2026年中级银行职业资格《个人理财》模拟试卷二
一、单项选择题
下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件。下列关于保证的说法不正确的是（ ）。
参考答案B
解析选项A正确：保证是影响保险合同效力的重要因素。
选项B错误、C正确：保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，保险保证的内容是合同的组成部分。保证通常分为明示保证和默示保证。
选项D正确：一般意义上的保证是指保险人和投保人在保险合同中约定。投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性。
故本题选B。
选项B错误、C正确：保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，保险保证的内容是合同的组成部分。保证通常分为明示保证和默示保证。
选项D正确：一般意义上的保证是指保险人和投保人在保险合同中约定。投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性。
故本题选B。
2.
（ ）的公式为：净利润/资产总额。
参考答案B
解析选项A错误：销售净利润率=净利润/销售收入净额。销售净利润越高，表明企业从销售收入中获取净利润的能力越强。
选项B正确：资产收益率=净利润/资产总额。资产收益率反映了企业总资产的利用效率，指标越高，说明企业全部资产的盈利能力越强。
选项C错误：实收资本利润率=净利润/实收资本。实收资本利润率越高，说明企业实际投入资本的获利能力越强。该指标是股东关注的重点之一。
选项D错误：基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。该指标反映企业的整体获利水平，比率越高，说明企业创造价值的能力越强。
故本题选B。
选项B正确：资产收益率=净利润/资产总额。资产收益率反映了企业总资产的利用效率，指标越高，说明企业全部资产的盈利能力越强。
选项C错误：实收资本利润率=净利润/实收资本。实收资本利润率越高，说明企业实际投入资本的获利能力越强。该指标是股东关注的重点之一。
选项D错误：基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。该指标反映企业的整体获利水平，比率越高，说明企业创造价值的能力越强。
故本题选B。
3.
下列属于稿酬所得的是（ ）。
参考答案B
解析选项A错误：个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得。
选项B正确：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。
选项C、D错误：作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。
故本题选B。
选项B正确：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。
选项C、D错误：作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。
故本题选B。
4.
李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5%；⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。
李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，同时保证退休后仍然能够保持较高的生活水平，李先生每年年末需追加投资（ ）万元。
李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，同时保证退休后仍然能够保持较高的生活水平，李先生每年年末需追加投资（ ）万元。
参考答案B
解析使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，FV=-8.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年年末需要追加投资0.10万元。
李先生退休时的基金缺口为140.69-132=8.69
使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/Y=4.5，PMT=-11.5，FV=0；计算得到：PV=140.69。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。
使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/Y=6.5.PV=-20，计算得到：FV=132。李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。
李先生退休时的基金缺口为140.69-132=8.69
使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/Y=4.5，PMT=-11.5，FV=0；计算得到：PV=140.69。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。
使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/Y=6.5.PV=-20，计算得到：FV=132。李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。
5.
进行技术分析的基础是（ ）。
参考答案B
解析技术分析的假设：
<1>.市场行为反映一切信息（反映性）：这条假设是进行技术分析的基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。（选项B正确、D错误）
<2>.证券价格沿趋势移动（趋向性）：这一假设是进行技术分析最根本、最核心的条件。其主要思想是证券价格的变动是有一定规律的，即保持原来运动方向的惯性，而证券价格的运动方向是由供求关系决定的。（选项A错误）
<3>.历史会重演（重演性）：这条假设是从人的心理因素方面考虑的。市场中进行具体买卖的是人，是由人决定最终的操作行为。（选项C错误）
故本题选B。
<1>.市场行为反映一切信息（反映性）：这条假设是进行技术分析的基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。（选项B正确、D错误）
<2>.证券价格沿趋势移动（趋向性）：这一假设是进行技术分析最根本、最核心的条件。其主要思想是证券价格的变动是有一定规律的，即保持原来运动方向的惯性，而证券价格的运动方向是由供求关系决定的。（选项A错误）
<3>.历史会重演（重演性）：这条假设是从人的心理因素方面考虑的。市场中进行具体买卖的是人，是由人决定最终的操作行为。（选项C错误）
故本题选B。
6.
教育保险又称教育金保险、子女教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。下列关于教育保险的说法，错误的是（ ）。
参考答案D
解析选项A正确：目前市场上主流教育保险的投保年龄为0周岁（指出生满28天且已健康出院的婴儿）至17周岁，另外也有部分保险公司的教育保险所针对的对象为出生满30天至14周岁的少儿。
选项B正确：教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红功能。
选项C正确：教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。
选项D错误：教育保险又称教育金保险、子女教育保险，是以为子女准备教育基金为目的的保险。保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。
故本题选D。
选项B正确：教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红功能。
选项C正确：教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。
选项D错误：教育保险又称教育金保险、子女教育保险，是以为子女准备教育基金为目的的保险。保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。
故本题选D。
7.
某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10％，期限为10年，当市场利率为8％时，该债券的发行价格应为（ ）元。
参考答案C
解析由附息债券定价公式：p=C÷（1+r）+C÷（1+r）2+…+（C+B）÷（1+r）n，则该债券价格为：P=1000×10％÷（1+8％）+1000×10％÷（1+8％）2+…+（1000×10％+1000）÷（1+8％）10=1134.2（元）。
故本题选C。
故本题选C。
8.
特雷诺指数是三大经典风险调整收益率指数之一，它是（ ）。
参考答案B
解析特雷诺指数的计算公式为：TR=（Rp-Rƒ）/βp。其中，TR表示特雷诺业绩指数，Rp表示资产在投资考察期内的平均收益率，Rƒ表示考察期内的平均无风险利率，βp表示系统风险。特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率（超过无风险利率Rƒ）。特雷诺业绩指数越大，资产组合的表现就越好；反之，资产表现越差。故本题选B。
9.
风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。下列选项中，（ ）不适宜作为风险管理的目标。
参考答案C
解析风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障，可以分为损前目标和损后目标。前者是指通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境（选项B、D正确）；后者是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施以使灾害产生的损失程度降到最低（选项A正确），使受损企业的生产得以迅速恢复，或使受损家园得以迅速重建。人们可以通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，但绝对不可能彻底消灭风险，C项说法不正确。故本题选C。
10.
在合同中明确列明属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司即予以保险赔付。这样的险种被称为（ ）。
参考答案B
解析选项A错误：补偿大病医疗保险是基本医疗保险的补充形式之一。
选项B正确：在我国，重大疾病保险是重要的健康保险产品。在理赔时一般采取提前给付的方式。即在合同中明确列明属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司即予以保险赔付。
选项C错误：疾病保险顾名思义是针对被保险人若因疾病而造成经济损失、工资收入损失或用病支出所需时，由保险公司按保险相关规定给付保险责任金的一种疾病保险形式。
选项D错误：综合医疗保险包括手术费用、住院津贴。
故本题选B。
选项B正确：在我国，重大疾病保险是重要的健康保险产品。在理赔时一般采取提前给付的方式。即在合同中明确列明属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司即予以保险赔付。
选项C错误：疾病保险顾名思义是针对被保险人若因疾病而造成经济损失、工资收入损失或用病支出所需时，由保险公司按保险相关规定给付保险责任金的一种疾病保险形式。
选项D错误：综合医疗保险包括手术费用、住院津贴。
故本题选B。
11.
理财规划中的一个非常核心的功能就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进行评估分析。在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（ ）。
参考答案C
解析在理财规划书的制作过程中，这部分的内容包括以下三个部分：
（1）全生涯模拟仿真的原理介绍；（选项A正确）
（2）模拟环境的设置；（选项B正确）
（3）分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。（选项D正确）
而选项C理财重点以及中期、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。
故本题选C。
（1）全生涯模拟仿真的原理介绍；（选项A正确）
（2）模拟环境的设置；（选项B正确）
（3）分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。（选项D正确）
而选项C理财重点以及中期、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。
故本题选C。
12.
提供优异的客户服务的措施不包括（ ）。
参考答案C
解析提供优异的客户服务的措施包括做精分内服务（选项A正确）、做足额外服务（选项B正确）、做好超常服务（选项D正确）三个方面。故本题选C。
13.
企业年金的特征不包括（ ）。
参考答案C
解析企业年金具有以下几个特点：
①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；（选项A正确）
②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；（选项B正确、C错误）
③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。（选项D正确）
故本题选C。
①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；（选项A正确）
②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；（选项B正确、C错误）
③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。（选项D正确）
故本题选C。
14.
某外籍专家甲在中国境内无住所，于2019年10月至12月受聘在华工作。该期间甲每月取得中国境内企业支付的工资人民币28000元；另以实报实销形式取得住房补贴人民币4000元。甲在中国期间的个人所得税总额为（ ）元。
参考答案C
解析在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人，为非居民纳税义务人，其工资、薪酬所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额；外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费暂免征收个人所得税。一般工资、薪金所得应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=（每月收入额-减除费用标准）×适用税率-速算扣除数。因此甲在中国期间应缴纳的个人所得税总额=[（28000-5000）×20％-1410]×3=9570（元）。故本题选C。
15.
投资规划方案包括了三个主要环节，其中不包括（ ）。
参考答案A
解析投资规划方案主要包括了设定预期报酬率（选项B正确）、资产配置（选项C正确）、产品配置（选项D正确）三个主要环节。故本题选A。
16.
某投资者年初以10元/股的价格购买某股票1000股，年末该股票的价格上涨到11元/股，在这一年内，该股票按每10股10元（税后）方案分派了现金红利，那么，该投资者该年度的持有期收益率是多少（ ）。
参考答案B
解析资本利得：（11-10）×1000=1000（元）；现金红利：10×1000/10=1000（元）；持有期收益率为：2000/（10×1000）×100%=20%。故本题选B。
17.
（ ），美国经济学家哈里·马柯维茨发表了《资产组合选择一投资的有效分散化》论文，成为现代证券组合管理理论的开端。
参考答案B
解析1952年，美国经济学家哈里·马柯维茨发表了《资产组合选择一投资的有效分散化》一文，成为现代证券组合管理理论的开端。故本题选B。
18.
（ ）是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑，评估风险的危害程度，并决定是否需要采取相应的措施或采取何种对策。
参考答案A
解析选项A正确：风险评估是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑，评估风险的危害程度，并决定是否需要采取相应的措施或采取何种对策。
选项B错误：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。
选项C、D错误：为客户制定家庭财务保障规划，包括风险识别、风险评估、测算客户保障需求额度、保险产品建议、评估风险管理效果。
故本题选A。
选项B错误：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。
选项C、D错误：为客户制定家庭财务保障规划，包括风险识别、风险评估、测算客户保障需求额度、保险产品建议、评估风险管理效果。
故本题选A。
19.
家庭收入是客户实现人生不同阶段理财目标的最重要财务来源，（ ）通常是指家庭的财产性收入。
参考答案B
解析选项A错误：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入。
选项B正确：投资收入通常是指家庭的财产性收入。
选项C错误：其他收入是指工作收入、投资收入之外的收入。
选项D错误：家庭收入主要包括工作收入、投资收入和其他收入三大类。
故本题选B。
选项B正确：投资收入通常是指家庭的财产性收入。
选项C错误：其他收入是指工作收入、投资收入之外的收入。
选项D错误：家庭收入主要包括工作收入、投资收入和其他收入三大类。
故本题选B。
20.
贷款安全比率是债务负担率的细分指标，它的合理区间（包括房贷）是（ ）。
参考答案A
解析贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区间为：①如果包括房贷，应小于50％；②如果不包括房贷，应小于30％。从收支管理角度考虑，该指标更加符合客户家庭的实际情况。故本题选A。
21.
李韵育有一子一女，生病后他立下遗嘱，将企业全部留给儿子李澹，存款却留给了侄子李强。李韵去世后，女儿李芳不满这个安排，问李澹和李强的意见，两人都接受。3个月后，李芳要求分割遗产，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析在适用效力上，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱继承的效力优于法定继承。在继承开始后，被继承人如果留有合法有效的遗嘱，则优先适用遗嘱继承。本题中，李韵的遗嘱中没有涉及李芳，所以李芳无权请求分割遗产。故本题选A。
22.
融资比率体现了家庭理财积极性，它等于（ ）。
参考答案A
解析选项A正确：融资比率指标=投资性负债/投资性资产。
选项B错误：负债比率=总负债/总资产。
选项C、D错误：投资性负债比率=总负债/投资性资产。
故本题选A。
选项B错误：负债比率=总负债/总资产。
选项C、D错误：投资性负债比率=总负债/投资性资产。
故本题选A。
23.
当PMI小于（ ）时，说明经济在衰退。
参考答案C
解析当PMI大于50时，说明经济在发展；当PMI小于50时，说明经济在衰退。故本题选C。
24.
根据《企业年金办法》，出境定居人员的企业年金个人账户资金（ ）。
参考答案B
解析出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人。故本题选B。
25.
（ ）是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。
参考答案C
解析选项A错误：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。
选项B错误：财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险。
选项C正确：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。
选项D错误：信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险。
故本题选C。
选项B错误：财产损失保险是以各类有形财产为保险标的的财产保险。
选项C正确：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。
选项D错误：信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险。
故本题选C。
26.
教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划，家庭教育理财规划的核心是（ ）。
参考答案D
解析子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。故本题选D。
27.
（ ）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
参考答案D
解析大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。故本题选D。
28.
（ ）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
参考答案B
解析关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。故本题选B。
29.
下列选项中，不属于客户家庭财务信息收集方法的是（ ）。
参考答案D
解析客户家庭财务信息收集方法主要有：
①开户资料；（选项B正确）
②调查问卷；（选项A正确）
③面谈征询；（选项C正确）
④客户能提交的一些账户、财务资料。
故本题选D。
①开户资料；（选项B正确）
②调查问卷；（选项A正确）
③面谈征询；（选项C正确）
④客户能提交的一些账户、财务资料。
故本题选D。
30.
从国际经验上看，养老金替代率大于（ ）即可维持退休前的生活水平。
参考答案A
解析从国际经验上看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%-70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降。故本题选A。
31.
退休养老规划是理财规划中不可或缺的重要组成部分，下列说法错误的是（ ）。
参考答案B
解析选项A正确、B错误：退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分。由于退休养老的时间跨度长、成本高，面对的不确定因素多，更需要人们对退休生活可能面临的各种风险有一定预期，提前规划加以应对。
选项C正确：我国在解决人口老龄化问题时面临的挑战更大、压力更重。因此，从个人角度考虑，更应该提早、妥善进行退休养老规划。
选项D正确：退休养老规划可提前规划生活费用支出在各个时期的分配。
故本题选B。
选项C正确：我国在解决人口老龄化问题时面临的挑战更大、压力更重。因此，从个人角度考虑，更应该提早、妥善进行退休养老规划。
选项D正确：退休养老规划可提前规划生活费用支出在各个时期的分配。
故本题选B。
32.
公司年末会计报表上部分数据为：流动负债60万元，流动比率为2，速动比率1.2，销售成本为100万元，年初存货为52万元，则本年度存货周转次数为（ ）。
参考答案A
解析根据：流动比率=流动资产/流动负债。
流动资产=60×2=120（万元）；
根据：速动比率=（流动资产-期末存货）÷流动负债
期末存货=120-1.2×60=48（万元）
因此，存货周转次数=销售成本÷存货平均余额=100÷[（52+48）÷2]=2（次）。
故本题选A。
流动资产=60×2=120（万元）；
根据：速动比率=（流动资产-期末存货）÷流动负债
期末存货=120-1.2×60=48（万元）
因此，存货周转次数=销售成本÷存货平均余额=100÷[（52+48）÷2]=2（次）。
故本题选A。
33.
随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财师咨询。
考虑到大学四年的学费加生活费对于韩女士家庭而言是不小的负担，因此理财师建议韩女士采用定期定投的方式为儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于（ ）。
考虑到大学四年的学费加生活费对于韩女士家庭而言是不小的负担，因此理财师建议韩女士采用定期定投的方式为儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于（ ）。
参考答案A
解析教育规划作为一个长期的理财计划，定期定额投资可以在长年累月下积少成多，并且降低原有的风险。另外，基金定额定投具有投资标的价格低时购买数量加大、价格高时购买数量减少的自动调整功能，无论市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本，一定程度上平摊了建仓的成本、降低了投资的风险。故本题选A。
34.
李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。
由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的（ ）风险很高。
由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的（ ）风险很高。
参考答案C
解析选项A错误：投资风险是指投资收益率的不确定性。
选项B错误：人身风险主要包括生命风险和健康风险，家庭主要收入者万一不幸身故，将导致家庭未来收入的丧失，这就是生命风险；健康状况不佳同样可以造成收入丧失和额外费用（住院费、手术费、药费、护理费等）的增加，影响家庭的收入能力及支出水平，从而影响家庭既定理财目标的实现。
选项C正确、D错误：由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的意外风险很高。
故本题选C。
选项B错误：人身风险主要包括生命风险和健康风险，家庭主要收入者万一不幸身故，将导致家庭未来收入的丧失，这就是生命风险；健康状况不佳同样可以造成收入丧失和额外费用（住院费、手术费、药费、护理费等）的增加，影响家庭的收入能力及支出水平，从而影响家庭既定理财目标的实现。
选项C正确、D错误：由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的意外风险很高。
故本题选C。
35.
下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（ ）。
参考答案B
解析选项A正确：目前企业主客户多以金融资产为主要财产传承的方式。
选项B错误：许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的信息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门话题。
选项C正确：客户尤其是高端客户都有被尊重、被服务的心理。
选项D正确：私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务。
故本题选B。
选项B错误：许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的信息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门话题。
选项C正确：客户尤其是高端客户都有被尊重、被服务的心理。
选项D正确：私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务。
故本题选B。
36.
客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0.8％，表明该资产配置过去几年的实际收益率（ ）。
参考答案C
解析詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则詹森指数值大于0，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则詹森指数值小于0，表明该组合的绩效不好。故本题选C。
37.
教育储蓄的主要优点不包括（ ）。
参考答案B
解析选项A正确，教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，它的性质是一种储蓄，所以无风险；
选项B错误，教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元；
选项C、D正确，1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，6年按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利息计息。
选项B错误，教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元；
选项C、D正确，1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，6年按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利息计息。
38.
在以下保险中：①定期寿险；②生存保险；③两全寿险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是（ ）。
参考答案B
解析①定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。
②生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。
③两全寿险是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。
④年金保险是以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。
故本题选B。
②生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。
③两全寿险是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。
④年金保险是以生存为给付保险金条件，并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人身保险。
故本题选B。
39.
公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年、月、日，又无相反证据的，可按（ ）对待。
参考答案D
解析选项A错误：录音遗嘱必须有两个以上的见证人在场见证。
选项B错误：遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。
选项C错误：自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。
选项D正确：自然人在遗书中涉及死后个人财产处分的内容，确为死者的真实意思表示，有本人签名并注明了年、月、日，又无相反证据的，可以按自书遗嘱对待。
故本题选D。
选项B错误：遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。
选项C错误：自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。
选项D正确：自然人在遗书中涉及死后个人财产处分的内容，确为死者的真实意思表示，有本人签名并注明了年、月、日，又无相反证据的，可以按自书遗嘱对待。
故本题选D。
40.
在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就需要对其作出赔偿。这在保险中通常被称为（ ）。
参考答案B
解析选项A错误：不可抗辩条款一般仅限于保单有效性的争议。
选项B正确：禁止反言也称禁止抗辩，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。
选项C错误：弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。
选项D错误：不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。
故本题选B。
选项B正确：禁止反言也称禁止抗辩，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。
选项C错误：弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。
选项D错误：不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。
故本题选B。
二、多项选择题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。
41.
财务预测按预测对象可分为（ ）。
参考答案ABCDE
解析财务预测按预测对象可分为：筹资预测、投资预测、收入预测、成本预测、费用预测和盈利预测等。财务预测的作用主要是为今后经营决策提供依据，便于合理安排收支、提高资金使用效益。
42.
在实际生活中，中小企业主的生活与企业之间关联度较高，因此中小企业主所面临的风险不只来自家庭，一般而言，中小企业主面临的风险有（ ）。
参考答案ABD
解析在实际生活中，中小企业主的生活与企业之间关联度较高，因此中小企业主所面临的风险不仅来自家庭，其中有很大一部分来自于自己所开办的企业。一般而言，他们作为一个群体所面临的风险有：
1.企业经营风险；（选项A正确）
2.个人人身风险；（选项B正确、C错误）
3.资产传承风险。（选项D正确、E错误）
故本题选ABD。
1.企业经营风险；（选项A正确）
2.个人人身风险；（选项B正确、C错误）
3.资产传承风险。（选项D正确、E错误）
故本题选ABD。
43.
保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，还可以实现（ ）。
参考答案ABCE
解析保险可以给一个家庭提供财务安全保障（选项A正确），在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资（选项B正确）、财产安排（选项C正确）、遗产规划（选项E正确）等目的。故本题选ABCE。
44.
与社会养老保险相比，商业养老保险的特征有（ ）。
参考答案ABDE
解析商业养老保险是社会养老保险的有益补充，与社会养老保险相比具有以下特征：品种较多（选项A正确）、缴费水平比社会养老保险高（选项B正确），相应保障水平也高。风险收益水平较低（选项D正确）、流动性一般（选项C错误）、退保成本较高（选项E正确）。故本题选ABDE。
45.
遗嘱是一种法律行为，只有具备法律规定的一定条件，才能产生法律效力。下列情况中的（ ）会导致遗嘱无效或部分无效。
参考答案BCDE
解析选项A错误：遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。
选项B、C、D正确：《民法典》第一千一百四十三条规定，无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所立的遗嘱无效。遗嘱必须表示遗嘱人的真实意思，受欺诈、胁迫所立的遗嘱无效。伪造的遗嘱无效。遗嘱被篡改的，篡改的内容无效。
选项E正确：遗嘱是遗嘱人独立的民事行为。遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，无须征得他人的同意。《民法典》第一千一百四十四条规定，遗嘱继承或者遗赠附有义务的，继承人或者受遗赠人应当履行义务。没有正当理由不履行义务的，经利害关系人或者有关组织请求，人民法院可以取消其接受附义务部分遗产的权利。
故本题选BCDE。
选项B、C、D正确：《民法典》第一千一百四十三条规定，无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所立的遗嘱无效。遗嘱必须表示遗嘱人的真实意思，受欺诈、胁迫所立的遗嘱无效。伪造的遗嘱无效。遗嘱被篡改的，篡改的内容无效。
选项E正确：遗嘱是遗嘱人独立的民事行为。遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，无须征得他人的同意。《民法典》第一千一百四十四条规定，遗嘱继承或者遗赠附有义务的，继承人或者受遗赠人应当履行义务。没有正当理由不履行义务的，经利害关系人或者有关组织请求，人民法院可以取消其接受附义务部分遗产的权利。
故本题选BCDE。
46.
借贷活动的决策是家庭债务管理的主要内容之一，借贷前的决策包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析借贷活动的决策过程是家庭债务管理的主要内容之一。借贷前的决策包括以下几个方面的内容：
①借贷目的；（选项A正确）
②借贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）；（选项D、E正确）
③借贷活动对家庭财务影响的评估；（选项B正确）
④还款计划及信用管理措施。（选项C正确）
故本题选ABCDE。
①借贷目的；（选项A正确）
②借贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）；（选项D、E正确）
③借贷活动对家庭财务影响的评估；（选项B正确）
④还款计划及信用管理措施。（选项C正确）
故本题选ABCDE。
47.
税收是我们为文明社会付出的代价，下列对税收的内涵理解正确的有（ ）。
参考答案ABCD
解析对税收的内涵可以从以下几个方面来理解：
①国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要；（选项A正确）
②国家征税凭借的是公共权力（政治权力），征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无权征税的，与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务；（选项B、C正确）
③税收是国家筹集财政收入的主要方式；（选项D正确）
④税收必须借助法律形式进行。（选项E错误）
故本题选ABCD。
①国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要；（选项A正确）
②国家征税凭借的是公共权力（政治权力），征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无权征税的，与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务；（选项B、C正确）
③税收是国家筹集财政收入的主要方式；（选项D正确）
④税收必须借助法律形式进行。（选项E错误）
故本题选ABCD。
48.
商业保险按照承保可以分为原保险、再保险、共同保险和重复保险。其中重复保险必须具备的条件有（ ）。
参考答案ABC
解析重复保险是指投保人以同一保险标的（选项A正确）、同一保险利益（选项B正确）、同一保险事故（选项C正确、E错误）分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值（选项D错误）的一种保险。故本题选ABC。
49.
风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。风险管理的基本程序包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析风险管理的基本程序分为风险识别（选项A正确）、风险估测（选项B正确）、风险评价（选项C正确）、选择风险管理技术（选项D正确）和评估风险管理效果（选项E正确）五个环节。故本题选ABCDE。
50.
公司财务分析包括偿债能力分析、资本结构分析、经营效率分析和盈利能力分析。下列关于财务分析指标计算的说法，正确的有（ ）。
参考答案ABCD
解析选项A正确：利息保障倍数，它又称利息保付率，是指企业支付利息和交纳所得税前的收益与本期应付利息费用的比率。利息保障倍数=息税前利润÷利息费用。
选项B正确：应收账款周转率和平均回收天数，它是分析和评估企业应收账款的变现速度和企业流动资金周转状况的重要指标。应收账款周转率=赊销净额÷平均应收账款净额。
选项C正确：存货周转率=销售收入÷平均存货。
选项D正确：股东权益周转率=销售收入÷股东权益。
选项E错误：股东权益收益率=税后净收益÷股东权益×100％。
故本题选ABCD。
选项B正确：应收账款周转率和平均回收天数，它是分析和评估企业应收账款的变现速度和企业流动资金周转状况的重要指标。应收账款周转率=赊销净额÷平均应收账款净额。
选项C正确：存货周转率=销售收入÷平均存货。
选项D正确：股东权益周转率=销售收入÷股东权益。
选项E错误：股东权益收益率=税后净收益÷股东权益×100％。
故本题选ABCD。
51.
现代投资组合理论包括有效市场理论、投资组合理论、资产定价模型、套利定价理论以及行为金融理论等。下列关于有效市场理论的说法正确的有（ ）。
参考答案BCDE
解析选项A错误、C正确、D正确：随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动。
选项B正确：有效市场假说认为，证券价格已经充分反映了所有相关的信息，资本市场相对于这个信息集是有效的，任何人根据这个信息集进行交易都无法获得经济利润。
选项E正确：事实上，效率的概念不是一个非此即彼的概念。世界上没有一个绝对有效的市场，也没有一个绝对无效的市场，它们的差别只是度的问题。
故本题选BCDE。
选项B正确：有效市场假说认为，证券价格已经充分反映了所有相关的信息，资本市场相对于这个信息集是有效的，任何人根据这个信息集进行交易都无法获得经济利润。
选项E正确：事实上，效率的概念不是一个非此即彼的概念。世界上没有一个绝对有效的市场，也没有一个绝对无效的市场，它们的差别只是度的问题。
故本题选BCDE。
52.
资产运营能力分析指标主要包括（ ）。
参考答案BD
解析选项A错误：流动比率属于偿债能力分析指标。
选项B、D正确：资产运营能力主要包括应收账款周转率和存货周转率两大类财务指标。
选项C错误：现金比率属于偿债能力分析指标。
选项E错误：资产负债率属于偿债能力分析指标。
故本题选BD。
选项B、D正确：资产运营能力主要包括应收账款周转率和存货周转率两大类财务指标。
选项C错误：现金比率属于偿债能力分析指标。
选项E错误：资产负债率属于偿债能力分析指标。
故本题选BD。
53.
从中小企业自身来看，面临着管理水平整体较低的问题。中小企业管理水平整体较低表现在（ ）。
参考答案ABCD
解析许多中小企业缺乏现代科学管理手段（选项A正确），大多数企业实行家族化经营，企业所有权、经营权高度统一，管理人才普遍相对短缺，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善（选项B正确），甚至没有内部控制制度。财务人员素质水平相对较差（选项C正确），部分中小企业会计基础工作不健全，成本核算缺乏真实的准确的数据资料（选项D正确），企业内部缺乏科学有效的成本费用控制体系。囿于管理水平，中小企业难以确定企业生产的盈亏平衡点（选项E错误）。故本题选ABCD。
54.
家庭财产保险是理财师在理财工作中最常接触到的保险类型。目前我国开办的家庭财产保险包括（ ）。
参考答案ABDE
解析目前我国开办的家庭财产保险包括普通家庭财产保险（选项A正确）、家庭财产两全险（选项B正确）、投资保障型家庭财产保险（选项D正确）和个人贷款抵押房屋保险（选项E正确）。故本题选ABDE。
55.
全生涯财务状况模拟仿真包含（ ）。
参考答案AB
解析全生涯财务状况模拟仿真包含了现金流量分析（选项A正确）和投资性资产额度模拟分析（选项B正确）两个部分，是检验客户是否达成其理财目标的重要分析手段，也是能比较全面地展示客户未来历年收入支出情况、现金流状况和投资性资产（理财财富）净值的变化状况（选项C、D、E错误）的一种分析工具。故本题选AB。
56.
制定收入预算的过程中，理财师应关注（ ）。
参考答案ACD
解析在制定收入预算的过程中，理财师应关注以下几点：
①尽量对比较确定的收入项目进行预测；（选项A正确、B错误）
②对收入的增长率抱谨慎态度，理财师要尽可能地抱以谨慎的态度，甚至假设没有相关的增长率；（选项C正确）
③关注收入现金流入的时间点。（选项D正确、E错误）
故本题选ACD。
①尽量对比较确定的收入项目进行预测；（选项A正确、B错误）
②对收入的增长率抱谨慎态度，理财师要尽可能地抱以谨慎的态度，甚至假设没有相关的增长率；（选项C正确）
③关注收入现金流入的时间点。（选项D正确、E错误）
故本题选ACD。
57.
税收管理的主体可以是（ ）。
参考答案ABC
解析税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关（选项A正确）、海关（选项B正确）或财政部门（选项C正确），而费的收取主体多是行政事业单位（选项D错误）、行业主管部门（选项E错误）等。故本题选ABC。
58.
借贷前的决策包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析借贷活动的决策过程是家庭债务管理的主要内容之一。借贷前的决策包括以下几个方面的内容：
①借贷目的；（选项A正确）
②借贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）；（选项D、E正确）
③借贷活动对家庭财务影响的评估；（选项B正确）
④还款计划及信用管理措施。（选项C正确）
故本题选ABCDE。
①借贷目的；（选项A正确）
②借贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）；（选项D、E正确）
③借贷活动对家庭财务影响的评估；（选项B正确）
④还款计划及信用管理措施。（选项C正确）
故本题选ABCDE。
59.
下列关于遗嘱继承的表述，不正确的是（ ）。
参考答案BD
解析选项A正确：遗嘱直接体现了被继承人的意愿。
选项B错误：发生遗嘱继承的法律事实构成包括两个方面，即被继承人的死亡和被继承人生前立有合法有效的遗嘱。
选项C正确：在遗嘱继承中，继承人、继承人的顺序、继承人继承的遗产份额或者具体的遗产都是由被继承人在遗嘱中指定，按照遗嘱进行继承，也就是充分体现尊重被继承人对自己合法财产的处分的自由。
选项D错误：遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。
选项E正确：遗嘱是否合乎法律规定的条件，能否有效，一般应以遗嘱人死亡时为准，遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权。
故本题选BD。
选项B错误：发生遗嘱继承的法律事实构成包括两个方面，即被继承人的死亡和被继承人生前立有合法有效的遗嘱。
选项C正确：在遗嘱继承中，继承人、继承人的顺序、继承人继承的遗产份额或者具体的遗产都是由被继承人在遗嘱中指定，按照遗嘱进行继承，也就是充分体现尊重被继承人对自己合法财产的处分的自由。
选项D错误：遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。
选项E正确：遗嘱是否合乎法律规定的条件，能否有效，一般应以遗嘱人死亡时为准，遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权。
故本题选BD。
60.
下列属于保险合同的存在形式的是（ ）。
参考答案ABCD
解析保险合同的存在形式包括：
①有保险人签署承诺的投保单；（选项A正确）
②暂保单；（选项B正确）
③保险单；（选项E错误）
④保险凭证；
⑤批单；（选项C正确）
⑥保险协议书。（选项D正确）
故本题选ABCD。
①有保险人签署承诺的投保单；（选项A正确）
②暂保单；（选项B正确）
③保险单；（选项E错误）
④保险凭证；
⑤批单；（选项C正确）
⑥保险协议书。（选项D正确）
故本题选ABCD。
三、案例分析题
下列每题的选项中，有一个或多个符合题意的正确答案。
张丽丽夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，张丽丽夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3％不变，退休前，张丽丽家庭的投资收益率为8％，退休后，张丽丽家庭的投资收益率为3％。
请根据以上材料，回答下列问题。
请根据以上材料，回答下列问题。
61.
综合考虑通货膨胀率与投资收益率，张丽丽夫妇56岁的年支出在55岁时的现值为（ ）元。
参考答案D
解析张丽丽夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，退休后，张丽丽家庭的投资收益率为3％，该笔支出的现值=100000×（1+3％）/（1+3％）=100000（元）。故本题选D。
62.
张丽丽夫妇一共需要（ ）元养老金。
参考答案A
解析预计生活至85岁，则应准备退休后30年的养老金，100000×30=3000000（元），因此，张丽丽夫妇一共需要3000000元养老金。故本题选A。
63.
在张丽丽55岁时，其家庭储蓄恰好为（ ）元。（不考虑通胀）
参考答案C
解析复利终值计算公式为：FV=PVx（1+r）n，10万元储蓄到退休时终值=100000×（1+8％）20=466095.71（元），因此，其家庭储蓄恰好为466095.71元。故本题选C。
64.
张丽丽夫妇的退休金缺口为（ ）元。
参考答案A
解析由上述两问可知，张丽丽夫妇一共需要3000000元养老金，在张丽丽55岁时，其家庭储蓄恰好为466095.71，因此，退休金缺口=3000000-466095.71=2533904.29（元）。故本题选A。
65.
如果张丽丽夫妇采取定期定额投资方式积累退休金，则每年还需要投资（ ）元。
参考答案A
解析由上题可知，退休金缺口为2533904.29，因此，每年投资年金=2533904.29/（F/A，8％，20）=55371.41（元），则每年还需要投资55371.41元。故本题选A。
孙先生预测来年的市场收益率为12%，国库券收益率为4%。开心公司股票的贝塔值为0.50，在外流通的市价总值为1亿美元。请根据以上材料，回答下列问题。
66.
假定该股票被公正地定价，孙先生估计其期望收益率为（ ）。
参考答案D
解析期望收益率也称为预期收益率，是指如果没有意外事件发生时根据已知信息所预测能得到的收益率。根据CAPM计算其期望收益率为：4%+0.5×（12%-4%）=8%故本题选D。
67.
如果来年的市场收益率实际是10%，孙先生估计该股票的收益率为（ ）。
参考答案C
解析因为市场收益低于期望值2%，则开心公司的收益会低于其望值：β×2%=1%。因此，对开心公司的收益率修正后的期望为：8%-1%=7%。故本题选C。
赵先生打拼多年，积累大量财富，终身未婚，膝下有一养子，另有一个亲姐姐。赵先生临终前未留下任何遗嘱。请根据以上材料，回答下列问题。
68.
关于赵先生的财产继承人，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析养子女属于第一顺序继承人（选项A正确、C错误），兄弟姐妹属于第二顺序继承人（选项B错误）。只有在没有第一顺序法定继承人的情况下，或者第一顺序继承人全部放弃继承权或丧失继承权的情况下，第二顺序继承人才可以继承遗产（选项D错误）。故本题选A。
69.
若赵先生的养子先于赵先生死亡，按法定继承的原则，赵先生的财产应归谁所有（ ）。
参考答案A
解析无论从血缘关系上还是从扶养关系上看，子女都应为第一顺序的法定继承人。子女先于被继承人死亡的，由子女的晚辈直系血亲代位继承，所以子女及其晚辈直系血亲均为第一顺序继承人。继承开始后，应由第一顺序人继承，第二顺序的继承人不能继承。故本题选A。
70.
下列赵先生的财产中，不能作为遗产的是（ ）。
参考答案A
解析遗产必须是非专属于死者自身的财产。有些财产依其人身专属性不具有可继承性，因此不得继承。如养老保险金请求权，被保险人死亡后则该种权利归于消灭。
71.
若赵先生生前立有遗嘱，则下列最为严格的遗嘱方式是（ ）。
参考答案A
解析选项A正确：公证遗嘱由遗嘱人经公证机构办理，这是最为严格的遗嘱方式，更能保障遗嘱人意思的真实性，是证明遗嘱人处分财产的意思表示的最有力最可靠的证据。
选项B错误：代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，并由遗嘱人、代书人和其他见证人签名，注明年、月、日。
选项C错误：自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。
选项D错误：录音遗嘱必须有两个以上的见证人在场见证。
故本题选A。
选项B错误：代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，并由遗嘱人、代书人和其他见证人签名，注明年、月、日。
选项C错误：自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。
选项D错误：录音遗嘱必须有两个以上的见证人在场见证。
故本题选A。
72.
若赵先生在立遗嘱时无法找到两个以上见证人或公证人参加，则需要选择的方式为（ ）。
参考答案A
解析选项A正确：自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。这种方式简便易行，而且可以保证内容真实。便于保密。
选项B、C、D错误：代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱和口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。
故本题选A。
选项B、C、D错误：代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱和口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。
故本题选A。
电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。
73.
理财师给陈总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括（ ）。
参考答案C
解析企业年金是指在政府强制实施的公共养老金和国家养老金之外，企业在国家政策指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业员工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。其特点有：
①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；（选项A、B正确，选项C错误）
②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；（选项D正确）
③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。
故本题选C。
①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；（选项A、B正确，选项C错误）
②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；（选项D正确）
③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。
故本题选C。
74.
根据国家规定，我国企业年金的领取时间为（ ）。
参考答案C
解析根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。故本题选C。
75.
理财师向陈总解释，我国年金企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的（ ）。
参考答案D
解析2018年实行的《企业年金办法》规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％。故本题选D。
【财富保障与规划】吴先生是一家公司的经理，今年35岁，税后年收入30万元。妻子吴太太是小学老师，今年28岁，年税后收入15万元。女儿3岁，刚刚上幼儿园。家庭生活开支每年20万元，其中王先生年支出8万元。家庭财产情况：银行活期存款20万元，定期存款50万元，股票型基金市值20万元，自住房产价值300万元，贷款余额80万元，还有5年还清。吴先生有一张保额100万元的意外保险，吴太太和女儿没有任何保险。
请根据以上材料，回答下列问题。
请根据以上材料，回答下列问题。
76.
吴太太和女儿没有买任何保险，他们觉得保险没必要，只要自己存了足够多的钱，保险也可以不买，其做法属于（ ）风险。
参考答案B
解析选项A错误：转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。
选项B正确：自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。
选项C错误：预防风险是指采取预防措施，以减小损失发生的可能性及损失程度。
选项D错误：回避风险是指主动避开损失发生的可能性。
故本题选B。
选项B正确：自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。
选项C错误：预防风险是指采取预防措施，以减小损失发生的可能性及损失程度。
选项D错误：回避风险是指主动避开损失发生的可能性。
故本题选B。
77.
若吴先生的公司投资购买了一台100万元的设备，同时向甲保险公司投保50万元，然后就该设备同样的风险向乙保险公司投保30万元。若发生保险范围内的事故，设备损失40万元，则甲和乙应分别赔偿A公司（ ）。
参考答案C
解析财产保险的保险金额根据保险价值确定，不能超过投保人保险标的的保险价值。如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等；如果投保人以保险价值中的一部分投保，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿。因此，甲赔偿25万元（=40×50/80），乙赔偿15万元（=40×30/80）。故本题选C。
78.
关于吴先生家庭的财富保障描述，错误的是（ ）。
参考答案D
解析选项A正确：健康保险指由保险公司对被保险人因健康原因或者医疗行为的发生给付保险金的保险，主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险以及医疗意外保险等因此，吴先生需要健康保险。
选项B正确：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。如定期寿险、终身寿险等。因此，吴先生应该加保人寿保险。
选项C正确：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。吴先生家庭的财富保障缺少家庭财产保险。
选项D错误：保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环。
故本题选D。
选项B正确：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。如定期寿险、终身寿险等。因此，吴先生应该加保人寿保险。
选项C正确：财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。吴先生家庭的财富保障缺少家庭财产保险。
选项D错误：保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环。
故本题选D。
79.
新型人寿保险不包括（ ）。
参考答案D
解析目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险（选项A正确）、投资连结保险（选项B正确）和万能寿险（选项C正确）。生存保险属于普通型人寿保险（选项D错误）。故本题选D。
80.
假设吴先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，吴先生合理的寿险保额为（ ）万元。（答案取近似数值）
参考答案B
解析生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法，具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。
（1）吴先生未来收入现值=632.95
（2）吴先生未来支出现值：未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%FV=0，PMT=-8，N=25，期初年金，PV=160.69
（3）632.95-160.69≈472.26
因此，吴先生合理的寿险保额为472万元。
故本题选B。
（1）吴先生未来收入现值=632.95
（2）吴先生未来支出现值：未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%FV=0，PMT=-8，N=25，期初年金，PV=160.69
（3）632.95-160.69≈472.26
因此，吴先生合理的寿险保额为472万元。
故本题选B。
【退休养老规划】王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
假设王先生将在60岁退休，请根据以上材料回答下列问题：
假设王先生将在60岁退休，请根据以上材料回答下列问题：
81.
关于企业年金的说法不正确的是（ ）。
参考答案B
解析选项A正确：企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休养老收入保障的补充性养老金制度。
选项B错误：企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。
选项C正确：建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
选项D正确：王先生可将原年金账户资产转移至新的账户。
故本题选B。
选项B错误：企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。
选项C正确：建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
选项D正确：王先生可将原年金账户资产转移至新的账户。
故本题选B。
82.
王先生公司的企业年金是由个人和公司共同缴费，退休时领取到的养老金完全由王先生个人账户里的缴费及其投资收益，王先生公司的企业年金属于（ ）。
参考答案B
解析选项A错误：待遇确定型是由雇主主要负责缴费并全权负责在资本市场上的投资增值，而且不论投资盈亏，雇主都要按事先确定好的固定数额来支付给雇员退休金。
选项B正确：缴费确认型年金是一种完全积累类型的退休金计划，由雇主和雇员共同缴费，雇员退休时领取到的养老金完全取决于其个人账户内的缴费及其投资收益。
选项C、D错误：目前，我圄企业年金以缴费确认型为主，待遇确定型为辅。
故本题选B。
选项B正确：缴费确认型年金是一种完全积累类型的退休金计划，由雇主和雇员共同缴费，雇员退休时领取到的养老金完全取决于其个人账户内的缴费及其投资收益。
选项C、D错误：目前，我圄企业年金以缴费确认型为主，待遇确定型为辅。
故本题选B。
83.
如果王先生每月缴费500元。公司按照1：1的比例缴费，在6％的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额最接近（ ）万元。（答案取近似值）
参考答案C
解析由题可知，PV=0，PMT=-1000，i=6％/12=0.5％，n=30×12=360，因此FV=1004515.04，也就是说，到60岁退休时，王先生个人账户余额最接近100万元。故本题选C。
84.
如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水准，则每月应缴费（ ）元。（答案取近似值）
参考答案A
解析PMT=-1493.26（PV=0，FV=1500000，i=6％/12=0.5％，n=30×12=360），其中个人每月应缴费=1493.26/2=746.63（元）。故本题选A。
85.
退休后，王先生决定将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中，下列（ ）是不恰当的。
参考答案B
解析选项A正确：王先生在资产配置时，可以找理财师寻求合理建议。
选项B错误：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主，投资于大部份股票风险较高，所以是错误的。
选项C、D正确：退休期，个人的主要理财任务是妥善管理好积累的财富，主动调整投资组合，降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资，多配置基金、债券、储蓄、银行固定收益理财产品，以稳健的方式使资产得以保值增值。
故本题选B。
选项B错误：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主，投资于大部份股票风险较高，所以是错误的。
选项C、D正确：退休期，个人的主要理财任务是妥善管理好积累的财富，主动调整投资组合，降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资，多配置基金、债券、储蓄、银行固定收益理财产品，以稳健的方式使资产得以保值增值。
故本题选B。
四、综合题
下列每题的选项中，有一个或多个符合题意的正确答案。
袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。
袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，买衣服或偶尔外出就餐每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有其他的支出。每年生活支出成长率为2%。
袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。
夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。
购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。
购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休，退休时希望每个月有现值3000元可以用，退休费用年成长率为2%，退休后生活20年。
薪金增长率5%，储蓄的投资报酬率为6%。
请根据上述案例，回答下列问题。
袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，买衣服或偶尔外出就餐每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有其他的支出。每年生活支出成长率为2%。
袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。
夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。
购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。
购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休，退休时希望每个月有现值3000元可以用，退休费用年成长率为2%，退休后生活20年。
薪金增长率5%，储蓄的投资报酬率为6%。
请根据上述案例，回答下列问题。
86.
袁先生一家的资产负债表中“投资性资产”一栏的数额为（ ）元。
参考答案D
解析根据题意可知，袁先生一家定期存款有1万元，股票基金2万元，债券基金2万元，因此投资性资产=定期存款+股票基金+债券基金=10000+20000+20000=50000（元）。故本题选D。
87.
袁先生一家的资产负债表中“流动性资产”一栏的数额为（ ）元。
参考答案A
解析流动性资产顾名思义是流动性较强的资产，主要是以现金的方式存在。本题中主要是活期存款，因此，流动性资产=活期存款=30000（元）。故本题选A。
88.
袁先生一家的资产负债表中“总资产”一栏的数额为（ ）元。
参考答案D
解析普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、流动性资产和投资性资产。因此，总资产=流动性资产+投资性资产+自用性资产=50000+30000+280000=360000（元）。故本题选D。
89.
如果袁先生家需要产生短期的消费借贷，合理的负债比率应保持在（ ）以下。
参考答案B
解析负债比率体现了家庭总体负债情况，也反映出客户的综合偿债能力，如果总负债大于总资产就出现了"负资产"的现象，是客户需要尽力避免的。负债比率=总负债/总资产，负债比率应保持在50%以下为合理区间，但是短期的消费负债的话，应在20%以下。故本题选B。
90.
袁先生一家的家庭生活年支出为（ ）元。
参考答案D
解析家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。
袁先生一家：
生活支出=800×12=9600（元）；
赡养支出=400×12=4800（元）；
医疗支出=200×12=2400（元）；
车辆支出=600×12=7200（元）；
买衣服或偶尔外出就餐支出=600×12=7200（元）；
旅游支出=8000元；
因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。
故本题选D。
袁先生一家：
生活支出=800×12=9600（元）；
赡养支出=400×12=4800（元）；
医疗支出=200×12=2400（元）；
车辆支出=600×12=7200（元）；
买衣服或偶尔外出就餐支出=600×12=7200（元）；
旅游支出=8000元；
因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。
故本题选D。
袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。
袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，买衣服或偶尔外出就餐每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有其他的支出。每年生活支出成长率为2%。
袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。
夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。
购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。
购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休，退休时希望每个月有现值3000元可以用，退休费用年成长率为2%，退休后生活20年。
薪金增长率5%，储蓄的投资报酬率为6%。
请根据上述案例，回答下列问题。
袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，买衣服或偶尔外出就餐每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有其他的支出。每年生活支出成长率为2%。
袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。
夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。
购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。
购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休，退休时希望每个月有现值3000元可以用，退休费用年成长率为2%，退休后生活20年。
薪金增长率5%，储蓄的投资报酬率为6%。
请根据上述案例，回答下列问题。
91.
袁先生一家的储蓄为（ ）元。
参考答案B
解析家庭每年的总收入减去总支出就是结余或亏空。年收入=50000+30000+500×12=86000（元），由上题可知年支出为39200元，年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。故本题选B。
92.
对于袁先生一家的合理的理财建议为（ ）。
参考答案B
解析选项A错误、B正确：工作不久、尚未结婚的年轻人处于形成期。袁先生家庭正处理家庭生命周期的形成期，这个时期收入稳定，但积累的资产有限，应该要追求高风险高收益的投资。
选项C、D错误：形成期的特点是：家庭成员增加，收入呈上升趋势，家庭有一定风险承受能力，同时购房贷款需求较高，消费支出增多。因此，该阶段建议在保持流动性的前提下配置高收益类金融资产，如股票基金、货币基金、流动性高的银行理财产品等。
选项C、D错误：形成期的特点是：家庭成员增加，收入呈上升趋势，家庭有一定风险承受能力，同时购房贷款需求较高，消费支出增多。因此，该阶段建议在保持流动性的前提下配置高收益类金融资产，如股票基金、货币基金、流动性高的银行理财产品等。
93.
如果只考虑购车规划，则袁先生每年应储蓄（ ）万元。
参考答案D
解析5年后轿车的价值为：FV=12.17（PV=10，i=4%，n=5），则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：PMT=2.16（FV=-12.17，i=6%，n=5）。故本题选D。
94.
如果只考虑购房规划，以70%贷款，则袁先生每年应储蓄（ ）万元。
参考答案B
解析10年后房子的价值为：FV=60.95（PV=50，i=2%，n=10）；袁先生购房支付金额=60.95×30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：PMT=-1.39（FV=18.285，i=6%，n=10）。故本题选B。
95.
最适合用于子女教育金储备的金融工具是（ ）。
参考答案C
解析选项A错误、C正确：如果子女年幼、投资时间长（如5年以上），在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡型基金。基金是一种风险适中，收益适中的投资品种，所以基金作为教育金储备比较合适。
选项B错误：活期存款利率较低。
选项D错误：如果离子女上大学或大笔动用教育资金的时间较短，一般建议客户降低中、高风险类基金，多持有债券型或货币型基金。
故本题选C。
选项B错误：活期存款利率较低。
选项D错误：如果离子女上大学或大笔动用教育资金的时间较短，一般建议客户降低中、高风险类基金，多持有债券型或货币型基金。
故本题选C。
96.
如果只考虑退休规划，退休年费用增加时以实质报酬率为折现率，则每年应储蓄（ ）元。
参考答案D
解析在制订退休养老规划时，不应过高估计投资回报率，这样会使客户认为每期的投资额很低，最终结果可能达不到养老金的积累目标：①退休时每月退休费用：FV=5434（PV=3000，i=2%，n=30）；②折现率=（1+6%）/（1+2%）-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：PV=905947（期初模式，PMT=-5434，i=3.92%/12，n=20×12）；④每年应该储蓄的金额为：PMT=-11459（期末模式，FV=905947，i=6%，n=30）。故本题选D。
97.
一般家庭应保留3～6个月的生活支出为紧急备用金，下列各项适合作为紧急备用金的是（ ）。
参考答案A
解析选项A正确：货币市场基金的流动性较好，随时能出，而且比存款的收益高。
选项B、C、D错误：在进行家庭收支管理时，要保持充足的流动性，即要进行现金收支管理。用比较通俗的语言来说，所谓现金收支管理就是管理资金的流动性，无论何时用钱，都可以比较方便地转化为现金用于对外支付。
故本题选A。
选项B、C、D错误：在进行家庭收支管理时，要保持充足的流动性，即要进行现金收支管理。用比较通俗的语言来说，所谓现金收支管理就是管理资金的流动性，无论何时用钱，都可以比较方便地转化为现金用于对外支付。
故本题选A。
98.
袁先生为父母购买了意外伤害保险，则在这份合同中，袁先生是（ ）。
参考答案A
解析选项A正确：投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。
选项B错误：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。
选项C错误：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。
选项D错误：保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。
故本题选A。
选项B错误：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。
选项C错误：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。
选项D错误：保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。
故本题选A。
99.
假设袁先生以自用房产向A保险公司投保20万元，又以该房产向B保险公司投保30万元，则该保险是（ ）。
参考答案A
解析选项A正确：重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。
选项B错误：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。
选项C错误：共同保险（又称共保）是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。
选项D错误：再保险（又称分保）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部转移给其他保险人的一种保险。
故本题选A。
选项B错误：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。
选项C错误：共同保险（又称共保）是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。
选项D错误：再保险（又称分保）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部转移给其他保险人的一种保险。
故本题选A。
100.
接上题，由于突然失火，袁先生一家进行积极的抢救，但仍然发生了较大损失，其中自住房损失达8万元，发生抢救费3000元。为此袁先生向保险公司要求赔偿。保险公司应承担的赔偿为（ ）元。
参考答案D
解析发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损失以外另行计算，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。本题中发行损失8万元，在保额范围这内，同时发行的3000属必要的、合理的施救费用，所以保险公司应承担的赔偿额为83000元。故本题选D。
袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。
袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，买衣服或偶尔外出就餐每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有其他的支出。每年生活支出成长率为2%。
袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。
夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。
购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。
购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休，退休时希望每个月有现值3000元可以用，退休费用年成长率为2%，退休后生活20年。
薪金增长率5%，储蓄的投资报酬率为6%。
请根据上述案例，回答下列问题。
袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，买衣服或偶尔外出就餐每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有其他的支出。每年生活支出成长率为2%。
袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。
夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。
购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长率为4%。
购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。
退休规划：两人打算30年后同时退休，退休时希望每个月有现值3000元可以用，退休费用年成长率为2%，退休后生活20年。
薪金增长率5%，储蓄的投资报酬率为6%。
请根据上述案例，回答下列问题。
101.
2021年9月2日，我国设立了北京证券交易所。对于北京证券交易所，下列表述错误的是（ ）。
参考答案A
解析北京证券交易所涨跌幅为20%。
102.
现在袁先生想购买银行理财产品，下列产品描述中，不会出现在理财产品的描述中的是（ ）。
参考答案D
解析根据理财产品销售管理办法的规定，禁止理财产品变相宣传预期收益率。
103.
进入2022年后，袁先生发现银行现在都无法购买到保本理财产品，其原因是受（ ）影响。
参考答案B
解析2018年4月，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局联合印发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，根据监管要求，从2022年开始，资管新规结束了3年的过渡期正式落地，随着资管新规的落地，保本型理财产品将不复存在。
104.
袁先生为自己投保了一份人寿险，保额100万元，指定其妻为受益人，袁先生的母亲还在世，目前60岁且自己单独生活。若袁先生因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为（ ）。
参考答案C
解析受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。本题案例中袁先生已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。故本题选C。
105.
袁先生计划购买一只债券，请判断下列债券中，对市场利率最敏感的是（ ）。
参考答案D
解析影响债券价格波动性的因素包括：
①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；
②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；
③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。
故本题选D。
①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；
②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；
③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。
故本题选D。