高级管理层、董事会及其委员会。（ ）
参考答案B
解析重大市场风险报告为不定期报告，根据各层级管理要求及时报告高级管理层、董事会及其委员会。
122.
商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种不正常的、可控性较差的流动性风险。（ ）
参考答案B
解析商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。
123.
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账簿整体收益和经济价值遭受损失的风险。（ ）
参考答案A
解析银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账簿整体收益和经济价值遭受损失的风险。
124.
行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且由此可以对行业中的每个企业都有一个准确定位。（ ）
参考答案B
解析行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。
125.
贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。（ ）
参考答案A
解析贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。