金融理财师考试《金融理财原理》考前点题卷一
一、单选选择题
下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
在下列各项金融理财中，不属于生活理财范畴的是（ ）。
参考答案A
解析生活理财主要围绕个人或家庭基本生活的各方面规划，如教育规划保障子女受教育、保险规划防范生活风险、职业选择影响收入进而影响生活理财。而古董更多属于投资收藏领域，通过买卖古董获取收益，并非直接围绕基本生活需求。所以答案是A。
2.
标准的金融理财应该包括六个步骤，下列不属于金融理财步骤的是（ ）。
参考答案C
解析金融理财六个步骤通常为：建立和界定与客户的关系、收集客户信息及确定理财目标、分析和评估客户财务状况、制定理财规划方案、执行理财规划方案、监控理财规划方案执行。 选项C中“就方案进行投资收益的分析选择最佳方案”，这不是一个独立的金融理财标准步骤，投资收益分析在制定理财规划方案等环节中有所涉及，但不是单独的一个步骤。答案：C
3.
下列税收规划中，不属于利用税收优惠政策的是（ ）。
参考答案A
解析税收优惠政策通常涉及税收减免、适用较低税率等方面。 选项B“最大化税收减免”，直接利用税收优惠中减免税的规定；选项C“选择最小化税率”，也是在利用税收优惠政策中对不同情况设置不同税率来规划；选项D“选择合适的扣除时机”，若能利用好优惠政策中关于扣除时机的规定，也可实现节税。 而选项A“最小化不同抵扣的费用、支出”，强调的是减少可抵扣的部分，并非利用税收优惠政策，税收优惠政策更多是从减免、税率等优惠角度出发，而不是减少可抵扣项目。答案：A
4.
下列国家实施的不是CFP二级认证标准的是（ ）。
参考答案B
解析CFP即国际金融理财师，美国是最早实施CFP认证标准的国家，实施的是CFP一级认证标准 。而中国、韩国、日本等实施CFP二级认证标准，先有AFP（助理金融理财师），通过后才可申请CFP认证。答案：B
5.
AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式一共有3种：标准培训、课程豁免和学分评估。下列各项中具有课程豁免的权利的是（ ）。
参考答案B
解析一般对于AFP或CFP资格申请人课程豁免权利，通常与金融、经济管理等相关专业且达到博士层次联系紧密。选项中从学历和专业相关性看，经济管理类博士文凭更有可能获得课程豁免。答案：B
6.
根据中国金融理财标准委员会的规定，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析A项：AFP申请人若最高学位为认可的研究生学历、硕士学位和博士学位，至少应具备1年合格全职工作经验或等额合格兼职工作经验，该项符合规定。 B项：从业经验也可以是兼职工作经验，并非必须全职，该项错误。 C项：从业经验计算起止期限是资格考试日之前10年和之后5年，不是15年，该项错误。 D项：若从业经验在参加资格考试之前取得，申请人在提交个人简历申请从业经验验证之日起12个月内必须继续取得至少6个月的合格从业经验才符合要求，不是3个月，该项错误。答案：A
7.
下列关于金融市场融资方式的描述中，错误的是（ ）。
参考答案C
解析商业本票属于直接融资工具，不是间接证券，间接融资工具典型的如银行存单等。选项C对间接融资中涉及的间接证券列举错误。答案：C
8.
下列关于基金管理公司的说法正确的是（ ）。
参考答案B
解析A选项，按组织形式和法律关系分为公司型基金和契约型基金（信托型基金与契约型基金概念相近），按运作方式分为封闭式基金和开放式基金，A错误。 B选项，证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，通过组合投资、由专家进行运作，B正确。 C选项，按运作方式分为封闭式基金和开放式基金，按组织形式和法律关系分为公司型基金、契约型基金等，C错误。 D选项，基金管理公司主要股东注册资本不低于3亿元人民币，不是8亿元，D错误。答案：B
9.
商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是（ ）。
参考答案C
解析信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。它通过吸收存款等方式聚集社会闲散资金，再以贷款等形式将资金投向需要的部门和个人，充当资金盈余者和短缺者之间的中介。而信用创造是在信用中介和支付中介基础上产生的；支付中介是为客户办理与货币收付有关的技术性业务；金融服务是利用信息、技术优势提供的多样化服务。这些都不如信用中介基础和关键。答案：C
10.
导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是（ ）。
参考答案B
解析需求曲线向左下方移动意味着在每一价格水平下，可口可乐的需求量都减少。 百事可乐与可口可乐是替代品，百事可乐价格下降，消费者会更多选择百事可乐，从而减少对可口可乐的需求，使其需求曲线向左下方移动。 A选项可口可乐价格上升，是沿着需求曲线变动，不是需求曲线移动。 C选项消费者可支配收入上升，一般会使需求增加，需求曲线向右移动。 D选项年轻人对碳酸饮料偏好增加，会使可口可乐需求增加，需求曲线向右移动。答案：B
11.
假定政府对每出售的1瓶威士忌额外征收1元的税，由此引起每瓶威士忌的市场价格从12元上升到12.63元。根据这一信息，可以推测出（ ）。
参考答案B
解析
12.
已知某种商品的市场需求函数为D=50-P，市场供给函数为S=2P-10，如果对该商品实行减税，则减税后的市场均衡价格（ ）。
参考答案B
解析
13.
金融理财师在提供服务时不得（ ）。
Ⅰ.以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密
Ⅱ.披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密
Ⅲ.以合同的方式获得权利人的商业秘密
Ⅳ.违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密
Ⅴ.以授权的方式获得权利人的商业秘密
Ⅰ.以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密
Ⅱ.披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密
Ⅲ.以合同的方式获得权利人的商业秘密
Ⅳ.违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密
Ⅴ.以授权的方式获得权利人的商业秘密
参考答案C
解析金融理财师不能通过不正当手段获取权利人商业秘密，如Ⅰ中以盗窃等不正当手段获取，也不能对通过不正当手段获取的商业秘密进行披露、使用等行为，如Ⅱ。同时，即便原本合法掌握商业秘密，但违反约定或权利人保守秘密要求而披露、使用等行为，如Ⅳ，也是不允许的。而Ⅲ以合同方式、Ⅴ以授权方式获得商业秘密是合法途径，不在禁止范围内。答案：C
14.
下列关于《继承法》的表述错误的是（ ）。
参考答案C
解析法定继承顺序中子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，C选项说不包括非婚生子女错误。A选项对遗产继承方式及无遗嘱时程序描述正确；B选项对法定继承顺序及继承规则描述正确；D选项对代位继承描述正确。答案：C
15.
A县人民政府为建办公楼，向该县B银行贷款500万元，到期未能偿还，B银行以A县人民政府为被告向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系（ ）。
参考答案D
解析县政府向银行贷款，此时县政府并非以行政管理者身份，而是作为普通的民事主体参与借贷活动，与银行处于平等地位，该法律关系属于平等主体间的民事法律关系，应由民法调整。答案：D
16.
单身期的理财优先顺序是（ ）。
参考答案A
解析单身期首先应做好职业规划，明确发展方向以增加收入；接着要做好现金规划保障日常收支和应对突发情况；之后进行投资规划让资产增值；最后考虑大额消费规划。所以优先顺序是职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划。答案：A
17.
维持期属于家庭成长期的后半段，（ ）是最大支出。
参考答案B
解析在家庭成长期后半段的维持期，子女通常处于中学到大学等教育阶段，子女教育费用在这一时期会成为家庭的最大支出。购房一般在家庭形成期或前期可能是主要支出；以储蓄险累积资产不属于支出范畴；医疗支出一般不是此阶段区别于其他阶段的最大支出。答案：B
18.
富足感是衡量______的指标，借由______来累积财富的目标。（ ）
参考答案B
解析富足感与理财积极度相关，理财积极度反映一个人在理财方面的热情等。而借由对欲望的控制和规划等方式，可以设定并朝着累积财富的目标前进。其他选项中流量满意度、保险需求强度、事业成就感与富足感作为衡量指标以及与累积财富目标的关联性不紧密。答案：B
19.
6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（ ）元的一次现金支付。
参考答案A
解析
20.
递延年金的特点有（ ）。
Ⅰ.最初若干期没有收付款项
Ⅱ.最后若干期没有收付款项
Ⅲ.其终值计算与普通年金相同
Ⅳ.其现值计算与普通年金相同
Ⅰ.最初若干期没有收付款项
Ⅱ.最后若干期没有收付款项
Ⅲ.其终值计算与普通年金相同
Ⅳ.其现值计算与普通年金相同
参考答案A
解析递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期等额的系列收付款项，所以Ⅰ正确，Ⅱ错误。 递延年金终值的大小与递延期无关，其终值计算与普通年金相同，Ⅲ正确。 递延年金现值计算与普通年金不同，需要考虑递延期，Ⅳ错误。答案：A
21.
吕先生20年后退休，需要准备退休金100万元。以其风险承受度而言，一个期望收益率为10%的投资组合比较适合。那么，要达到其退休金目标，他需要准备的资金为（ ）万元。
参考答案A
解析
22.
企业取得与收益相关的政府补助，用于补偿已发生相关费用的，直接计入补偿当期的（ ）。
参考答案B
解析与收益相关的政府补助，用于补偿已发生相关费用的，应直接计入营业外收入。这是政府补助准则规定。答案：B
23.
下列各项中，不能对当期企业的现金流量产生影响的是（ ）。
参考答案A
解析现金流量是指企业现金和现金等价物的流入和流出。 A选项，交易性金融资产公允价值调增，只是账面价值变动，没有实际的现金收支，不影响现金流量。 B选项企业收回已核销的应收账款，会使现金增加，影响现金流量。 C选项以银行存款归还短期借款本息，现金减少，影响现金流量。 D选项以银行存款预付书报费，现金减少，影响现金流量。答案：A
24.
家庭或个人财务信息，特别是收入和资产，都是客户比较私密的资料。下列关于个人或家庭的财务信息说法正确的是（ ）。
参考答案D
解析A选项“任何时候都不应公开”过于绝对，在某些合理场景下，如贷款等情况是需要公开部分财务信息的，所以A错误。 B选项“所有都可以公开”不符合实际，财务信息具有私密性，不能随意公开，B错误。 C选项个人住房贷款时，信贷机构为评估风险要求提供财务信息是合理的，个人拒绝提供可能无法获得贷款，C错误。 D选项个人财务规划师或理财师为帮助个人及家庭进行财务分析，合理使用这些资料和数据，此时公开是合理的。答案：D
25.
在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循一定的原则，下列对这些原则的描述错误的是（ ）。
参考答案D
解析购房需求规划中，够住就好，根据自身资金实力即有多少钱买多大房子，以及不过于长远考虑，避免过度超前消费等都是合理原则。 而了解客户所在地住房公积金管理中心的相关规定，这是在购房实施过程中涉及公积金贷款等具体操作层面的事，并非确定购房需求时应遵循的原则。答案：D
26.
张林林目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年60000元，押金5000元；②购房，总价100万元，自备首付款30万元，可申请70万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为8000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果张林林打算居住5年，5年后房价将涨至120万元。根据净现值法，假定贴规率为4%，那么张林林应该做出的选择及理由为（ ）。
参考答案B
解析
27.
现年25岁的王晓峰，计划工作10年后购买总价80万元的两居室，再10年后换购总价120万元的三居室。假设换房时，旧房按原价出售，投资报酬率为10%，房贷利率为6%，贷款20年，贷款70%，则王晓峰从25～35岁间配置在购房上的年储蓄额应达______元，36～45岁应提高至______元，46～65岁间应提高至______元，才能完成一生的房涯规划。（ ）
参考答案A
解析
28.
理财规划师在估算教育费用时应遵循的步骤不包括下列的（ ）。
参考答案A
解析理财规划师估算教育费用，设定通货膨胀率（B）、按通胀率算最终费用（C）以及计算一次性投资现值和分期投资年金（D）都与费用估算直接相关。而确立教育消费计划时间和大学类型更多是教育规划前期确定目标范畴，并非估算教育费用步骤。答案：A
29.
教育支出主要的资金来源是（ ）。
Ⅰ.客户自身收入
Ⅱ.政府教育资助
Ⅲ.工读收入
Ⅳ.奖学金和教育贷款
Ⅰ.客户自身收入
Ⅱ.政府教育资助
Ⅲ.工读收入
Ⅳ.奖学金和教育贷款
参考答案D
解析教育支出的资金来源是多样的。客户自身收入是常见的资金基础；政府教育资助能减轻家庭教育负担；工读收入可补贴教育费用；奖学金奖励优秀学生，教育贷款则解决资金短缺问题，它们都可作为教育支出的资金来源。答案：D
30.
在考虑政府教育资助时，理财规划师应考虑的问题不包括下列的（ ）。
参考答案D
解析政府教育资助有拨款不确定性等特点，所以要减少依赖且充分收集信息，A、B 说法合理；当子女距离上大学时间长于 5 年，有足够时间积累，可先考虑自有资源，C 正确；而客户本身有稳定收入，从常理和规划角度，应优先利用自有资源满足子女教育费用，D 说法错误。答案：D
31.
关于信用贷款的征信要点，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供房产等抵押，也无需国库券、有价证券等质押和第三方担保等保证，仅凭借个人信用获得贷款。而B选项，信用贷款用途较为灵活，一般不会对装修、汽车、旅游等各项个人贷款用途做出限制；C选项，信用贷款并非必须指定到某个商户才可以用；D选项，信用贷款是以个人信用考核为重要依据发放的贷款。答案：A
32.
刘小姐有房贷50万元，利率6%，若等额本金偿还法每期所还的本金与选择20年期等额本息偿还法的每期摊还本息相同，则她的房贷可提前（ ）年还清。
参考答案A
解析
33.
原来银行依照基本利率上浮10%，以6.73%放贷30万元，另有一家银行愿意用基本利率下浮10%，以5.51%放贷，但额度只有25万元。如果贷款期限还有20年，差额50000元用5年期信用借款筹得，利率12%，一年还清，假若所有转贷费用为6000元，则新贷款的内部报酬率为（ ）。
参考答案B
解析
34.
关于《婚姻法》的规定，下列说法正确的是（ ）。
参考答案D
解析A 项结婚登记须男女双方亲自到场，不能父母代劳；B 项禁止结婚的是直系血亲和三代以内旁系血亲；C 项结婚登记后，需取得结婚证才确立夫妻关系。D 项表述正确。答案：D
35.
张明婚前受赠一幢三居室的房屋，与李丽结婚后共同使用、管理该房近30年。当与李丽离婚时，该房屋（ ）。
参考答案A
解析根据法律规定，一方婚前财产属于个人财产，不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共同财产。张明婚前受赠房屋，虽婚后共同使用管理多年，但性质仍为婚前个人财产。答案：A
36.
王帅8岁时丧母，其后父亲与继母李某结婚，王帅与祖母一起生活，受其抚养。王帅工作后，父亲去世，继母李某年老多病要求赡养，法院应判决王帅（ ）。
参考答案B
解析王帅8岁起与祖母生活受其抚养，和继母李某之间没有形成抚养教育关系。在这种情况下，继子女对没有抚养过自己的继母没有法定赡养义务。答案：B
37.
一个理财目标应该包含的因素有（ ）。
参考答案A
解析理财目标主要围绕目标本身相关要素，如名称、优先级、时间、期望收益及所需资金等。B选项中风险承受度、投资经验值并非理财目标本身要素；C选项现有的资产与储蓄状况、风险承受度不属于理财目标包含因素；D选项缺少目标优先级。A选项涵盖了理财目标应包含的关键因素。答案：A。
38.
理财规划报告书一般包括：摘要、主要内容、行动方案和产品推荐等。其中，行动方案不包括（ ）。
参考答案C
解析理财价值观是客户深层次的观念，很难也不适合由理财师去制定调整方案。而解决特殊需求、投资调整、保险调整都属于具体可行的行动方案范畴。答案：C
39.
合理的理财规划流程是（ ）。
Ⅰ.与客户访谈，确认理财目标
Ⅱ.定期检视投资绩效
Ⅲ.提出理财建议
Ⅳ.协助客户执行财务计划
Ⅴ.搜集财务资料
Ⅰ.与客户访谈，确认理财目标
Ⅱ.定期检视投资绩效
Ⅲ.提出理财建议
Ⅳ.协助客户执行财务计划
Ⅴ.搜集财务资料
参考答案D
解析理财规划首先要明确客户理财目标（Ⅰ与客户访谈，确认理财目标），接着搜集客户财务资料（Ⅴ），基于目标和资料提出理财建议（Ⅲ），然后协助客户执行计划（Ⅳ），最后定期检视投资绩效（Ⅱ）。答案：D
40.
刘先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30年后退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，目前可投资资金5万元，预估未来年储蓄能力每年3万元。如果按此人生规划，刘先生要达成退休目标，理财储备资金缺口为（ ）元。
参考答案A
解析
41.
于先生有5年后购置一套价值300万元的住房，10年后子女高等教育基金200万元，20年后积累1000万元用于退休三大理财目标。假设名义投资报酬率为8%，通货膨胀率为3%，那么，于先生要达到其目标，总共需要准备的资金为（ ）万元。
参考答案C
解析
42.
白领夫妻两人，月收入9000元。孩子上小学四年级，父母退休，身体不好，以下是一理财师提出的建议，说法错误的是（ ）。
参考答案B
解析父母虽有退休费，但身体不好，医疗费用支出风险大，必须考虑相关医疗费用，B选项说法错误。A选项为孩子教育做储蓄和保险规划合理；C选项夫妻随资金积累适当投资基金获取收益可行；D选项为夫妻自身配置保险并将剩余资金买货币基金，安排合理。答案：B
43.
一个正常的资本市场应该是短期波动、长期创造收益的市场，即资本市场应该只有短期风险，而不应有长期风险。因此，资本市场是融通长期资金的市场，它又可以进一步分为（ ）。
参考答案D
解析资本市场是融通长期资金的市场，中长期信贷市场和证券市场属于资本市场的进一步细分。股票市场和债券市场是证券市场的细分，A不全面；货币市场与资本市场是并列关系，B错误；短期资金市场不属于资本市场，C错误。答案：D
44.
按基金的组织形式不同，基金可分为（ ）。
参考答案A
解析基金按组织形式不同分为契约型基金和公司型基金。开放式与封闭式是按运作方式分类；债券基金和股票基金是按投资标的分类；成长型基金和收入型基金是按投资目标分类。答案：A
45.
投资者可以提供资金给房地产信托投资公司以投资于房地产行业，其可以采用的工具包括（ ）。
Ⅰ.房地产债券基金公司
Ⅱ.房地产开发与建设投资公司
Ⅲ.抵押贷款信托公司
Ⅳ.房地产股权信托投资公司
Ⅰ.房地产债券基金公司
Ⅱ.房地产开发与建设投资公司
Ⅲ.抵押贷款信托公司
Ⅳ.房地产股权信托投资公司
参考答案B
解析房地产债券基金公司主要投资于债券，并非直接让投资者投资房地产行业的工具；而房地产开发与建设投资公司、抵押贷款信托公司、房地产股权信托投资公司，投资者都可通过它们把资金投入房地产行业。答案：B
46.
某项目，前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为（ ）万元。
参考答案B
解析
47.
某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（ ）元。
参考答案C
解析
48.
假定某公司在未来每期支付的每股股息为8元，必要收益率为10%，而当时股票价格为65元，每股股票净现值为（ ）元。
参考答案A
解析
49.
某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为（ ）。
参考答案C
解析
50.
关于投资收益与风险的关系，以下表述错误的是（ ）。
参考答案B
解析风险与收益一般呈正相关关系，但不是绝对的“风险越大，收益就一定越高”，因为风险只是意味着未来收益的不确定性增加，并非必然对应更高收益，可能遭受更大损失。A选项，风险大要求收益率高符合风险收益匹配原理；C选项阐述了收益与风险共生共存关系；D选项指出投资者面临收益与风险的现实情况。答案：B
51.
关于证券市场线，下列说法错误的是（ ）。
- A.市场组合M的方差σ2M可分解为：σ>2M=x1σ1M+x2σ2M+…+xiσiM，其中xiσiM可被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小的相对度量
- B.期望收益率［E（rM）-rF］可被视为市场对市场组合M的风险补偿，也即相当于对方差σ2M的补偿，于是分配给单位资金规模的证券i的补偿按其对σ2Mb>作出的相对贡献应为：
- C.记
，β系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性，是衡量证券承担系统风险水平的指数 - D.β系数的绝对值越大（小），表明证券承担的系统风险越大（小）
参考答案A
解析
52.
关于债券的特征描述错误的是（ ）。
参考答案A
解析A选项中说债券一定可按期收回投资表述错误，债券虽然安全性相对较高，但也存在违约等导致无法按期收回投资的情况。B、C、D选项对收益性、偿还性、流动性的描述正确。答案：A
53.
李明持有A公司的普通股和优先股，王力持有同一公司的债券。他们从报纸上得知A公司由于管理不当而出现了严重的财务问题。下列说法中，不正确的是（ ）。
参考答案B
解析债券具有优先求偿权，在公司出现财务问题，普通股红利停止发放时，债券利息通常仍需支付，A选项正确。 优先股股息优先于普通股股息发放，当优先股红利停止发放，意味着公司财务状况很差，普通股更难以得到红利，B选项错误。 公司破产时，债券的求偿权优先于股票，所以王力收回投资可能性比李明大，C选项正确。 公司出现严重财务问题，股票价值会下跌，李明很难按买入价抛售股票，D选项正确。答案：B
54.
以下哪项不是市场预期理论的观点？（ ）
参考答案C
解析市场预期理论认为利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，市场参与者会按利率预期在不同偿还期部分自由转移，预期未来即期利率下降，期限结构呈下降趋势。而“投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物”是流动性偏好理论的观点。答案：C
55.
某些公司的股票特征是：公司的股票通常在这个行业的股票中一直占领主导地位，并且这些公司多是长期稳定发展的知名大型公司，它们过去的股票历史一直都保持着稳定的增长率和良好的红利派发记录。根据以上资料，这些公司的股票属于（ ）。
参考答案C
解析题干描述公司是长期稳定发展的知名大型公司，股票有稳定增长率和良好红利派发记录，这符合蓝筹股特征，蓝筹股就是指长期稳定增长的、大型的、传统工业股及金融股等。增长型股票更侧重高增长潜力；防御性行业股票强调受经济周期影响小；周期性行业股票随经济周期波动明显，均与题干描述不完全契合。答案：C
56.
下列哪一项不是公司实行拆股的目的？（ ）
参考答案B
解析拆股是将一股股票拆分成多股，会使股数增加，每股收益会因股数增加而降低，而不是增加每股收益。 拆股后股价降低，有利于吸引更多投资者，提高股票的可转让性和流动性，为公司发行新股做准备，同时在一定程度上也有利于公司实行兼并。答案：B
57.
某使用技术分析法进行投资的股票投资者，观察到最近单个股票的购买与出售量的比值从1.25升为1.30。这意味着（ ）。
参考答案D
解析购买与出售量的比值上升，说明购买量相对出售量增加了，即小额投资者买入的比他们卖出的多。一般来说，买入量增多会推动股价上升，市场看涨。答案：D
58.
金融期权的时间价值是（ ）。
参考答案C
解析金融期权时间价值是指期权的买方购买期权而实际支付的价格超过该期权内在价值的那部分价值，也叫外在价值。A选项说的是期权执行获得的收益并非时间价值；B选项内在价值与时间价值概念不同；D选项描述的并非时间价值概念。答案：C
59.
下列有关影响选择看涨期权价格因素的叙述正确的是（ ）。
参考答案D
解析对于看涨期权，标的商品价格越高，期权获利可能性越大，价格应越高，A 错误。 执行价格越高，期权获利空间越小，价格应越低，B 错误。 无风险利率越高，看涨期权价格越高，C 错误。 标的商品价格波动越高，期权获利机会越多，价格越高，D 正确。答案：D
60.
下列有关期货交易逐日盯市制度的叙述，正确的是（ ）。
参考答案C
解析逐日盯市制度是期货交易所每日无负债结算制度，会根据每日价格波动对投资者合约计算盈亏并划转保证金账户资金。A 选项双倍保证金说法错误；B 选项期货交易者需交纳保证金；D 选项期货交易所不代交易者交易。答案：C
61.
处在人生财务周期中巩固阶段的投资者与处于支出阶段的投资者相比，其投资的特点在于（ ）。
参考答案B
解析巩固阶段投资者通常已积累了一定财富，希望在保住现有资产基础上获取收益，会选择中等风险投资。 支出阶段投资者接近或已退休，更倾向于保守投资保住资产价值。答案：B ，因为巩固阶段投资特点是投资中等风险资产，在获取收益同时保住现有资产。
62.
（ ）是组合管理的基本环节。
Ⅰ.确定投资目标
Ⅱ.评价绩效
Ⅲ.选择资产
Ⅳ.确定投资政策
Ⅰ.确定投资目标
Ⅱ.评价绩效
Ⅲ.选择资产
Ⅳ.确定投资政策
参考答案D
解析组合管理基本环节包括确定投资目标，这是投资的起点和方向指引；确定投资政策，为投资活动提供策略框架；选择资产构建投资组合；评价绩效，检验投资效果并反馈调整。所以Ⅰ确定投资目标、Ⅱ评价绩效、Ⅲ选择资产、Ⅳ确定投资政策都是组合管理基本环节。答案选D。
63.
资产配置的基本方式是（ ）资产配置策略，它以不同资产类别的收益情况与投资人的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并保持长期不变。
参考答案A
解析战略性资产配置是从长期的角度出发，根据不同资产类别的收益情况以及投资者风险偏好、实际需求，构造在一定风险水平上长期保持不变的资产比例。而战术性资产配置是短期调整；积极型和消极型并非这种基于长期且保持资产比例不变的表述方式。答案：A
64.
在现实中，下列各项更多的被用来评价投资组合的业绩的是（ ）。
参考答案B
解析时间加权收益率不受资金投入撤出等影响，能准确反映投资经理的真实投资表现，所以更多用于评价投资组合业绩。金额加权收益率受资金流入流出时间和金额影响大；持有期收益率衡量特定持有期间收益，不全面；当年现金流不能全面反映投资组合整体业绩。答案：B
65.
如果投资者是风险中性的，为了使效用最大化，他会选择下列（ ）的投资。
参考答案C
解析
66.
下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述正确的是（ ）。
参考答案C
解析简单收益率没有考虑分红再投资等情况，时间加权收益率考虑了资金在不同时间段的收益率，二者计算方式不同。由于投资过程中分红再投资等情况复杂多样，所以简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系。答案：C
67.
下列关于风险因素的说法中错误的是（ ）。
参考答案D
解析道德风险因素具有不良企图等特性，保险人通常对因投保人道德风险因素引发的经济损失不担责，D选项与这一常理相悖。A描述了风险因素和风险事故关系，B阐述风险因素分类，C表述正确。答案：D
68.
关于个人风险态度，下列论述不正确的是（ ）。
参考答案D
解析风险追求型效用函数的二阶导数大于零，意味着随着财富增加，边际效用递增，而不是二阶导数小于零。选项D说法错误。 选项A，对风险偏好分类确实可分为风险厌恶型、风险中立型和风险追求型三类；选项B对效用及效用函数的描述正确；选项C，区分个人风险偏好程度关键在于财富的边际效用，说法正确。答案：D
69.
关于选择个人风险融资技术的步骤，下列说法正确的是（ ）。
Ⅰ.考虑能够自留或承受的损失幅度
Ⅱ.比较损失幅度和风险管理成本
Ⅲ.考虑损失频率的影响
Ⅳ.比较损失幅度和损失频率
Ⅰ.考虑能够自留或承受的损失幅度
Ⅱ.比较损失幅度和风险管理成本
Ⅲ.考虑损失频率的影响
Ⅳ.比较损失幅度和损失频率
参考答案A
解析选择个人风险融资技术时，首先要考虑自己能够自留或承受的损失幅度（Ⅰ），这是确定风险自留还是转移等策略的基础；同时要比较损失幅度和风险管理成本（Ⅱ），如果风险管理成本过高而损失幅度相对较小，可能会调整策略；损失频率也对风险融资技术选择有影响（Ⅲ），比如损失频率低但损失幅度大与损失频率高损失幅度小的应对策略不同。而比较损失幅度和损失频率（Ⅳ）并非选择个人风险融资技术步骤中的关键独立环节，更多是在考虑损失幅度与频率分别对风险融资技术选择的影响。答案：A
70.
可保风险应当具备的条件是（ ）。
参考答案A
解析可保风险需大量标的有遭受损失可能性，这样保险人可通过集合众多面临相似风险的标的，运用大数法则预测损失概率，以合理计算保费。若只是个别标的，或大量标的有遭受损失必然性，都不符合可保风险条件。必然性损失无法保险，个别标的难以运用大数法则。答案：A
71.
按照责任限额计算基础划分，再保险可分为（ ）。
参考答案A
解析再保险按责任限额计算基础划分，分为比例再保险和非比例再保险。成数分保和溢额分保属于比例再保险的具体形式。所以根据划分标准应选A选项。答案：A
72.
王某打算为自己的母亲投保健康保险，已缴纳保险费4000元，但投保时故意隐瞒母亲的心脏病史，后来王某的母亲因犯病住院需要医疗费10000元，王某因此向保险公司索赔。对于以上事件下列说法正确的是（ ）。
Ⅰ.王某违背了最大诚信原则
Ⅱ.保险公司经过调查后拒绝承担10000元
Ⅲ.保险公司应当退回4000元保险费
Ⅳ.王某违背了损失补偿原则
Ⅴ.保险公司不予退回4000元保险费
Ⅰ.王某违背了最大诚信原则
Ⅱ.保险公司经过调查后拒绝承担10000元
Ⅲ.保险公司应当退回4000元保险费
Ⅳ.王某违背了损失补偿原则
Ⅴ.保险公司不予退回4000元保险费
参考答案B
解析最大诚信原则要求投保人在订立保险合同时应如实告知被保险人的情况。王某投保时故意隐瞒母亲心脏病史，违背了最大诚信原则，所以Ⅰ正确。 投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，且不退还保险费。所以保险公司经过调查后拒绝承担10000元医疗费，Ⅱ正确；同时不予退回4000元保险费，Ⅴ正确。 损失补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益。本题主要体现的是最大诚信原则，并非损失补偿原则，Ⅳ错误。保险费不应退回，Ⅲ错误。答案：B（Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ）
73.
关于定期寿险的类型，下列论述不正确的是（ ）。
参考答案C
解析选项A，定期寿险按保险金额变化情况分类，分为定额、递减、递增定期寿险，这是常见分类方式，表述正确。 选项B，现实中多数定期寿险保额在保险期限内不变，属于定额定期寿险，表述正确。 选项C，抵押贷款偿还保险、信用保险是递减定期寿险常见产品，但收入保险一般不属于递减定期寿险，该选项表述错误。 选项D，递减定期寿险保费通常在整个保险期限内保持不变，表述正确。答案：C
74.
在人身保险中，有一类保险单每期盈利一部分被保险公司以红利形式分配给了保单持有人。则这类人身保险被称为（ ）。
参考答案B
解析题目中明确提到“每期盈利一部分以红利形式分配给保单持有人”，这符合分红保险的特征。答案：B
75.
关于分红寿险，下列论述不正确的是（ ）。
参考答案C
解析
76.
下列各项属于意外伤害保险的保障内容的是（ ）。
Ⅰ.死亡给付
Ⅱ.残疾给付
Ⅲ.事故给付
Ⅳ.医疗给付
Ⅰ.死亡给付
Ⅱ.残疾给付
Ⅲ.事故给付
Ⅳ.医疗给付
参考答案C
解析意外伤害保险主要对被保险人因意外伤害导致的死亡、残疾以及由此引发的医疗费用进行给付。而“事故给付”这种表述不准确，意外伤害保险重点在于死亡、残疾和医疗方面的给付。答案：C
77.
在人身意外伤害保险实务中，对于被保险人在运动中受到的“意外伤害”，通常被列为（ ）。
参考答案D
解析一般运动中的意外伤害并非不可保，只是有一定特殊性，常通过特约方式承保，特约可保意外伤害是需经过特别约定，在基本保险条款中未包含的意外伤害。所以被保险人在运动中受到的“意外伤害”通常列为特约可保意外伤害。答案：D
78.
某人投保意外伤害保险一份，保险金额为15万元。在保险期限内不慎发生扭伤，一月后痊愈，该次事故发生医药费328元。事后，被保险人向保险人提出索赔。那么，保险人对此索赔的正确处理方法是（ ）。
参考答案D
解析意外伤害保险主要针对因意外导致的伤残或身故进行赔付。本题中被保险人只是扭伤且已痊愈，未达到伤残程度，不属于意外伤害保险的赔付范围。答案：D
79.
下列选项中，（ ）不属于财产保险的保险标的必须符合的条件。
参考答案C
解析财产保险的保险标的需是被保险人拥有、经营管理、保管或与被保险人有经济利害关系的财产。C选项中被保险人与他人共有但由他人负责，意味着被保险人对该财产没有保险利益，不符合保险标的条件。答案：C
80.
建筑工程保险的被保险人不包括（ ）。
参考答案B
解析建筑工程保险被保险人主要是与工程建设相关的各方，如业主对工程有利益，施工单位负责施工与工程紧密相关，设备供应商提供设备也与工程利益关联，而操作工人一般通过雇主责任险等保障，不属于建筑工程保险被保险人范畴。答案：B
81.
关于第一危险赔偿方式，下列说法错误的是（ ）。
参考答案D
解析在家庭财产保险中，对于室内财产的赔偿处理主要采用第一危险赔偿方式，并非比例赔偿方式，所以D选项说法错误。而A、B、C选项对第一危险赔偿方式的阐述正确。答案：D
82.
工资基金理论是由（ ）提出的。
参考答案A
解析工资基金理论由约翰·穆勒提出。答案选A。
83.
下列说法错误的是（ ）。
参考答案C
解析A项：薪酬包含工资等当期支付，也包含福利、股权激励等延期支付，该项说法正确。 B项：随着时代发展，分配制度确实变得更多元和弹性以适应岗位和生产要素需求，说法合理。 C项：薪酬是一揽子计划，工资只是其中一部分，应是工资概念逐步被薪酬概念所包含和拓展，而非工资替代薪酬，该项说法错误。 D项：薪酬按生产要素补偿，涵盖人力资本、绩效、社会风险等要素补偿，说法正确。答案：C
84.
延期支付包括（ ）。
Ⅰ.养老保险
Ⅱ.医疗保险
Ⅲ.补充医疗保险
Ⅳ.企业年金
Ⅴ.股权计划
Ⅰ.养老保险
Ⅱ.医疗保险
Ⅲ.补充医疗保险
Ⅳ.企业年金
Ⅴ.股权计划
参考答案D
解析延期支付是指企业在未来某一时期支付给员工的薪酬，这些福利通常在员工退休或满足一定条件后才能领取。养老保险、医疗保险、补充医疗保险都涉及到未来医疗保障及养老等方面支付，属于延期支付；企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，也是未来支付；股权计划一般员工获得股权后，相关收益实现等也存在一定的延期性，同样属于延期支付。答案：D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
85.
社会保障筹集资金的渠道不包括（ ）。
参考答案B
解析社会保障筹集资金主要渠道有财政供款（政府补贴等）、企业供款（如企业缴纳社会保险费）、个人供款（如个人缴纳社保费用） ，慈善捐款不属于社会保障常规的、固定的筹集资金渠道。答案：B
86.
我国多支柱的养老保障体系包括（ ）。
Ⅰ.国家基本养老保险
Ⅱ.企业补充养老保险
Ⅲ.个人储蓄养老保险
Ⅳ.城市最低生活保障
Ⅴ.农村过渡养老保险
Ⅰ.国家基本养老保险
Ⅱ.企业补充养老保险
Ⅲ.个人储蓄养老保险
Ⅳ.城市最低生活保障
Ⅴ.农村过渡养老保险
参考答案D
解析
87.
关于企业补充医疗保险的特征，下列描述错误的是（ ）。
参考答案D
解析国家基本医疗保险是基础，企业补充医疗保险是对国家基本医疗保险的补充，D选项表述逻辑错误。正常逻辑是企业补充医疗保险在国家基本医疗保险报销范围外进行补充。A、B、C选项描述符合企业补充医疗保险特征。答案：D
88.
退休计划的资金来源渠道是多方面的，其中不包括（ ）。
参考答案D
解析退休计划资金来源主要与养老保障体系相关，国家基础养老金、个人账户养老金是基本养老保险的重要组成，企业补充养老金属于补充养老保险部分，而社会捐赠并非退休计划常规的资金来源。答案：D
89.
税基确认的具体步骤是（ ）。
Ⅰ.减去免纳个人所得税的各项所得，得到调整后的收入
Ⅱ.将应纳税所得额对应相应的税率表，得到应纳税额
Ⅲ.在调整后的收入中，减去法律允许的标准扣除或专项支出，得到应纳税所得额
Ⅳ.个人所得税额已在各季度或月份预缴的部分，应从应纳税额中扣减，得到纳税人汇算清缴时的纳税义务
Ⅴ.计算税法规定的应纳个人所得税的各项所得税总额
Ⅰ.减去免纳个人所得税的各项所得，得到调整后的收入
Ⅱ.将应纳税所得额对应相应的税率表，得到应纳税额
Ⅲ.在调整后的收入中，减去法律允许的标准扣除或专项支出，得到应纳税所得额
Ⅳ.个人所得税额已在各季度或月份预缴的部分，应从应纳税额中扣减，得到纳税人汇算清缴时的纳税义务
Ⅴ.计算税法规定的应纳个人所得税的各项所得税总额
参考答案C
解析首先要计算应纳个人所得税的各项所得总额（Ⅴ），然后减去免纳部分得到调整后的收入（Ⅰ），接着再减去标准扣除等得到应纳税所得额（Ⅲ），之后根据应纳税所得额对应税率表算出应纳税额（Ⅱ），最后扣除已预缴部分确定汇算清缴纳税义务（Ⅳ）。所以顺序为Ⅴ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ。答案：C
90.
关于税务筹划，下列说法不正确的是（ ）。
参考答案A
解析税务筹划需在纳税行为发生之前进行谋划安排，才能达到少缴税和递延纳税等目标，纳税行为发生之后再进行所谓“筹划”可能就涉及违规操作了。而B强调合法性，C对税务筹划定义阐述准确，D关于在不违法前提下减少税收支出的表述也正确。答案：A