2026年初级银行职业资格《风险管理》冲刺试卷一
一、单项选择题
下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
在贷款重组流程中，下列不属于准备重组方案的内容的是（ ）。
参考答案D
解析在贷款重组的流程中，准备重组方案主要包括五个方面的内容：①基本的重组方向；②重大的重组计划（业务计划和财务计划）；③重组的时间约束；④重组的财务约束；⑤重组流程每个阶段的评估目标。D项属于贷款重组措施的内容。故本题选D。
2.
以下关于风险的说法，错误的是（ ）。
参考答案C
解析风险一般被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。风险既可能带来收益也可能带来损失。风险是可以规避的，比如退出或者拒绝某一业务或市场。
3.
在现代商业银行风险管理实践中，风险规避策略主要通过（ ）来实现。
参考答案A
解析在现代商业银行风险管理实践中，风险规避策略可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。
4.
（ ）能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。
参考答案D
解析不良资产处置手段包括清收处置、贷款重组/债务重组、贷款核销、贷款转让、不良资产证券化、债转股等。
不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。
不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。
5.
风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，不包括（）。
参考答案D
解析风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括:
1、风险纠正。
2、风险救助。
3、市场退出。
故本题选D。
1、风险纠正。
2、风险救助。
3、市场退出。
故本题选D。
6.
应付账款周转率等于（ ）。
参考答案A
解析应付账款周转率=购货成本÷[(期初应付账款+期末应付账款)÷2]。
7.
在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多地关注（ ）。
参考答案C
解析针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同：
①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；（C项正确）
②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；（C项正确）
②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
8.
有关“贷款风险迁徙率”这一指标，下面说法错误的是（ ）。
参考答案B
解析贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，正常贷款迁徙率属于该指标。
9.
下列关于商业银行管理战略风险内容的说法，不正确的是（ ）。
参考答案D
解析选项D有最明显的错误，在具体操作中，各家商业银行的战略目标都是根据自身的情况来确定的，不一定是一致的。
10.
某公司2015年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元，2015年期初存货为450万元，2015年期末存货为550万元，则该公司2015年存货周转天数为（ ）天。
参考答案D
解析根据公式：
存货周转天数=360÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]
即存货周转率=8000÷[(450+550)÷2]=16；存货周转天数=360÷16=22.5(天)。
存货周转天数=360÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]
即存货周转率=8000÷[(450+550)÷2]=16；存货周转天数=360÷16=22.5(天)。
11.
某商业银行核心负债为2800万元，总负债为5600万元，则该银行核心负债比例为（ ）。
参考答案B
解析根据公式：核心负债比例=核心负债/总负债×100％，即核心负债比例=2800/5600×100％=50％。由于商业银行类型不同，客户基础不同，其核心负债比例的中值或平均值也不同，一般来说，大型银行的中值在60％左右，股份制银行的中值在50％左右。
12.
实践表明，大多数银行的倒闭，都是严重的（ ）和流动性风险交叉作用的结果。
参考答案B
解析实践表明，大多数银行的倒闭，都是严重的信用风险和流动性风险交叉作用的结果。
13.
当前，某银行贷款余额的50％为房地产行业贷款，利润亦有超过50％来自该类型贷款，目前该类型贷款的不良率为0。根据上述信息，以下对该银行贷款业务的评价，恰当的是（ ）。
参考答案B
解析首先，贷款不良率是一个事后的概念，而预期损失是一个事前的概念。虽然“目前该类型贷款的不良率为0”，但并不表示预期损失也为0，或不存在信用风险；
其次，“银行贷款余额的50％为房地产行业贷款”，其贷款集中度明显过高，存在较大风险；
最后，风险与收益的平衡是投资的基本准则，也是商业银行经营的必然选择。
故本题选B。
其次，“银行贷款余额的50％为房地产行业贷款”，其贷款集中度明显过高，存在较大风险；
最后，风险与收益的平衡是投资的基本准则，也是商业银行经营的必然选择。
故本题选B。
14.
政治风险是国别风险的类型之一。以下不属于政治风险的是（ ）。
参考答案A
解析政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。所以BCD项正确；A项说法错误。
15.
某国家外汇储备中美元所占的比重较大，为了防止美元下跌带来损失，可以（ ）。
参考答案A
解析风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。题目中，为了防止美元下跌带来损失，可以卖出一部分美元的同时买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币，从而降低风险。
16.
下列关于我国商业银行杠杆率说法正确的是（ ）。
参考答案C
解析杠杆率=(一级资本-一级资本扣减项)/调整后的表内外资产余额
2011年6月，银监会发布了《商业银行杠杆率管理办法》，首次提出对商业银行的杠杆率监管要求。该办法全面采用了巴塞尔协议Ⅲ规定的杠杆率计量方法，并对杠杆率提出了更加严格的监管要求。该办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4％，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点，由国务院银行业监督管理机构对银行整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。
2011年6月，银监会发布了《商业银行杠杆率管理办法》，首次提出对商业银行的杠杆率监管要求。该办法全面采用了巴塞尔协议Ⅲ规定的杠杆率计量方法，并对杠杆率提出了更加严格的监管要求。该办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4％，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点，由国务院银行业监督管理机构对银行整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。
17.
20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（ ）。
参考答案D
解析20世纪60年代，商业银行的风险管理进入负债风险管理模式阶段。
18.
（ ）指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本。
参考答案B
解析间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本。故选B。
19.
下列不属于单币种敞口头寸的是（ ）。
参考答案C
解析敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。
20.
下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是（ ）。
参考答案B
解析风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。操作风险很难通过风险对冲策略进行管理。故本题选B。
21.
商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度，其中第一维度是（ ）。
参考答案D
解析一般来说，商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。
22.
风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的（ ）。
参考答案D
解析风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。故本题选D。
23.
流动性比例可衡量银行（ ）内流动性资产和流动性负债的匹配情况。
参考答案A
解析流动性比例可衡量银行短期（一个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要。
24.
下列各项不会影响商业银行资产负债期限结构的是（ ）。
参考答案D
解析除了每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。故本题选D。
25.
商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业调查机构，并根据该机构提供的调查报告，与某企业签订了一份长期有抵押贷款合同。之后由于经济形势恶化导致该企业出现违约行为，同时商业银行发现其抵押物价值严重贬损。在这起风险事件中，（ ）应当承担风险损失的最终责任。
参考答案D
解析从风险实质性上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
26.
下列操作风险损失数据收集的步骤按时间顺序排列正确的是（ ）。
(1)损失事件发生部门会同本部门的操作风险管理人员以及财务部门核实损失数据的真实性、准确性
(2)操作风险管理人员完成损失数据的录入、上报
(3)操作风险管理人员就损失数据信息的完整性、规范性作出最后审查
(4)损失事件发生部门确认损失事件并收集损失数据信息
(5)损失事件发生部门向本部门或机构的操作风险管理人员提交损失数据信息
(1)损失事件发生部门会同本部门的操作风险管理人员以及财务部门核实损失数据的真实性、准确性
(2)操作风险管理人员完成损失数据的录入、上报
(3)操作风险管理人员就损失数据信息的完整性、规范性作出最后审查
(4)损失事件发生部门确认损失事件并收集损失数据信息
(5)损失事件发生部门向本部门或机构的操作风险管理人员提交损失数据信息
参考答案B
解析先进行收集数据，然后才能进行核实。一般来说，数据录入、上报是收集工作的最后一步。
27.
商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除了回购类交易的有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限是（ ）年。
参考答案A
解析商业银行采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限为2.5年。商业银行采用高级内部评级法，应将有效期限视为独立的风险因素。故本题选A。
28.
下列不属于债项评级系统中要进行计量和评价的特定风险因素的是（ ）。
参考答案B
解析债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。
29.
在CreditMonitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，股东初始股权投资可以看作该期权的（ ）。
参考答案A
解析CreditMonitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率。
期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值(B)，股东初始股权投资(S)可以看作期权费。
故本题选A。
期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值(B)，股东初始股权投资(S)可以看作期权费。
故本题选A。
30.
贷款分类与债项评级比较，错误的是（ ）。
参考答案C
解析C项错误，贷款分类主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价。
31.
关于商业银行的流动性监管的辅助指标，下列说法错误的是（ ）。
参考答案D
解析D项，存贷比=各项贷款余额/各项存款余额×100％。
32.
某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备4亿元，补提8亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，则6月末该行贷款损失准备充足率为（ ）。
参考答案B
解析贷款损失准备充足率=（贷款实际计提准备/贷款应提准备）×100%=[（4+8）/10]×100%=120%。
33.
在资产风险管理模式阶段，商业银行经营中最直接、最经常性的风险来自（ ）业务。
参考答案B
解析20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要侧重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。这主要是当时商业银行经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务(如贷款等)。
34.
商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设，下列相关假设中正确的是（ ）。
参考答案C
解析商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设，包括：
(1)准确预测未来风险事件的可能性是存在的。
(2)预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失。
(3)如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。
(1)准确预测未来风险事件的可能性是存在的。
(2)预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失。
(3)如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。
35.
商业银行产品主管部门要结合识别评估的风险点和风险等级，统筹兼顾风险控制与作业效率、内部管理与客户体验、资源投入与效益产出之间的关系，有针对性地制定相应风险防控措施，努力提高产品创新和风险管理资源配置效率。这体现了新产品风险管理的（ ）。
参考答案D
解析题中所述体现了新产品务风险管理的统筹性原则。
36.
（ ）的目的在于降低未来可能发生的风险所带来的影响。
参考答案A
解析风险缓释的目的在于降低未来可能发生的风险所带来的影响，商业银行所使用的缓释工具应能够起到实质性地减少风险的作用，抵质押担保就是典型的风险缓释措施，风险缓释通常贯穿于银行的日常经营活动之中。
37.
（ ）是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。
参考答案B
解析内部欺诈事件是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。
38.
宏观经济风险属于（ ）。
参考答案D
解析国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险七类。
39.
（ ）强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
参考答案C
解析监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
40.
在反洗钱内控制度体系中，处于基础地位的是（ ）。
参考答案A
解析在反洗钱内控制度体系中，处于基础地位的是客户身份识别制度。处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。
41.
下列（ ）不属于杠杆率指标的优点。
参考答案C
解析杠杆率指标的优点包括：首先，杠杆率具备逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。其次，杠杆率避免了资本套利和监管套利。最后，杠杆率是风险中性的，相对简单易懂。
42.
下列不属于贷后管理内容的是（ ）。
参考答案C
解析贷后管理的内容主要包括贷后审核、信贷资金监控、贷后检查、担保管理、风险分类、到期管理、考核与激励及信贷档案管理等。
43.
根据风险和收益匹配原则，商业银行一般选择四种策略控制操作风险，下列属于商业银行控制操作风险策略的是（ ）。
参考答案C
解析商业银行一般选择四种策略控制操作风险，即降低风险、承受风险、转移或缓释风险、回避风险。故本题选C。
44.
假定某企业2019年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，所得税税率为25％，且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率为（ ）。
参考答案B
解析资产回报率=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[50+20×(1-25％)]/180=36％。
45.
商业银行应制定交易账簿与银行账簿划分管理制度流程，通常由（ ）负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序。
参考答案C
解析商业银行应制定交易账簿与银行账簿划分管理制度流程，明确账簿划分标准，应列入交易账簿的金融工具，账簿划分管理的职责分工，账簿初始划分和账簿调整的流程等。通常由风险管理部门负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序。故本题选C。
46.
在正常市场条件下，下列资产负债匹配方式中，流动性风险最低的是（ ）。
参考答案D
解析从商业银行融资流动性的角度看，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。
47.
到期时间、息票率、到期收益率也是决定固定收益产品价格的关键因素，与久期存在的以下关系不正确的是（ ）。
参考答案C
解析到期时间、息票率、到期收益率也是决定固定收益产品价格的关键因素，与久期存在以下关系：
(1)零息票债券的久期等于到它的到期时间。
(2)到期日不变，债券的久期随息票据利率的降低而延长。
(3)息票据利率不变，债券的久期随到期时间的增加而增加。
(4)其他因素相同，债券的到期收益率较低时，息票债券的久期较长。
(1)零息票债券的久期等于到它的到期时间。
(2)到期日不变，债券的久期随息票据利率的降低而延长。
(3)息票据利率不变，债券的久期随到期时间的增加而增加。
(4)其他因素相同，债券的到期收益率较低时，息票债券的久期较长。
48.
从贷款发放或其他信贷业务发生之日起到贷款本息收回或信用结束之时止信贷业务管理行为的总称是（ ）。
参考答案D
解析贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生之日起到贷款本息收回或信用结束之时止信贷管理行为的总称，是信贷全过程管理的重要阶段。
49.
威廉·夏普(WilliamF.Sharpe)等在1964年提出的资本资产定价模型(CAPM)的意义在于（ ）。
参考答案A
解析威廉·夏普(WilliamF.Sharpe)等在1964年提出的资本资产定价模型(CAPM)，揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础。
50.
商业银行风险管理的前台主要是（ ）。
参考答案A
解析商业银行风险管理的前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营销，推介金融服务方案。
51.
下列选项中，不属于内部审计的对象的是（ ）。
参考答案B
解析内部审计的对象包括公司治理、风险管理和内部控制。
52.
下列关于商业银行信用风险预期损失的表述中，错误的是（ ）。
参考答案A
解析预期损失(EL)=违约概率(PD)×违约风险暴露(EAD)×违约损失率(LGD)
预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。
预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。
53.
下列方法中不适用于计量商业银行账簿利率风险的是（ ）。
参考答案C
解析适用于计量利率风险的方法同样适用于计量银行账簿利率风险，常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等。
54.
激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空间。该种风险属于战略风险中的（ ）。
参考答案C
解析品牌风险是指激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空间。
55.
（ ）是一种特殊类型的操作风险。
参考答案B
解析法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险。
56.
下列选项中，属于银行机构市场准入应该遵循的原则的是（ ）。
参考答案A
解析银行机构市场准入要遵循公开、公平、公正、效率和便民的原则。
57.
针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（ ）
参考答案A
解析针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。
58.
下列选项中，不属于声誉风险管理最佳实践操作方法的是（ ）。
参考答案C
解析目前，国内外金融机构还没有开发出有效的声誉风险管理量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：（1）推行全丽风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；（2）确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
59.
商业银行在风险动态识别、评估的基础上，综合平衡成本与收益对每一个风险点有针对地制定风险防控措施，在新产品(业务)推向市场前和投产后全面有效落实相应风险防控措施的过程指的是新产品(业务)的（ ）。
参考答案C
解析新产品(业务)风险控制是指商业银行在风险动态识别、评估的基础上，综合平衡成本与收益对每一个风险点有针对性地制定风险防控措施，在新产品(业务)推向市场前和投产后全面有效落实相应风险防控措施的过程。
60.
商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境。下列（ ）情况下，商业银行不需要调整战略规划。
参考答案B
解析战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。B项，产品的计划推行不如预期，其原因可能是经济环境不允许、经济政策不支持或规划方向有误等，如果仅是短期内的货币政策影响，房贷市场仍然长期看好，就不应视为战略有误，无须对长远战略规划进行调整。
61.
假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（如下所示)，则该资产组合一年期的预期损失为（ ）万元。
A：贷款风险暴露：3000万，客户违约概率1%，贷款违约
回收率:60%;
B:贷款风险暴露：2000万，客户违约概率2%，贷款违约
回收率:40%;
A：贷款风险暴露：3000万，客户违约概率1%，贷款违约
回收率:60%;
B:贷款风险暴露：2000万，客户违约概率2%，贷款违约
回收率:40%;
参考答案A
解析预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露=1％×(1-60％)×3000+2％×(1-40％)×2000=36(万元)。
62.
下列关于商业银行风险限额的描述，错误的是()。
参考答案A
解析在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。
63.
我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得（ ），比巴塞尔委员会的要求（ ）
参考答案C
解析商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点。
64.
如果商业银行资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会（ ）。
参考答案B
解析根据投资组合分散风险的原理，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。
65.
根据商业银行公司治理原则，商业银行的战略目标应由（ ）审核批准。
参考答案B
解析巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》强调董事会对银行负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框架和公司文化。
66.
信用评分模型的关键在于（ ）。
参考答案C
解析信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。
67.
《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取（ ）计量信用风险。
参考答案A
解析目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露并据此计算信用风险监管资本，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。
68.
良好的风险报告路径应采取（ ）。
参考答案D
解析良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。
69.
《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和（ ）。
参考答案C
解析《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种。
70.
在商业银行风险管理中，黄金价格的波动一般被纳入（ ）进行管理。
参考答案C
解析为了保持各国外汇统计口径的一致性，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能（充当外汇资产）。尽管在布雷顿森林体系崩溃后，黄金不再法定地充当国际货币，但在实践中，黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式。
71.
商业银行应当指定（ ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
参考答案B
解析市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
72.
证券的（ ）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。
参考答案A
解析久期又称持续期，用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。证券的久期越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。
73.
假如一家银行的外汇敞口头寸为：日元多头150，马克多头400，英镑多头250，法郎空头120，美元空头480。则用累计总敞口头寸法计算的总外汇敞口头寸为（ ）。
参考答案D
解析累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。因此用累计总敞口头寸法计算的总外汇敞口头寸＝150＋400＋250＋120＋480＝1400。
74.
下列选项中，最容易引发操作风险的业务环节是（ ）。
参考答案A
解析柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
75.
某商业银行2011年度营业总收入为6亿元；2012年度营业总收入为8亿元，其中包括银行账户出售长期持有债券实现的净收益1亿元；2013年度营业总收入为5亿元，则根据基本指标法，该行2014年应持有的操作风险资本为（ ）万元。
参考答案D
解析该行2014年应持有的操作风险资本＝[6×15％＋（8-1）×15％＋5×15％]÷3＝9000（万元）。
76.
借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和（ ）之间做出艰难选择。
参考答案B
解析在实践操作中，必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。
77.
资本充足率的定期压力测试至少（ ）一次。
参考答案B
解析资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。
78.
根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本可以分为（ ）。
参考答案A
解析根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。其中，账面资本是银行持股人的永久性资本投入；经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额；监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。
79.
下列关于市场约束的表述不正确的是（ ）。
参考答案C
解析C项，市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。
80.
银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（ ）。
参考答案A
解析银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。
二、多项选择题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。
81.
下列关于信用风险说法正确的是（ ）。
参考答案ACE
解析选项BD是市场风险的特点。
82.
声誉危机管理需要（ ），以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。
参考答案ACD
解析声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。
83.
下列属于国别风险的是（ ）。
参考答案ABCD
解析通常，发生以下事件或指标变动，则认为发生了国别风险：主权违约、转移事件、银行业危机、货币贬值、政治动荡。
84.
单一法人客户的财务报表应特别关注的内容有（ ）。
参考答案ACDE
解析财务报表分析是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。单一法人客户的财务报表分析应特别关注以下四项内容：识别和评价财务报表风险；识别和评价经营管理状况；识别和评价资产管理状况；识别和评价负债管理状况。
85.
薪酬机制应坚持()原则，薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。
参考答案AC
解析薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应”“短期激励和长期激励相协调”的原则，薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致，商业银行应根据不同业务活动的业绩表现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。
86.
银行应该在（ ）以及地理位置上保持适度的分散性。
参考答案ABCDE
解析银行应该在期限、交易对手、是否抵押状态、金融工具类型、货币以及地理位置上保持适度的分散性。
87.
决定商业银行风险承担能力的有（ ）。
参考答案AB
解析在商业银行的经营管理过程中，有两个因素决定其风险承担能力：(1)资本充足率水平。(2)商业银行的风险管理水平。
88.
商业银行的风险对冲可以分为（ ）。
参考答案AC
解析商业银行的风险对冲可以分为：①自我对冲，指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲；②市场对冲，指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
89.
市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析缺口分析也存在一定的局限性：
第一，缺口分析假定同一时间段内的所有头寸的到期时间或重新定价时间相同，因此，忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异。时段划分越粗略且在同一时间段内的加总程度越高，对计量结果精确性的影响就越大。
第二，缺口分析只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险(即重新定价风险)，而未考虑当利率水平变化时，各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险(即基准风险)。同时，缺口分析也未考虑因利率环境改变而引起的支付时间的变化，例如忽略了具有期权性风险的头寸在收入方面的变化。
第三，非利息收入日益成为银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入的影响。
第四，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。因此，缺口分析只是一种相对初级并且粗略的利率风险计量方法。
第一，缺口分析假定同一时间段内的所有头寸的到期时间或重新定价时间相同，因此，忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异。时段划分越粗略且在同一时间段内的加总程度越高，对计量结果精确性的影响就越大。
第二，缺口分析只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险(即重新定价风险)，而未考虑当利率水平变化时，各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险(即基准风险)。同时，缺口分析也未考虑因利率环境改变而引起的支付时间的变化，例如忽略了具有期权性风险的头寸在收入方面的变化。
第三，非利息收入日益成为银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入的影响。
第四，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。因此，缺口分析只是一种相对初级并且粗略的利率风险计量方法。
90.
法人客户风险预警中，在收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的非财务警示信号，不属于此种信号的有（ ）。
参考答案CD
解析C、D项都是属于财务警示信号。
91.
目前，洗钱的主要方式包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析利用金融产品和服务渠道洗钱的主要方式包括：
(1)隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱。
(2)频繁进行资金转移掩盖非法来源。
(3)利用复杂金融交易逃避银行关注。
此外，通过开曼群岛等离岸避税天堂、投资办产业、购置艺术品等商品交易、第三方支付平台等也是目前较为常见的洗钱手段。
(1)隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱。
(2)频繁进行资金转移掩盖非法来源。
(3)利用复杂金融交易逃避银行关注。
此外，通过开曼群岛等离岸避税天堂、投资办产业、购置艺术品等商品交易、第三方支付平台等也是目前较为常见的洗钱手段。
92.
下列（ ）管理的不到位，可引发流动性风险。
参考答案ABCDE
解析
流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构不匹配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次生风险，但同时流动性风险又可能引发其他风险，或进一步加剧其他风险的严重程度，使银行蒙受严重损失，甚至最终引发清偿性风险。
1.信用风险
2.市场风险
3.操作风险
4.声誉风险
5.策略风险
6.集中度风险
7.国别风险
流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构不匹配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次生风险，但同时流动性风险又可能引发其他风险，或进一步加剧其他风险的严重程度，使银行蒙受严重损失，甚至最终引发清偿性风险。
1.信用风险
2.市场风险
3.操作风险
4.声誉风险
5.策略风险
6.集中度风险
7.国别风险
93.
流动性风险限额的作用包括（ ）。
参考答案BCE
解析风险限额起着三个作用：控制最高风险水平、提供风险参考基准和满足监管要求。
94.
根据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007﹞54号）等文件规定，不属于不良贷款的有（ ）。
参考答案AB
解析根据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007﹞54号）等文件规定，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
95.
合格优质流动性资产的特征包括（ ）。
参考答案ABCE
解析合格优质流动性资产是指满足具有风险低、易于定价且价值稳定、与高风险资产的相关性低等基本特征，能够在无损失或极小损失的情况下快速变现的各类资产。故本题选ABCE。
96.
下列属于监管当局对银行类金融机构现场检查的重点内容的有（ ）。
参考答案ABCDE
解析监管当局现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
97.
风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（ ）。
参考答案ADE
解析风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
98.
下列属于收益度量指标的有（ ）。
参考答案ABC
解析收益的度量指标有绝对收益、持有期收益率、预期收益率。
DE属于风险的度量，故本题选ABC。
DE属于风险的度量，故本题选ABC。
99.
商业银行的表内外资产划分为交易账簿和银行账簿的目的有（ ）。
参考答案AB
解析合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。故本题选AB。
100.
个人住房按揭贷款的风险分析主要关注（ ）。
参考答案BCD
解析个人住房按揭贷款的风险分析包括“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险和借款人的经济状况变动风险。
AE项属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。
故本题选BCD。
AE项属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。
故本题选BCD。
101.
市场风险监测分析日报及时反映交易账簿金融市场业务开展与风险计量监测情况，包括（ ）。
参考答案DE
解析市场风险监测分析日报及时反映交易账簿金融市场业务开展与风险计量监测情况，包括但不限于：
(1)全行交易账簿金融市场业务头寸、风险、损益、压力测试、限额执行等情况。
(2)各交易组合层面金融市场业务头寸、风险、损益、压力测试及限额执行等情况。
(1)全行交易账簿金融市场业务头寸、风险、损益、压力测试、限额执行等情况。
(2)各交易组合层面金融市场业务头寸、风险、损益、压力测试及限额执行等情况。
102.
商业银行提高贷后管理的质量和效率的途径包括（ ）。
参考答案BCDE
解析商业银行可以从以下几个方面提升贷后管理的质量和效率：
(1)建立并完善贷后管理制度体系。
(2)优化岗位设置、明晰管理责任。
(3)强化贷后激励约束考核。
(4)加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接。
(1)建立并完善贷后管理制度体系。
(2)优化岗位设置、明晰管理责任。
(3)强化贷后激励约束考核。
(4)加强贷后管理与贷款申报、授信审批环节的衔接。
103.
考虑到短期流动性风险、中长期结构性风险和其他风险转化问题，商业银行至少应建立短期风险预警和中长期风险预警两类预警机制，其中中长期预警机制为两级，短期预警机制为三级，下列属于短期流动性风险三级预警的有（ ）。
参考答案DE
解析A、c两项属于一级预警，B项属于二级预警。
104.
下列关于商业银行开展信贷业务的说法，正确的是（ ）。
参考答案ABDE
解析根据多样化投资分散风险原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。
105.
在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的是（ ）。
参考答案AD
解析风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。C项属于第一道防线；BE两项属于第三道防线。
106.
现金流分为（ ）。
参考答案ABC
解析现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。现金流分为三个部分：①经营活动的现金流；②投资活动的现金流；③融资活动的现金流。
107.
（ ）方面可以分析主要业务的操作风险点及其控制措施。
参考答案ABCDE
解析操作风险管理关系到商业银行的每个业务和岗位，不论业务条线还是管理部门，都负有管理操作风险的责任。根据我国商业银行目前的业务种类和运营方式，可以从最普遍的柜面业务、法人信贷业务、个人信贷业务'资金业务和代理业务五个方面来分析操作风险点及其控制措施。
108.
商业银行开发新产品研发和投产过程中所面临的主要风险类型有（ ）。
参考答案ACDE
解析商业银行在新产品研发和投产过程中要全面防范和控制信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险等各类潜在风险，深入识别各个风险点，有针对性地逐项制定风险防控措施。
109.
在我国，按照法律的效力等级划分，属于构成银行监管法律框架层次的法律规范的有（ ）。
参考答案ABD
解析我国银行监管法律框架主要包括：①法律，指由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，效力等级最高；②行政法规，指由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律；③规章，指银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。E项，司法解释是法律框架的有效补充。
110.
依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，属于风险监管核心指标的是（ ）。
参考答案BCE
解析依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。
三、判断题
请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的选√；认为表述错误的选×。
111.
商业银行可以把核心业务集中在少数客户和产业上。（ ）
参考答案B
解析商业银行不可以把核心业务集中在少数客户和产业上，否则可能遭受巨大的风险。
112.
商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日。（ ）
参考答案A
解析商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日。
113.
商业银行只有通过先进的风险管理信息系统，才能随时更新风险信息并及时作出分析和判断，以满足瞬息万变的市场和多样化的用户需求。（ ）
参考答案A
解析商业银行只有通过先进的风险管理信息系统，才能随时更新风险信息并及时作出分析和判断，以满足瞬息万变的市场和多样化的用户需求。
114.
操作风险损失的规模、频率之间不存在直接关系，常常带有鲜明的个案特征。（ ）
参考答案A
解析银行风险管理部门难以确定哪些因素对于操作风险管理来说是最重要的，原因在于引起操作风险的因素较复杂，如产品的复杂性、产品营销渠道的拓展、人员流动以及规章制度的变化等都可能引起操作风险，而通常可以监测和识别的操作风险，与由此可能导致损失的规模、频率之间不存在直接关系，常常带有鲜明的个案特征。
115.
假设目前收益率是正向的，如果预期收益率基本维持不变，则可以买入期限较短的金融产品。（ ）
参考答案B
解析假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。
116.
操作风险的风险因素很大比例源于银行的业务操作，属于银行的外生风险。
参考答案B
解析除自然灾害、恐怖袭击等外部事件外，操作风险的风险因素很大比例源于银行的业务操作，属于银行的内生风险。
117.
商业银行办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当向中国人民银行反洗钱局报送大额交易和可疑交易报告。
参考答案B
解析商业银行办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。
118.
转型风险是指社会向可持续发展转型的过程中，气候政策转向、技术革新和市场情绪变化等因素导致银行发生损失的风险。（ ）
参考答案A
解析转型风险是指社会向可持续发展转型的过程中，气候政策转向、技术革新和市场情绪变化等因素导致银行发生损失的风险。
119.
商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。
参考答案A
解析在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。
【考察考点】第五章第二节——基本概念
【考察考点】第五章第二节——基本概念
120.
对气候风险的评估需要前瞻性的方法，不能过度依赖历史数据。
参考答案A
解析对气候风险的评估需要前瞻性的方法，而不能过度依赖历史数据。
121.
商业银行不能完全持有某种外币来匹配所有外币债务。（ ）
参考答案B
解析如果商业银行认为某种外币是其最重要的对外支付和结算工具，占有绝对比例，则可以选择以绝对方式匹配其外币债务组合，即完全持有该重要货币用来匹配所有外币债务，不持有或尽可能少持有其他外币资产，以降低外币流动性管理的复杂程度。
122.
记入交易账簿头寸的交易目的可以随意更改。（ ）
参考答案B
解析交易目的不能随意更改。
123.
操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，能给商业银行带来盈利（ ）
参考答案B
解析操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。
124.
期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这个假设与银行持续经营假设相符。（ ）
参考答案B
解析期限错配分析的一个缺点是假设资产负债到期后不可展期，也无新业务。这个假设与银行持续经营假设有较大出入。
125.
采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。（ ）
参考答案A
解析采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。