理财规划师《基础知识（三级）》试题（网友回忆版）一
3级基础知识
历年真题
共 100 题
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更新于 2026-09-26
一、单选题
下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1
理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（ ）。
- A.财务比率分析
- B.客户家庭利润表分析
- C.客户家庭资产负债表分析
- D.客户家庭现金流量表分析
2
以下关于通货紧缩的叙述，正确的是（ ）。
- A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买
- B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买
- C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划
- D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划
3
关于减税免税，下列说法不正确的是（ ）。
- A.免征额是课税对象免于征税的金额
- B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税
- C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施
- D.个人所得税的起征点是3500元
4
郭先生经常购买福利彩票，中奖数次，金额不等。当他一次中奖收入超过（ ）元时，需全额征收个人所得税。
- A.200
- B.2000
- C.5000
- D.10000
5
刘女士在参加商场有奖销售中取得中奖所得18000元，她领取资金时拿出6000元通过民政部门捐给贫困地区，则最后实际得到的金额是（ ）元。
- A.14400
- B.10180
- C.9600
- D.9480
6
计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额，不允许扣除的项目是（ ）。
- A.以经营租赁方式租入固定资产的费用
- B.采购原材料的成本
- C.缴纳的营业税税金
- D.个体工商产业主每月领取的工资
7
（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。
- A.充分就业
- B.结构性失业
- C.周期性失业
- D.摩擦性失业
8
下列关于政府信用创造的说法不正确的是（ ）。
- A.政府参与信用创造的主要途径是发行国债
- B.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入中央银行，将造成信用紧缩
- C.政府发行国债，发售对象为居民和企业，然后政府将资金存入商业银行，对信用没有影响
- D.政府发行国债，如果都被中央银行购买，将对信用没有影响
9
理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订“解决争议条款”。“解决争议条款”通常不包括（ ）。
- A.双方协商条款
- B.仲裁条款
- C.违约责任条款
- D.法律适用条款
10
（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。
- A.原始存款
- B.派生存款
- C.信用创造
- D.现金存款
11
企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是（ ）。
- A.股利
- B.证券发行费
- C.借款手续费
- D.佣金
12
居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）元。
- A.0
- B.12000
- C.24000
- D.6000
13
我国对通货膨胀的测量通常采用（ ）作指标。
- A.批发物价指数
- B.消费者价格指数
- C.居民生活费用指数
- D.物价平减指数
14
GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。（ ）
- A.前一年；当年
- B.当年；从前某一年
- C.前某一年；当年
- D.当年；前一年
15
以下理财规划项目中，（ ）最具备防御性。
- A.风险管理与保险计划
- B.税收筹划
- C.退休养老规划
- D.财产分配与传承规划
16
（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。
- A.先行指标
- B.同步指标
- C.滞后指标
- D.固定指标
17
理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（ ）。
- A.理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例
- B.理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析
- C.理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况
- D.理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要
18
假设银行的法定存款准备金比率为12%，如果银行的存款准备金总额为1亿元，则存款总额（ ）亿元。
- A.1.12
- B.0.12
- C.8.33
- D.6.14
19
一般认为，现代理财起源于（ ）。
- A.英国证券业
- B.英国银行业
- C.美国保险业
- D.美国信托业
20
下列不属于外汇的是（ ）。
- A.英国国债
- B.美元
- C.德国债券
- D.中国发行的QDII产品
21
（ ）不属于M3的构成部分。
- A.现金
- B.活期存款
- C.银行承兑汇票
- D.公司债券
22
长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是（ ）。
- A.向右上方倾斜
- B.一条垂直线
- C.向右下方倾斜
- D.一条水平线
23
同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应（ ）纳税。
- A.按取得次数
- B.按每月取得的稿酬合并为一次
- C.分阶段计算为一次
- D.合并计算为一次
24
某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为（ ）元。
- A.2240
- B.4200
- C.5200
- D.3220
25
欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则签订合同双方共需交纳的印花税为（ ）元。
- A.15
- B.30
- C.150
- D.300
26
民事法律关系，是指民法调整的，在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。
- A.民事主体和民事客体
- B.民事权利和民事义务
- C.民事权利和民事责任
- D.民事义务和民事责任
27
国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（ ）元。
- A.1209.6
- B.576
- C.1728
- D.796
28
甲订立遗嘱将自己的5万元存款留给侄女，甲行使的是所有权中的（ ）。
- A.占有权
- B.使用权
- C.用益权
- D.处分权
29
我国民法调整的是（ ）的财产关系和人身关系。
- A.公民之间
- B.法人之间
- C.平等主体之间
- D.所有
30
可撤销的合同，当事人应当自（ ）起一年内行使撤销权。
- A.订立合同之日
- B.合同生效之日
- C.合同成立之日
- D.知道或应当知道撤销事由之日
31
何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由（ ）进行清算。
- A.全体继承人组织
- B.全体债权人组织
- C.债权人申请人民法院指定的清算人组织
- D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织
32
关于信托财产的说法不正确的是（ ）。
- A.信托财产可以是基金
- B.信托财产可以是委托人的某项知识产权
- C.信托财产一定要是委托人的合法财产
- D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移
33
可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。
- A.意思表示
- B.行为能力
- C.权利能力
- D.行为动机
34
（ ）说法正确。
- A.信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人
- B.对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款
- C.合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意
- D.合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定
35
苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回（ ）元才不至于亏损。
- A.15174
- B.20000
- C.27174
- D.42347
36
如果市场上一共有300只基金，其中五星级基金有30只，投资者任意从这300只基金里挑选2只进行投资，则任意挑选的这两只基金都是五星级基金的概率是（ ）。
- A.0.0100
- B.0.0090
- C.0.2000
- D.0.0097
37
某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）。
- A.26%
- B.34%
- C.60%
- D.66%
38
设A与B是相互独立的事件，已知P（A）=1/3，P（B）=1/4，则P（A×B）=（ ）。
- A.1/12
- B.1/4
- C.1/3
- D.7/12
39
已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么该股票这三天的样本方差为（ ）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。
- A.0.24
- B.0.23
- C.0.11
- D.0.06
40
某客户在年初购买了价值1000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1200元，则投资该股票的回报率为（ ）。
- A.23.3%
- B.28.0%
- C.8.0%
- D.20.0%
41
有关客户净资产的说法中，（ ）是错误的。
- A.净资产一般应为正值
- B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产
- C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构
- D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一
42
个人理财规划要解决的首要问题是（ ）。
- A.财务预算
- B.收支相抵
- C.财务安全
- D.财务自由
43
在表示收入与支出的坐标轴中，当（ ）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。
- A.总收入
- B.投资收入
- C.工资收入
- D.其他收入
44
理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是（ ）。
- A.投资规划
- B.养老保障
- C.教育保障
- D.现金保障
45
应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于（ ）。
- A.日常生活覆盖储备
- B.意外现金储备
- C.投资资金储备
- D.风险覆盖储备
46
会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持（ ）。
- A.真实性原则
- B.相关性原则
- C.明晰性原则
- D.可比性原则
47
对会计要素中资产理解正确的是（ ）。
- A.资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源
- B.未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认
- C.企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权
- D.不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账
48
一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的（ ）。
- A.应收账款周转天数
- B.应收账款周转率
- C.总资产周转率
- D.存货周转率
49
在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是（ ）。
- A.流动比率
- B.速动比率
- C.已获利息倍数
- D.存货周转率
50
杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为（ ）。
- A.权益净利率
- B.资产净利率
- C.销售净利率
- D.权益乘数
51
个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是（ ）。
- A.资产、负债
- B.净资产
- C.所有者权益
- D.收入、支出
52
关于国内生产总值（GDP）的说法错误的是（ ）。
- A.GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总
- B.GDP不包含中间产品价值
- C.GDP是计算期内生产的最终产品价值
- D.GDP属于存量而不是流量
53
工业增加值的计算方法中，（ ）是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。
- A.生产法
- B.投资法
- C.收入法
- D.支出法
54
某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为（ ）。
- A.5.33%
- B.6.25%
- C.3.33%
- D.5.25%
55
在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的______和税收的______。（ ）
- A.增加；增加
- B.增加；减少
- C.减少；增加
- D.减少；减少
56
从理论上来说，（ ）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。
- A.公开市场操作
- B.调整再贴现率
- C.调整国债利率
- D.变动法定存款准备金率
57
某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是（ ）万亿元。
- A.3
- B.20.5
- C.23.5
- D.23.7
58
一般来说，物价指数越高，货币的购买力（ ）。
- A.波动越剧烈
- B.越高
- C.波动越不剧烈
- D.越低
59
（ ）不是货币当局投放基础货币的渠道。
- A.直接发行通货
- B.变动黄金、外汇储备
- C.发行公债
- D.实行货币政策
60
根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是（ ）。
- A.基础货币
- B.定期存款的法定准备金率
- C.活期存款的法定准备金率
- D.定期存款比率
二、多选题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。
61
以下关于充分就业的说法，正确的是（ ）。
- A.充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态
- B.充分就业是百分之百就业
- C.充分就业时的失业率是自然失业率
- D.充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态
- E.充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP
62
下列选项中属于要约的特点的有（ ）。
- A.要约可以撤回
- B.要约可以撤销
- C.要约一经承诺，合同即告成立
- D.要约不得随意变更
- E.承诺作出后仍可以撤回要约
63
以下对古典概率特征的描述正确的是（ ）。
- A.可能发生的结果个数是不确定的
- B.可能发生的结果是有限的
- C.各事件的发生或出现是等可能的
- D.可能发生的结果是两两互不相容的
- E.实验前结果是确定的
64
中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有（ ）。
- A.调整再贷款利率
- B.调整再贴现利率
- C.调整存款准备利率
- D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围
- E.制定金融债券发放规模
65
治理通货膨胀的政策主要有（ ）。
- A.控制货币供给
- B.推行减税政策
- C.调节和控制社会总需求
- D.减少商品有效供给
- E.实行物价管理制度
66
对（ ）应当征收营业税。
- A.交通运输业
- B.建筑业
- C.转让无形资产
- D.销售不动产
- E.提供加工、修理和修配劳务
67
对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出（ ）。
- A.公司的财务状况如何
- B.公司生产经营规模的大小及能力的强弱
- C.资本结构是否合理
- D.公司近一年的经营成果
- E.公司的短期偿债能力
68
权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括（ ）。
- A.加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重
- B.加强资产管理，加快资产周转速度
- C.加强负债管理
- D.妥善安排资本结构，增加权益乘数
- E.加大投资力度，增加投资收益
69
（ ）为专利权的客体。
- A.发明
- B.实用新型
- C.动植物的生产方法
- D.外观设计
- E.科学发现
70
经济周期的先行指标主要包括（ ）等。
- A.GDP
- B.生产成本
- C.物价指数
- D.股票价格指数
- E.货币供应量
71
关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有（ ）。
- A.短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足
- B.通过完备的风险保障可以使客户免于发生意外事件
- C.合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出
- D.由于老年时期收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划
- E.通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡
72
决定AD曲线的主要因素包括（ ）。
- A.出口
- B.教育
- C.人力资源
- D.资本储量
- E.技术水平
73
下列对各个国际组织的描述正确的是（ ）。
- A.世界银行主要业务是向发展中国家提供长期生产性贷款
- B.国际货币基金组织的主要业务是向成员国政府提供贷款
- C.国际开发协会主要是为最不发达国家提供更为优惠的贷款，减轻其国际收支负担
- D.国际金融公司主要是专门对成员国私人企业的新建、改建和扩建等项目提供资金
- E.国际清算银行主要是促进各国中央银行之间的关系
74
股票的每股账面价值也称为（ ）。
- A.每股净资产
- B.每股权益
- C.每股收益
- D.每股股利
- E.每股留存收益
75
下列对中央银行在外汇市场进行干预的相关说法中正确的有（ ）。
- A.冲销干预是一种消极的管理方式，中央银行不需要采取任何措施
- B.在浮动汇率制度下，非冲销干预调整汇率的目的很难达到
- C.资本流动性越强，非冲销干预调整汇率的效果越弱
- D.冲销干预的目的是使本币供应量不变
- E.无论资本是否完全流动，货币供应量变化对经济的影响都是相同的
76
理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即（ ）。
- A.青年家庭
- B.中年家庭
- C.老年家庭
- D.壮年家庭
- E.单亲家庭
77
（ ）是汇率变动的主要影响因素。
- A.经济增长率
- B.通货膨胀
- C.利率水平
- D.宏观经济状况
- E.财政支出
78
关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。
- A.企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税
- B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税
- C.个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税
- D.个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税
- E.纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额
79
阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ）。
- A.租房
- B.满足日常开支
- C.如有教育贷款，要偿还教育贷款
- D.进行小额投资积累经验
- E.每月保持部分结余
80
关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确。
- A.签订《商品房买卖合同》时买卖双方需要按照0.3‰的税率缴纳印花税
- B.签订《个人购房贷款合同》时需要按0.05‰的税率缴纳印花税
- C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税
- D.居民之间交换住房，不应缴纳契税
- E.个人出租住房不需缴纳任何税收
81
抵押权属于（ ）。
- A.自物权
- B.他物权
- C.担保物权
- D.用益物权
- E.所有权
82
下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是（ ）。
- A.对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案
- B.理财规划师不应向客户承诺收益
- C.作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育
- D.理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业
- E.理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意
83
下列关于相关系数的说法中正确的是（ ）。
- A.相关系数与协方差成正比关系
- B.相关系数能反映证券之间的关联程度
- C.相关系数为正，说明证券之间的走势相同
- D.相关系数为1，说明证券之间是完全正相关关系
- E.相关系数为0，说明证券之间不相关
84
下面关于方差的说法中正确的是（ ）。
- A.方差能反映数据围绕着平均值波动的程度
- B.方差能反映数据的大小
- C.方差能反映数据之间的关联程度
- D.方差可以用来度量股票的总风险
- E.方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中
85
影响变异系数的因素包括（ ）。
- A.众数
- B.期望
- C.内部收益率
- D.持有期收益率
- E.标准差
86
关于公司章程的订立的说法（ ）错误。
- A.公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式
- B.共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效
- C.部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式
- D.公司章程必须采取书面方式
- E.公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效
87
理财规划师在协助客户制定理财目标时，应提醒客户注意（ ）。
- A.理财目标必须具有现实性
- B.理财目标以改善客户财务状况并使之更加合理为主旨
- C.理财目标要有明确具体的时间
- D.理财目标要有明确具体的地点
- E.理财目标要有明确具体的金额
88
根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为（ ）。
- A.单身期
- B.家庭与事业形成期
- C.家庭与事业成长期
- D.退休前期
- E.退休期
89
理财规划的原则包括（ ）。
- A.整体规划
- B.提早规划
- C.现金保障优先
- D.风险管理优于追求收益
- E.消费、投资与收入相匹配
90
在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由（ ）构成的。
- A.营业利润
- B.投资净收益
- C.补贴收入
- D.营业外收支净额
- E.在途物资
六、判断题
请判断每小题的表述是否正确。
91
外商投资企业和外国企业不需要缴纳城镇土地使用税。（ ）
- A.正确
- B.错误
92
公司可以设立分公司，分公司具有法人资格。（ ）
- A.正确
- B.错误
93
理财规划方案中的财务目标是一个复杂的集合体，既包括客户不同方向的财务目标，也包括客户的时间目标。（ ）
- A.正确
- B.错误
94
信托合同由委托人、受益人、与受托人签订。（ ）
- A.正确
- B.错误
95
世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。（ ）
- A.正确
- B.错误
96
要约在要约人发出要约时生效。（ ）
- A.正确
- B.错误
97
在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（ ）
- A.正确
- B.错误
98
对企业为员工支付各项非免税的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。（ ）
- A.正确
- B.错误
99
如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客户可以要求理财规划师所在机构停业整顿。（ ）
- A.正确
- B.错误
100
如果客户对方案中的部分不满意。理财规划师应对方案进行修改。（ ）
- A.正确
- B.错误
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