证券评级业务高级管理人员资质测试考前点题卷三

证券评级业务高级管理人员资质测试 / 考前点题　共 120 题　更新于 2026-09-27

一、单项选择题

本类题共40题，每题0.5分，共20分。

根据《公司法》的规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务（　）。

A.承担有限责任
B.承担无限责任
C.承担连带责任
D.承担补充责任

参考答案C

解析《公司法》第二十条规定，公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

关于董事的产生、组成和任期的规定，下列说法错误的是（　）。

A.股东大会选举董事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。
B.股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人
C.董事会成员中应当有公司职工代表
D.董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年

参考答案C

解析A项，《公司法》第一百零五条第一款规定，股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。BC两项，第一百零八条第一、二款规定，股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。D项，第四十五条第一款规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。第一百零八条第三款规定，本法第四十五条关于有限责任公司董事任期的规定，适用于股份有限公司董事。

根据《证券法》的规定，证券交易以（　）方式进行交易。

A.现货
B.期货
C.远期
D.回购

参考答案A

解析《证券法》第三十九条规定，依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。第四十二条规定，证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易。

根据《证券法》，下列不属于在证券交易中操纵证券市场行为的是（　）。

A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量
B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量
C.上市公司控股股东或其他股东为履行法定或约定的义务而交易上市公司股份
D.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

参考答案C

解析《证券法》第七十七条第一款规定，禁止任何人以下列手段操纵证券市场：（一）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；（二）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；（三）在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；（四）以其他手段操纵证券市场。

下列各项中，不属于洗钱罪的上游犯罪的是（　）。

A.毒品犯罪
B.贪污贿赂犯罪
C.渎职罪
D.金融诈骗罪

参考答案C

解析《刑法》第一百九十一条规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

根据《合同法》，下列不属于要约邀请的是（　）。

A.拍卖公告
B.商品价目表
C.悬赏广告
D.商业广告

参考答案C

解析《合同法》第十五条规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。商业广告的内容符合要约规定的，视为要约。本题中，对“悬赏广告”的法律性质有两种解释学说：一种学说强调，悬赏广告是悬赏人意图通过金钱给付方式答谢被悬赏人，其内容一般包含特定主体和金钱数额，内容具体明确且具有经被悬赏人承诺即受该内容约束的意思表示，故悬赏广告属于要约；另一种学说强调，悬赏广告是悬赏人单方的意思表示，即单方允诺，只要悬赏人发出悬赏广告的意思表示悬赏广告即告成立，行为人按照悬赏广告完成一定行为并非是针对广告要约而做出的承诺，而是履行悬赏广告确定的义务。两种学说都说明悬赏广告不属于要约邀请。

根据《合同法》的规定，因第三人的原因造成违约的，（　）应当向非违约方承担违约责任。

A.第三人
B.违约方
C.违约方和第三人
D.责任自负

参考答案B

解析《合同法》第一百二十一条规定，当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决。可见，根据合同相对性原理，即使因第三人原因造成违约时仍由违约方向对方承担违约责任。

根据《担保法》，关于保证人的资格条件，下列表述错误的是（　）。

A.具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人
B.国家机关在任何条件下都不得为保证人
C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人
D.企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证

参考答案B

解析A项，《担保法》第七条规定，具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。B项，第八条规定，国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。C项，第九条规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。D项，第十条规定，企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

依据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》的规定，政府债务只能通过（　）举借。

A.中国人民银行
B.商业银行
C.政府及其部门
D.企事业单位

参考答案C

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》在规范地方政府举债融资机制的相关内容中指出，赋予地方政府依法适度举债权限。经国务院批准，省、自治区、直辖市政府可以适度举借债务，市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。明确划清政府与企业界限，政府债务只能通过政府及其部门举借，不得通过企事业单位等举借。

10.

证券期货经营机构和中介机构应当建立执业规范和内部问责机制，销售人员不得以（　）接受客户委托从事交易。

A.个人名义
B.他人名义
C.本人名义
D.公司名义

参考答案A

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，证券期货经营机构和中介机构应当建立执业规范和内部问责机制，销售人员不得以个人名义接受客户委托从事交易；明确提示投资者如实提供资料信息，对收集的个人信息要严格保密、确保安全，不得出售或者非法提供给他人。严格落实投资者适当性制度并强化监管，违反适当性管理规定给中小投资者造成损失的，要依法追究责任。

11.

根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，（　）依法对证券评级业务活动进行自律管理。

A.中国证监会
B.证券交易所
C.中国证券业协会
D.中国人民银行

参考答案C

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第六条规定，中国证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行监督管理。中国证券业协会依法对证券评级业务活动进行自律管理。

12.

证券评级机构应当建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能，建立健全（　），保持业务部门独立从事证券评级业务。

A.防火网制度
B.隔离网制度
C.隔离墙制度
D.防火墙制度

参考答案D

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十四条规定，证券评级机构应当建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能，建立健全防火墙制度，从事证券评级业务的业务部门应当与其他业务部门保持独立。证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影响评级从业人员依据独立、客观、公正、一致性的原则开展业务。证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向注册地中国证监会派出机构报告。

13.

根据《证券资信评级机构执业行为准则》的规定，下列关于合规检查的表述，错误的是（　）。

A.证券评级机构应制定合规检查制度，明确合规检查内容、工作程序，履职保障以及报告路径等内容
B.证券评级机构应指定专人担任合规负责人，负责证券评级业务的合法、合规性检查
C.证券评级机构应保障合规负责人和其他合规管理人员的独立性，保障合规管理人员能够充分行使履职时所必须的知情权和调查权
D.合规检查报告只须由合规负责人签字确认并加盖证券评级机构公章

参考答案D

解析A项，《证券资信评级机构执业行为准则》第五十九条规定，证券评级机构应制定合规检查制度，明确合规检查内容、工作程序，履职保障以及报告路径等内容。B项，第六十条规定，证券评级机构应指定专人担任合规负责人，负责证券评级业务的合法、合规性检查。合规负责人应熟悉证券市场相关法律法规及证券评级业务相关法律、法规。C项，第六十一条规定，证券评级机构应保障合规负责人和其他合规管理人员的独立性，保障合规管理人员能够充分行使履职时所必须的知情权和调查权。合规管理人员有权调阅相关文件、资料，要求相关人员对有关事项进行说明。D项，第六十二条第二款规定，合规检查报告应由证券评级机构法定代表人、合规负责人签字确认并加盖证券评级机构公章。

14.

根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》的规定，评级报告的内容应当包括（　）。

A.声明、正文、跟踪评级安排
B.概述、声明、正文、跟踪评级安排、附录
C.声明、正文、跟踪评级安排、附录
D.概述、声明、正文、跟踪评级安排

参考答案B

解析参见《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第二十二条规定。

15.

根据《关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知》的规定，信用评级信息应当在（　）披露。

A.非交易时间
B.交易时间
C.任何时间
D.受评级机构指定的时间

参考答案A

解析《关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知》第四条规定，评级信息应当在非交易时间披露，在评级信息披露前，除用于监管部门指定用途、评级业务委托书中约定用途、发行人自行使用外，资信评级机构对相关信息负有保密义务。

16.

根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，非公开发行公司债券是否进行信用评级由（　）确定，并在债券募集说明书中披露。

A.发行人
B.证券交易所
C.证券业协会
D.中国证监会

参考答案A

解析参见《公司债券发行与交易管理办法》第二十八条规定。

17.

根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，公开发行可转换公司债券提供担保的，应当为（　），担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

A.定额担保
B.不定额担保
C.全额担保
D.部分担保

参考答案C

解析《上市公司证券发行管理办法》第二十条第一、二款规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

18.

根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的规定，可交换公司债券持有人申请换股的，应当通过其托管证券公司向（　）发出换股指令，指令视同为债券受托管理人与发行人认可的解除担保指令。

A.证券交易所
B.证监会
C.证券业协会
D.证券登记结算机构

参考答案A

解析《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第八条规定，可交换公司债券持有人申请换股的，应当通过其托管证券公司向证券交易所发出换股指令，指令视同为债券受托管理人与发行人认可的解除担保指令。

19.

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，关于资产支持证券投资者享有的权利，下列表述错误的是（　）。

A.分享专项计划收益
B.按照认购协议及计划说明书的约定在清算前参与分配专项计划资产
C.按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件，查阅或者复制专项计划相关信息资料
D.根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资

参考答案B

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第二十八条第二款规定，资产支持证券投资者享有下列权利：（一）分享专项计划收益；（二）按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的专项计划剩余资产；（三）按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件，查阅或者复制专项计划相关信息资料；（四）依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券；（五）根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资；（六）认购协议或者计划说明书约定的其他权利。

20.

根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，关于上海证券交易所中小企业参与私募债券认购和转让的合格机构投资者应当符合的条件，下列说法错误的是（　）。

A.经有关金融监管部门批准设立的金融机构
B.经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品
C.注册资本不低于人民币500万元的企业法人
D.合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业

参考答案C

解析《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第十八条规定，参与私募债券认购和转让的合格机构投资者，应当符合下列条件：（一）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（二）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；（三）注册资本不低于人民币1000万元的企业法人；（四）合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；（五）经本所认可的其他合格投资者。有关法律法规或监管部门对上述投资主体投资私募债券有限制性规定的，遵照其规定。

21.

根据《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，证券公司应要求合格投资者在首次认购或受让私募债券前，签署（　）。

A.风险预测书
B.风险承担书
C.风险控制书
D.风险认知书

参考答案D

解析《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第二十条第二款规定，证券公司应当要求合格投资者在首次认购或受让私募债券前，签署风险认知书，承诺具备合格投资者资格，知悉私募债券风险，将依据发行人信息披露文件进行独立的投资判断，并自行承担投资风险。

22.

根据《深证证券交易所公司债券上市规则》，下列各项中，不属于公众投资者参与面向公众投资者和合格投资者公开发行债券交易的条件的是（　）。

A.债券信用评级达到AA级
B.发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实
C.发行人申请上市时最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍
D.以集合形式发行的债券，上市时所有发行人最近3个会计年度经审计的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍

参考答案A

解析《深圳证券交易所公司债券上市规则》第2.2条规定，债券符合下列条件且面向公众投资者和合格投资者公开发行的，公众投资者和合格投资者可以参与交易：（一）发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实；（二）债券信用评级达到AAA级；（三）发行人申请上市时最近三个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；以集合形式发行的债券，上市时所有发行人最近三个会计年度经审计的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；（四）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。债券不符合上述条件，或者符合上述条件但发行人自主选择仅面向合格投资者公开发行的，仅本所规定的合格投资者可以参与交易。

23.

根据《信用评级业务规范》的规定，银行间债券市场（　）信用评级等级划分为三等九级，符号表示：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

A.短期债券
B.中期债券
C.长期债券
D.中长期债券

参考答案D

解析《信用评级业务规范》4.1.1.1规定，银行间债券市场中长期债券信用评级等级划分为三等九级，符号表示：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。银行间债券市场中长期债券信用等级符号及其含义如下：（一）AAA级：偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低；（二）AA级：偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低；（三）A级：偿还债务能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险极低；（四）BBB级：偿还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般；（五）BB级：偿还债务能力较弱，受不利经济环境影响很大，违约风险较高；（六）B级：偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环境，违约风险很高；（七）CCC级：偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环境，违约风险极高；（八）CC级：在破产或重组时可获得保护较小，基本不能保证偿还债务；（九）C级：不能偿还债务。

24.

人民银行征信管理局按（　）原则，将各信用评级机构现场访谈作业情况表分别下发人民银行相关分支机构。

A.评级机构所在地
B.业务属地
C.评级对象所在地
D.行政地域管辖

参考答案B

解析《中国人民银行关于加强银行间债券市场信用评级作业管理的通知》第一条规定，人民银行征信管理局按业务属地原则，将各信用评级机构现场访谈作业情况表分别下发人民银行相关分支机构。人民银行分支机构要据此核验信用评级机构的相关报备材料，并充分发挥一线管理职能。

25.

根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，负责债务融资工具登记、托管、结算日常监测的主体为（　）。

A.同业拆借中心
B.中央结算公司
C.交易商协会
D.非金融企业

参考答案B

解析《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第十五条规定，中央结算公司负责债务融资工具登记、托管、结算的日常监测，每月汇总债务融资工具发行、登记、托管、结算、兑付等情况向交易商协会报送。

26.

根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，下列各项中，不属于信用评级机构以不正当竞争手段承揽业务的是（　）。

A.将市场拓展与信用评级分离
B.低于行业公允价格
C.级别保证
D.诋毁同业

参考答案A

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第三十一条规定，信用评级机构应遵循市场拓展与信用评级分离原则，不得采取低于行业公允价格、级别保证和诋毁同业等不正当竞争手段承揽业务。

27.

根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，关于主动评级的特别要求，下列说法错误的是（　）。

A.信用评级机构开展主动评级业务过程中应充分利用公开渠道收集受评企业相关资料，审慎判断受评企业的信用风险
B.信用评级机构出具主动评级报告前，可口头告知受评企业，双方可就评级过程中所使用的资料及报告内容进行沟通
C.交易商协会鼓励信用评级机构向市场公开发布主动评级结果和报告
D.受评企业不得以任何形式对信用评级机构进行利益输送

参考答案B

解析A项，《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第四十六条规定，信用评级机构开展主动评级业务过程中应充分利用公开渠道收集受评企业相关资料，审慎判断受评企业的信用风险。B项，第四十七条规定，信用评级机构出具主动评级报告前，可书面告知受评企业，双方可就评级过程中所使用的资料及报告内容进行沟通。C项，第四十八条规定，交易商协会鼓励信用评级机构向市场公开发布主动评级结果和报告。信用评级机构应将主动评级结果特别标注，以区别于委托评级结果，并披露主动评级信息来源、评级方法和程序。D项，第四十九条规定，受评企业不得以任何形式对信用评级机构进行利益输送。对于同一受评企业，信用评级机构由主动评级转为委托评级时信用等级发生变化的，要向市场公告说明原因。

28.

根据《银行间债券市场非金融企业项目收益票据业务指引》，企业发行项目收益票据应在（　）注册。

A.中国证监会
B.证券交易所
C.中国人民银行
D.交易商协会

参考答案D

解析参见《银行间债券市场非金融企业项目收益票据业务指引》第三条规定。

29.

根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，关于商业银行发行金融债券应具备的条件，下列表述错误的是（　）。

A.具有良好的公司治理机制
B.核心资本充足率不低于4%
C.最近三年连续盈利
D.最近两年没有重大违法、违规行为

参考答案D

解析《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第七条规定，商业银行发行金融债券应具备以下条件：（一）具有良好的公司治理机制；（二）核心资本充足率不低于4%；（三）最近三年连续盈利；（四）贷款损失准备计提充足；（五）风险监管指标符合监管机构的有关规定；（六）最近三年没有重大违法、违规行为；（七）中国人民银行要求的其他条件。根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前款所规定的个别条件。

30.

根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，短期融资券的期限最长不得超过（　）天。

A.30
B.60
C.90
D.91

参考答案D

解析《证券公司短期融资券管理办法》第十四条规定，短期融资券的期限最长不得超过91天。发行短期融资券的证券公司可在上述最长期限内自主确定短期融资券的期限。中国人民银行有权根据市场发展情况对短期融资券的期限上限进行调整。

31.

依据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，次级债券私募发行时，发行人可以免于信用评级，私募发行的次级债券只能在（　）之间进行转让。

A.商业银行
B.合格投资者
C.认购人
D.发行人

参考答案C

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第二十三条规定，次级债券私募发行时，发行人可以免于信用评级；私募发行的次级债券只能在认购人之间进行转让。次级定期债务，经批准可比照私募发行的次级债券转让方式进行转让。

32.

根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，依法监督管理有关机构的信贷资产证券化业务活动的主体是（　）。

A.中国人民银行
B.中国银监会
C.中国证监会
D.中国证券业协会

参考答案B

解析《信贷资产证券化试点管理办法》第九条规定，中国银行业监督管理委员会（简称中国银监会）依法监督管理有关机构的信贷资产证券化业务活动。有关监管规定由中国银监会另行制定。

33.

根据《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》的相关规定，下列关于企业信用的说法错误的是（　）。

A.征信服务机构积累的企业信用信息对审核企业债券发行申请，具有重要参考价值
B.特殊情况下省级发展改革部门可以委托发债企业或主承销商等独自代为办理信用记录或报告的的调取工作
C.调取信用记录的征信服务机构应当是依法设立并规范运行的征信服务机构，并逐步过渡到以信用体系建设主管部门推荐的征信服务机构
D.已向国家发改委转报发债申请但尚未核准的，应及时补报征信记录

参考答案B

解析A项，《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》第一条规定，审核企业发债申请时重视对企业征信记录的使用。近年来，我国信用体系建设积极推进，征信服务机构快速发展，一些征信服务机构积累的企业信用信息对审核企业债券发行申请，具有重要参考价值，有必要在今后工作中加以使用。B项，调取工作须由省级发展改革部门负责企业债券工作的人员直接完成，可以请发债企业协助办理，但不得委托发债企业或主承销商等独自代为办理。C项，调取信用记录的征信服务机构应当是依法设立并规范运行的征信服务机构，并逐步过渡到以信用体系建设主管部门推荐的征信服务机构。D项，已向国家发改委转报发债申请但尚未核准的，需及时补报征信记录。

34.

根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，信用评级部门或岗位应当建立（　）制度，分类整理相关原始资料、评级材料、信用评级报告等。

A.档案保存
B.档案分类
C.档案管理
D.档案回收

参考答案C

解析参见《保险机构债券投资信用评级指引》第十二条规定。

35.

根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，（　）是指本金和利息清偿顺序列于公司普通债务之后、优于混合资本和股权资本，其信用等级一般低于发债主体信用等级的债券。

A.担保债券
B.次级债务
C.普通债券
D.混合资本债券

参考答案B

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第三十条规定，保险机构确定债券信用等级，应当重点考虑债券清偿顺序。其中，次级债券是指本金和利息清偿顺序列于公司普通债务之后、优于混合资本和股权资本，其信用等级一般低于发债主体信用等级。

36.

根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险公司委托多个专业投资管理机构投资的债券，其投资余额应当______，且不得超过______规定的投资比例。（　）

A.合并计算；中国证监会
B.合并计算；中国保监会
C.分别计算；中国保监会
D.分别计算；中国证监会

参考答案B

解析参见《保险资金投资债券暂行办法》第十六条规定。

37.

根据《关于保险资金投资有关金融产品的通知》的规定，信用增级安排中的保证担保，应当为本息全额无条件不可撤销（　）保证担保。

A.有限责任
B.无限责任
C.连带责任
D.一般责任

参考答案C

解析《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第十八条第一款规定，本通知所指信用增级安排，其中保证担保的，应当为本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保，且担保人信用等级不低于被担保人信用等级；抵押或质押担保的，担保财产应当权属清晰，未被设定其他担保或者采取保全措施，经评估的担保财产价值不低于待偿还本息，且担保行为已经履行必要法律程序。

38.

根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于对债权投资计划投资的基础设施项目的要求，下列说法错误的是（　）。

A.应当投资于一个或者同类型的一组基础设施项目
B.项目立项、开发、建设、运营等履行法定程序
C.项目方资本金不低于项目总预算的40%或者符合国家有关资本金比例的规定；在建项目自筹资金不低于项目总预算的60%
D.一组项目的子项目，应当分别开立财务账户，确定对应资产，不得相互占用资金

参考答案C

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第十条规定，债权投资计划的资金，应当投资于一个或者同类型的一组基础设施项目。投资项目除符合《管理办法》第十一条和第十三条规定外，还应当满足下列条件：（一）具有较高的经济价值和良好的社会影响，符合国家和地区发展规划及产业、土地、环保、节能等相关政策；（二）项目立项、开发、建设、运营等履行法定程序；（三）项目方资本金不低于项目总预算的30%或者符合国家有关资本金比例的规定；在建项目自筹资金不低于项目总预算的60%；（四）一组项目的子项目，应当分别开立财务账户，确定对应资产，不得相互占用资金。债权投资计划的资金投向，应当严格遵守本规定和债权投资计划合同约定，不得用于本规定或合同约定之外的其他用途。

39.

根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划采用B类信用增级方式应当满足的条件，下列说法错误的是（　）。

A.担保人信用评级不低于偿债主体信用评级
B.同一担保人全部担保金额，占其净资产的比例不超过60%。
C.偿债主体母公司或实际控制人提供担保的，担保人净资产不低于偿债主体净资产的1.5倍
D.债权投资计划发行规模不超过20亿元的，担保人上年末净资产不低于60亿元

参考答案B

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第十一条第一款第二项规定，B类增级方式：在中国境内依法注册成立的企业（公司），提供本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保，并满足下列条件：（一）担保人信用评级不低于偿债主体信用评级；（二）债权投资计划发行规模不超过20亿元的，担保人上年末净资产不低于60亿元；发行规模大于20亿元且不超过30亿元的，担保人上年末净资产不低于100亿元；发行规模大于30亿元的，担保人上年末净资产不低于150亿元；（三）同一担保人全部担保金额，占其净资产的比例不超过50%。全部担保金额和净资产，依据担保主体提供担保的资产范围计算确定；（四）偿债主体母公司或实际控制人提供担保的，担保人净资产不低于偿债主体净资产的1.5倍；（五）担保行为履行全部合法程序。

40.

根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，次级债募集人可以对次级债设定（　）。

A.赎回权
B.赎买权
C.回赎权
D.回售权

参考答案A

解析《保险公司次级定期债务管理办法》第二十九条规定，募集人可以对次级债设定赎回权，赎回时间应当设定在次级债募集五年后。次级债合同中不得规定债权人具有次级债回售权。次级债根据合同提前赎回的，必须确保赎回后保险公司偿付能力充足率不低于100%。除依据前款设定的赎回权外，募集人不得提前赎回次级债。

二、多项选择题

本类题共40题，每题1分，共40分。

41.

根据《公司法》的规定，下列行为中，属于董事、高级管理人员禁止行为的有（　）。

A.挪用公司资金
B.将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储
C.擅自披露公司秘密
D.经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保

参考答案ABC

解析《公司法》第一百四十八条第一款规定，董事、高级管理人员不得有下列行为：（一）挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（六）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）违反对公司忠实义务的其他行为。

42.

根据《公司法》，下列各项中，属于董事会职权的有（　）。

A.召集股东会会议，并向股东会报告工作
B.制定公司章程
C.决定公司的经营计划和投资方案
D.决定公司内部管理机构的设置

参考答案ACD

解析《公司法》第四十六条规定，董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。B项，公司章程制定由所有股东在公司设立之时共同制定。

43.

根据《证券法》，下列属于证券交易内幕信息的知情人的有（　）。

A.发行人的董事、监事、高级管理人员
B.持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员
C.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员
D.公司的安保人员与清洁人员

参考答案ABC

解析《证券法》第七十四条规定，证券交易内幕信息的知情人包括：（一）发行人的董事、监事、高级管理人员；（二）持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（三）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；（四）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；（五）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；（六）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（七）国务院证券监督管理机构规定的其他人。

44.

关于股份有限公司申请股票上市的条件，下列表述中正确的有（　）。

A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币三千万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上
D.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

参考答案ABD

解析《证券法》第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（二）公司股本总额不少于人民币三千万元；（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；（四）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。

45.

下列关于提供虚假财务会计报告罪的说法，正确的有（　）。

A.本罪仅侵犯了公司财务会计管理制度
B.本罪在客观上必须具有公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的行为
C.本罪的犯罪主体是公司及其直接责任人员
D.对本罪的处罚可以只单处罚金

参考答案BCD

解析《刑法》第一百六十一条规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。可见，本罪侵犯的客体属于双重客体，即侵犯了公司财务会计管理制度和股东及其他人的合法权益。

46.

根据《合同法》的规定，要约失效的情形包括（　）。

A.拒绝要约的通知到达要约人
B.要约人依法撤回要约
C.承诺期限届满，受要约人未作出承诺
D.受要约人对要约的内容作出实质性变更

参考答案ACD

解析《合同法》第二十条规定，有下列情形之一的，要约失效：（一）拒绝要约的通知到达要约人；（二）要约人依法撤销要约；（三）承诺期限届满，受要约人未作出承诺；（四）受要约人对要约的内容作出实质性变更。

47.

根据《合同法》，下列属于合同内容应包括的一般条款的有（　）。

A.当事人的名称或者姓名和住所
B.标的、价款或者报酬
C.订立合同的时间和地点
D.履行期限、地点和方式

参考答案ABD

解析《合同法》第十二条规定，合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：（一）当事人的名称或者姓名和住所；（二）标的；（三）数量；（四）质量；（五）价款或者报酬；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任；（八）解决争议的方法。当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。

48.

根据《担保法》的规定，下列财产可以设定抵押的有（　）。

A.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
B.依法被查封、扣押、监管的财产
C.抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物
D.抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权

参考答案CD

解析AB两项，《担保法》第三十七条规定，下列财产不得抵押：（一）土地所有权；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法第三十四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）依法不得抵押的其他财产。CD两项，第三十四条第一款规定，下列财产可以抵押：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（六）依法可以抵押的其他财产。

49.

关于《企业债券管理条例》规定的相关法律责任，下列说法正确的有（　）。

A.未经批准发行或者变相发行企业债券的，以及未通过证券经营机构发行企业债券的，责令停止发行活动，退还非法所筹资金，处以相当于非法所筹资金金额5%以下的罚款
B.超过批准数额发行企业债券的，责令退还超额发行部分或者核减相当于超额发行金额的贷款额度，处以1万元以上10万元以下的罚款
C.地方审批机关违反规定，批准发行企业债券的，责令改正，给予通报批评，根据情况相应核减该地方企业债券的发行规模
D.企业债券监督管理机关的工作人员玩忽职守、徇私舞弊的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任

参考答案ACD

解析A项，《企业债券管理条例》第二十六条规定，未经批准发行或者变相发行企业债券的，以及未通过证券经营机构发行企业债券的，责令停止发行活动，退还非法所筹资金，处以相当于非法所筹资金金额5%以下的罚款。B项，第二十七条规定，超过批准数额发行企业债券的，责令退还超额发行部分或者核减相当于超额发行金额的贷款额度，处以相当于超额发行部分5%以下的罚款。C项，第三十四条规定，地方审批机关违反本条例规定，批准发行企业债券的，责令改正，给予通报批评，根据情况相应核减该地方企业债券的发行规模。D项，第三十五条规定，企业债券监督管理机关的工作人员玩忽职守、徇私舞弊的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

50.

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的规定，加强中小投资者教育的主要方式包括（　）。

A.加大普及证券期货知识力度
B.构建综合保护体系
C.提高投资者风险防范意识
D.切实履行教育职责职责

参考答案AC

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，保障中小投资者知情权的主要方法有：（一）加大普及证券期货知识力度。将投资者教育逐步纳入国民教育体系，有条件的地区可以先行试点。充分发挥媒体的舆论引导和宣传教育功能。证券期货经营机构应当承担各项产品和服务的投资者教育义务，保障费用支出和人员配备，将投资者教育纳入各业务环节。（二）提高投资者风险防范意识。自律组织应当强化投资者教育功能，健全会员投资者教育服务自律规则。中小投资者应当树立理性投资意识，依法行使权利和履行义务，养成良好投资习惯，不听信传言，不盲目跟风，提高风险防范意识和自我保护能力。

51.

根据《证券市场禁入规定》，可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的情形包括（　）。

A.主动消除或者减轻违法行为危害后果的
B.配合查处违法行为有立功表现的
C.受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交待违法行为的
D.共同违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，需要采取证券市场禁入措施的的负次要责任的人员

参考答案ABCD

解析ABC三项，《证券市场禁入规定》第七条规定，有下列情形之一的，可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施：（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；（二）配合查处违法行为有立功表现的；（三）受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交待违法行为的；（四）其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的。D项，第八条规定，共同违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，需要采取证券市场禁入措施的，对负次要责任的人员，可以比照应负主要责任的人员，适当从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施。

52.

根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，关于对证券评级业务许可证的管理规定，下列说法正确的有（　）。

A.证券评级机构不得涂改证券评级业务许可证
B.证券评级机构可以出借证券评级业务许可证
C.证券评级机构可以出租证券评级业务许可证
D.证券评级机构不得以其他形式非法转让证券评级业务许可证

参考答案AD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十八条规定，证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证。

53.

根据《证券资信评级机构执业行为准则》的规定，证券评级机构可以终止评级的情形包括（　）。

A.受评级机构或受评级证券发行人不提供评级所需的辅助性材料
B.受评级机构或受评级证券发行人提供的材料存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的
C.委托人不按约定支付评级费用的
D.因受评级机构被收购兼并、重组或受评级证券被转股、回购等，导致评级对象不再存续的

参考答案BCD

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第二十九条规定，在下列情形下，证券评级机构可以终止评级：（一）受评级机构或受评级证券发行人拒不提供评级所需关键材料或提供的材料存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的；（二）委托人不按约定支付评级费用的；（三）因受评级机构被收购兼并、重组或受评级证券被转股、回购等，导致评级对象不再存续的。因上述原因终止评级的，证券评级机构应公告原因，并不得退还已收取的评级费用。证券评级机构终止跟踪评级，应公布最近一次的评级结果及其有效期，并说明该项评级此后将不再更新。

54.

根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，首次信用评级信息应当包括（　）。

A.评级对象信用等级
B.信用评级报告全文
C.信用评级时间
D.信用评级项目组成员

参考答案ABD

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第六十条第一、三款规定，证券评级机构应当通过协会、交易场所、证券评级机构及中国证监会指定的其他网站披露评级对象的首次信用评级信息。首次信用评级信息至少应当包括评级对象信用等级、信用评级报告全文、信用评级报告出具时间、信用评级项目组成员等内容。

55.

证券评级机构开展尽职调查时，收集资料的渠道主要有（　）。

A.公开信息披露媒体、互联网
B.行业协会网站或刊物
C.权威统计部门发布的信息
D.委托方或评级对象提供的相关资料

参考答案ABCD

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第十条规定，证券评级机构开展尽职调查时，资料收集的渠道主要包括：（一）通过公开信息披露媒体、互联网及其他可靠渠道搜集相关资料，包括专业资讯和数据提供商、行业协会网站或刊物、学术研究机构论文或刊物、权威统计部门发布的信息以及公共媒体报道等；（二）委托方或评级对象提供的相关资料。证券评级机构应当确保通过公开渠道获取资料的可靠性，并在引用时注明资料来源。

56.

根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，下列属于内外部增信机制、偿债保障措施的有（　）。

A.第三方担保
B.商业保险和社会保险
C.资产抵押、质押担保
D.限制发行人对外投资规模

参考答案ACD

解析《公司债券发行与交易管理办法》第五十六条规定，发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列方式：（一）第三方担保；（二）商业保险（三）资产抵押、质押担保；（四）限制发行人债务及对外担保规模；（五）限制发行人对外投资规模；（六）限制发行人向第三方出售或抵押主要资产；（七）设置债券回售条款。公司债券增信机构可以成为中国证券业协会会员。

57.

根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，关于上市公司的盈利能力具有可持续性的规定，下列说法正确的有（　）。

A.三个会计年度连续盈利
B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形
C.高级管理人员和核心技术人员稳定，六个月内未发生重大不利变化
D.公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化

参考答案ABD

解析《上市公司证券发行管理办法》第七条规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：（一）三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，十二个月内未发生重大不利变化；（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；（七）二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。

58.

根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的规定，可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孳息，孳息具体包括（　）。

A.资本公积
B.送股
C.分红
D.派息

参考答案BCD

解析《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第七条第一款规定，预备用于交换的股票及其孳息（包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等），是本次发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。

59.

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列各项中，属于管理人禁止行为的有（　）。

A.募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营
B.按照计划说明书约定的规模募集资金
C.侵占、挪用专项计划资产
D.以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债

参考答案ACD

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十四条规定，管理人不得有下列行为：（一）募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营；（二）超过计划说明书约定的规模募集资金；（三）侵占、挪用专项计划资产；（四）以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债；（五）违反计划说明书的约定管理、运用专项计划资产；（六）法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。

60.

根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》，私募债券受托管理人应当履行的职责包括（　）。

A.持续关注发行人和保证人的资信状况，出现可能影响私募债券持有人重大权益的事项时，召集私募债券持有人会议
B.发行人为私募债券设定抵押或质押担保的，私募债券受托管理人应当在私募债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C.在私募债券存续期内勤勉处理私募债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务
D.监督发行人对募集说明书约定的应当履行义务（包括募集资金用途、提取偿债保障金等）的执行情况，并出具受托管理人事务报告

参考答案ABCD

解析《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第三十五条规定，私募债券受托管理人应当履行下列职责：（一）持续关注发行人和保证人的资信状况，出现可能影响私募债券持有人重大权益的事项时，召集私募债券持有人会议；（二）发行人为私募债券设定抵押或质押担保的，私募债券受托管理人应当在私募债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；（三）在私募债券存续期内勤勉处理私募债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（四）监督发行人对募集说明书约定的应当履行义务（包括募集资金用途、提取偿债保障金等）的执行情况，并出具受托管理人事务报告；（五）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施；（六）发行人不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序；（七）私募债券受托管理协议约定的其他重要义务。

61.

根据《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，影响发行人偿债能力的重大事项包括（　）。

A.发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
B.发行人新增借款或对外提供担保达到上年末净资产的10%
C.发行人放弃债权或财产超过上年末净资产10%
D.发行人做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

参考答案ACD

解析《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第二十九条规定，发行人应及时披露其在私募债券存续期内可能发生的影响其偿债能力的重大事项。前款所称重大事项包括但不限于：（一）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（二）发行人新增借款或对外提供担保超过上年末净资产20%；（三）发行人放弃债权或财产超过上年末净资产10%；（四）发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；（五）发行人做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（六）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（七）发行人高级管理人员涉及重大民事或刑事诉讼，或已就重大经济事件接受有关部门调查。

62.

根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的规定，债券上市交易后被上海证券交易所停牌的情形包括（　）。

A.公司主要资产被查封、扣押、冻结，未及时披露
B.因发行人原因，证券交易所失去关于发行人的有效信息来源
C.公司出现不能按时还本付息的状况
D.公司最近一年连续亏损

参考答案ABC

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第6.5条规定，发行人发生本规则第3.3.1条规定的重大事项，未及时披露的，本所可以对债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。第6.6条规定，发行人出现不能按时还本付息等情形的，本所可以对其债券进行停牌，相关情形消除后予以复牌。第6.7条规定，因发行人原因，本所失去关于发行人的有效信息来源时，本所可以对其债券进行停牌，直至上述情况消除后复牌。

63.

债券存续期间，发行人发生可能影响其偿债能力或者债券价格的重大事项，信息披露义务人应当立即向本所报告并公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，下列各项中，属于此类重大事项的有（　）。

A.发行人经营范围、生产经营外部条件等发生重大变化
B.发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失
C.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的百分之十
D.发行人作出减资、合并、分立、分拆、解散、申请破产及其他涉及发行人主体变更的决定

参考答案ABD

解析《深圳证券交易所公司债券上市规则》第4.3.2条规定，债券存续期间，发行人发生可能影响其偿债能力或者债券价格的重大事项，信息披露义务人应当立即向本所报告并公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。重大事项包括：（一）发行人生产经营状况（包括经营方针、经营范围、生产经营外部条件等）发生重大变化；（二）债券信用评级发生变化；（三）发行人主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押、出售、转让、报废等；（四）发行人发生债务违约或者延迟支付本息的；（五）发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十；（六）发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的百分之十；（七）发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；（八）发行人作出减资、合并、分立、分拆、解散、申请破产及其他涉及发行人主体变更的决定；（九）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；（十）发行人涉嫌违法行为被有关机关调查，发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关调查或者被采取强制措施；（十一）担保人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（十二）发行人情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件；（十三）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；（十四）法律、行政法规和中国证监会、本所认定的其他事项。

64.

根据《信用评级业务规范》，不可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级的信用等级包括（　）。

A.AAA级
B.BBB级
C.CCC级
D.C级

参考答案ACD

解析《信用评级业务规范》第4.1.1.1条规定，银行间债券市场中长期债券信用评级等级划分为三等九级，符号表示：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。除AAA级，CCC级（含）以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。

65.

关于评级小组负责人的资格条件，下列表述正确的有（　）。

A.年龄在25周岁以上
B.具备评级小组成员资格
C.参与过5个以上信用评级项目
D.从事3年以上信用评级业务

参考答案BCD

解析《信用评级业务规范》第3.3.3条规定，评级小组负责人应具备以下资格：（一）具备3.3.2评级小组成员资格；（二）参与过5个以上信用评级项目；（三）从事3年以上信用评级业务。3.3.2规定，评级小组成员应具备以下资格：（一）品行良好，公正诚实，具有良好的职业道德；（二）遵守国家相关法律法规及信用评级行业自律规范，未受过重大刑事处罚或者与信用评级业务有关的行政处罚；（三）具备金融、财务、证券、投资、评估等一种或一种以上的专业知识；（四）具有1年以上从事评级业务的经验，并能胜任信用评级工作要求。如果项目有特殊要求，应具备相应的专业素质；（五）与评级对象（发行人）不存在利益冲突和关联。

66.

根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，交易商协会对违反自律管理规则的机构和人员，可采取的措施包括（　）。

A.警告
B.诫勉谈话
C.公开谴责
D.免职或者取消资格

参考答案ABC

解析《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第十三条规定，交易商协会依据本办法及中国人民银行相关规定对债务融资工具的发行与交易实施自律管理。第十七条规定，交易商协会对违反自律管理规则的机构和人员，可采取警告、诫勉谈话、公开谴责等措施进行处理。

67.

根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，评级小组应在多渠道、多方式收集受评企业信用质量相关资料并开展研究分析工作的基础上撰写评级报告初稿，并至少经过（　）的三级审核，形成评级报告。

A.小组初审
B.部门复审
C.公司三审
D.董事会再审

参考答案ABC

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第二十二条规定，评级小组应在多渠道、多方式收集受评企业信用质量相关资料并开展研究分析工作的基础上撰写评级报告初稿，提出信用等级及相关建议，并至少经过小组初审、部门复审、公司三审的三级审核，形成评级报告。

68.

根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业在银行间市场发行资产支持证券可采用的方式为（　）。

A.公开发行
B.对特定对象不定向发行
C.非公开不定向发行
D.非公开定向发行

参考答案AD

解析《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》第四条规定，企业可选择公开发行或非公开定向发行方式在银行间市场发行资产支持票据。

69.

根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，关于企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件，下列说法正确的有（　）。

A.具有良好的公司治理机制
B.资本充足率不低于4%
C.风险监管指标符合监管机构的有关规定
D.最近两年没有重大违法、违规行为

参考答案AC

解析《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第八条规定，企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件：（一）具有良好的公司治理机制；（二）资本充足率不低于10%；（三）风险监管指标符合监管机构的有关规定；（四）最近三年没有重大违法、违规行为；（五）中国人民银行要求的其他条件。

70.

根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，证券公司发行短期融资券，必须定期披露的信息包括（　）。

A.每年1月20日以前，披露上年末的资产负债表、净资本计算表、上年度的利润表及利润分配表
B.每年7月20日以前，披露当年6月30日的资产负债表、净资本计算表、当年1～6月的利润表和利润分配表
C.每年12月20日以前，披露当年7～12月的审计意见全文、经审计的资产负债表、净资本计算表、利润表及利润分配表和会计报表附注
D.每年4月30日前，披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所及其会计师审计的年度财务报表和审计报告

参考答案ABD

解析《证券公司短期融资券管理办法》第二十八条规定，发行短期融资券的证券公司，必须通过同业拆借中心的电子信息系统定期披露以下信息：（一）每年1月20日以前，披露上年末的资产负债表、净资本计算表、上年度的利润表及利润分配表；（二）每年7月20日以前，披露当年6月30日的资产负债表、净资本计算表、当年1～6月的利润表和利润分配表；（三）每年4月30日前，披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所及其会计师审计的年度财务报表和审计报告，包括审计意见全文、经审计的资产负债表、净资本计算表、利润表及利润分配表和会计报表附注。

71.

根据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，商业银行公开发行次级债务应当具备的条件包括（　）。

A.实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小
B.核心资本充足率不低于4%
C.具有良好的公司治理结构与机制
D.最近两年没有重大违法、违规行为

参考答案AC

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第九条规定，商业银行公开发行次级债券应具备以下条件：（一）实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小；（二）核心资本充足率不低于5%；（三）贷款损失准备计提充足；（四）具有良好的公司治理结构与机制；（五）最近三年没有重大违法、违规行为。

72.

根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，资产支持证券的发行可以采取的方式有（　）。

A.一次性足额发行
B.一次性限额发行
C.限额内分期发行
D.分期足额发行

参考答案AC

解析《信贷资产证券化试点管理办法》第三十八条规定，资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。

73.

根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的规定，企业可发行债券的种类包括（　）。

A.无担保信用债券
B.资产质押债券
C.资产抵押债券
D.第三方担保债券

参考答案ACD

解析《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》第三条规定，完善企业债券市场化约束机制，企业可发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。

74.

根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，下列各项中，属于商业银行的基本财务指标的有（　）。

A.资产和存贷款规模
B.资本充足性
C.资本结构
D.资产质量

参考答案ABD

解析根据《保险机构债券投资信用评级指引》附录《商业银行主要评级方法》的规定，商业银行基本财务指标主要包括资产和存贷款规模、盈利能力、流动性、资产质量、资本充足性等。C项属于一般工伤企业的基本财务指标。

75.

根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，信用等级原则上分为（　）三个等级。

A.安全级
B.投资级
C.投机级
D.违约级

参考答案BCD

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第十条规定，信用等级评定应当采用国际国内通用的评级定义和符号体系，原则上分为投资级、投机级、违约级三个等级，每一等级分设若干档。

76.

根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险公司应当按照有关规定，及时向中国保监会报送的信息包括（　）。

A.债券投资报表
B.风险指标的计算方法及说明
C.与托管银行签订的托管协议
D.与证券经营机构签订的经纪业务协议副本

参考答案ABCD

解析《保险资金投资债券暂行办法》第三十一条规定，保险公司应当按照有关规定，通过保险资产管理监管信息系统及中国保监会规定的其他方式，及时向中国保监会报送下列信息：（一）债券投资报表；（二）风险指标的计算方法及说明；（三）与托管银行签订的托管协议、与证券经营机构签订的经纪业务协议副本；（四）中国保监会要求的其他报告事项。专业投资管理机构应当按照有关规定，向中国保监会报送受托保险资金投资债券的相关信息。

77.

根据《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》的规定，中国保监会不再认可评级机构能力的情形包括（　）。

A.评级机构不再符合该《通知》第一条规定的能力条件
B.评级项目出现重大信用事件，未及时给予预警或采取适当评级行动
C.行业协会评价结果为不合格
D.因评级对象提供的资料信息不真实而导致评级结果出现较大偏差，后又按照规定进行跟踪信用评级

参考答案ABC

解析《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》第六条规定，中国保监会将跟踪监测、定期检验评级机构的能力变化情况及评级行为，必要时可以聘请中介机构协助。评级机构不再符合本通知第一条规定的能力条件，或评级项目出现破产、债务重组、延期支付等重大信用事件，但未及时给予预警或采取适当评级行动，或行业协会评价结果为不合格的，中国保监会将不再认可其能力。

78.

根据《关于保险资金投资有关金融产品的通知》的规定，保险机构投资信贷资产支持证券、集合资金信托计划等金融产品时应当充分关注（　），切实防范各类风险。

A.产品交易结构
B.基础资产状况
C.资产收益率
D.信用增级安排

参考答案ABD

解析《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第十四条规定，保险机构投资信贷资产支持证券、集合资金信托计划、专项资产管理计划、基础设施投资计划、不动产投资计划和项目资产支持计划，应当充分关注产品交易结构、基础资产状况和信用增级安排，切实防范信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。

79.

依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，专业管理机构应当建立有效的风险控制体系，其覆盖的关键环节包括（　）。

A.项目开发
B.信用评级
C.项目评审
D.消除风险

参考答案ABC

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第四十五条规定，专业管理机构开展债权投资计划业务，应当建立有效的风险控制体系，覆盖项目开发、信用评级、项目评审、风险监控等关键环节。

80.

根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，次级债专题财务报告的内容应当包括（　）。

A.经审计的财务报表
B.经审计的偿付能力状况表、最低资本计算表、认可资产表和认可负债表
C.债务本息的支付情况
D.影响次级债本息偿付的重大投资、关联交易等事项

参考答案ABCD

解析《保险公司次级定期债务管理办法》第三十八条规定，在次级债存续期间，募集人应当在每个会计年度结束后四个月内，向次级债债权人披露上一年度的次级债专题财务报告。该报告至少应当包括下列内容：（一）经审计的财务报表；（二）经审计的偿付能力状况表、最低资本计算表、认可资产表和认可负债表；（三）债务本息的支付情况；（四）募集资金的运用情况；（五）影响次级债本息偿付的重大投资、关联交易等事项；（六）其他对次级债债权人有重大影响的信息。募集人进行了跟踪评级的，还应当包括跟踪评级情况。

三、不定项选择题

本类题共40题，每题1分，共40分。

81.

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的规定，增强信息披露的针对性，需要健全内部信息披露制度和流程，强化（　）等相关人员职责。

A.董事长
B.董事会秘书
C.监事会主席
D.股东

参考答案B

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，保障中小投资者知情权，增强信息披露的针对性。有关主体应当真实、准确、完整、及时地披露对投资决策有重大影响的信息，披露内容做到简明易懂，充分揭示风险，方便中小投资者查阅。健全内部信息披露制度和流程，强化董事会秘书等相关人员职责。制定自愿性和简明化的信息披露规则。

82.

《信用评级机构评级作业主要流程单》经加盖公章后向（　）报备。

A.人民银行征信管理局
B.人民银行征信管理局当地分支机构
C.人民银行当地分支机构
D.人民银行

参考答案AC

解析《中国人民银行关于加强银行间债券市场信用评级作业管理的通知》第三条第二款规定，信用评级机构开展信用评级业务时，应及时填写《信用评级机构评级作业主要流程单》，经加盖公章后，随评级报告向人民银行征信管理局和人民银行当地分支机构报备。《信用评级机构评级作业主要流程单》应与工作底稿相关内容保持一致。

83.

根据《证券市场禁入规定》，被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，可以在原上市公司担任（　）职务。

A.董事
B.监事
C.高级管理人员
D.一般管理人员

参考答案D

解析《证券市场禁入规定》第四条规定，被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司董事、监事、高级管理人员职务。被采取证券市场禁入措施的人员，应当在收到中国证监会作出的证券市场禁入决定后立即停止从事证券业务或者停止履行上市公司董事、监事、高级管理人员职务，并由其所在机构按规定的程序解除其被禁止担任的职务。

84.

依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，专业管理机构应当以资金安全为前提，审慎选择偿债主体，偿债主体应当符合的条件是（　）。

A.经银监会核准登记，具备担任融资和偿债主体的法定资质
B.具备持续经营能力和良好发展前景，具有稳定可靠的收入和现金流，财务状况良好
C.信用状况良好，无违约等不良记录
D.还款来源明确、真实可靠，能够覆盖债权投资计划的本金和预期收益

参考答案BCD

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第九条规定，专业管理机构应当以资金安全为前提，审慎选择偿债主体。偿债主体应当是项目方或者其母公司（实际控制人），并符合下列条件：（一）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，具备担任融资和偿债主体的法定资质；（二）具备持续经营能力和良好发展前景，具有稳定可靠的收入和现金流，财务状况良好；（三）信用状况良好，无违约等不良记录；（四）还款来源明确、真实可靠，能够覆盖债权投资计划的本金和预期收益；（五）与专业管理机构不存在关联关系。

85.

根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的规定，发行人对上海证券交易所作出的（　）决定不服的，可向该所所设立的复核机构申请复核。

A.不予上市
B.暂停上市
C.暂缓上市
D.终止上市

参考答案BD

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第6.12条规定，发行人对本所作出的暂停上市、终止上市决定不服的，可以按照本所相关规定申请复核。

86.

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，专项计划终止的，管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的（　）。

A.保管
B.清理
C.估价
D.变现

参考答案ABCD

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十九条规定，专项计划终止的，管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配。管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告，并将清算结果向中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。管理人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见。

87.

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，发生可能对资产支持证券投资价值或价格有实质性影响的重大事件，管理人应当及时将有关该重大事件的情况向资产支持证券合格投资者披露，并向（　）报告。

A.中国证监会
B.证券交易场所
C.中国基金业协会
D.中国证券业协会

参考答案BC

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四十四条规定，发生可能对资产支持证券投资价值或价格有实质性影响的重大事件，管理人应当及时将有关该重大事件的情况向资产支持证券合格投资者披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果，并向证券交易场所、中国基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。

88.

根据《关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知》的规定，资信评级机构出具跟踪评级报告等评级信息后，应当在向发行人提交的同时报送交易所，并通过（　）披露跟踪信用评级信息。

A.证券业协会网站
B.交易所网站
C.资信评级机构网站
D.中国证监会指定的其他网站

参考答案ABCD

解析《关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知》第二条规定，资信评级机构对在交易所上市交易及转让债券的跟踪评级信息负有披露义务。资信评级机构出具跟踪评级报告等评级信息后，应当在向发行人提交的同时报送交易所，并通过证券业协会、交易所、资信评级机构及中国证监会指定的其他网站披露跟踪信用评级信息。跟踪评级信息涉及上市公司，而上市公司未及时披露的，资信评级机构应当在向发行人提交之日起的第三个交易日通过证券业协会、交易所、资信评级机构及中国证监会指定的其他网站披露。评级信息在其他渠道发布的，不得早于上述规定网站的发布时间。

89.

根据《证券资信评级机构执业行为准则》的规定，评级委员会委员与评级分析人员不得参与的活动是（　）。

A.承揽评级项目
B.证券评级业务营销活动
C.评级项目组
D.评级收费谈判

参考答案BD

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第三十五条规定，证券评级机构应确保证券评级业务在业务、人员、档案管理上与咨询业务等其他业务部门保持独立。证券评级机构的市场部门和评级部门应互相独立，不得存在职能、人员上的交叉重叠。评级委员会主任不得在市场部门和评级部门兼任任何职务，市场部门人员不得兼任评级委员会委员。评级委员会委员与评级分析人员不得参与证券评级业务营销活动，不得参与评级收费谈判。

90.

根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，证券评级机构从事证券评级业务应当遵循的原则是（　）。

A.独立
B.公开
C.客观
D.公正

参考答案ACD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三条规定，取得中国证监会证券评级业务许可的资信评级机构（简称证券评级机构），从事证券评级业务，应当遵循独立、客观、公正的原则。

91.

根据《公司法》，下列关于股东权利的表述，正确的是（　）。

A.有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权
B.股东按照认缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照认缴的出资比例认缴出资
C.股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告
D.股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外

参考答案ACD

解析A项，《公司法》第七十一条第一、三款规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。B项，第三十四条规定，股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。C项，第三十三条第一款规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。D项，第四十二条规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。

92.

根据《公司法》的规定，他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，（　）可以向人民法院提起诉讼。

A.股份有限公司的股东
B.有限责任公司的股东
C.股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东
D.有限责任公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东

参考答案BC

解析《公司法》第一百五十一条第一、三款规定，董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。

93.

根据《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》的规定，下列各项中，属于对特定行业企业资产负债率要求适当放宽情形的是（　）。

A.对拥有公路业务板块的企业因财政性资金计入负债以及二级公路停止收费但负债仍由原企业承担造成资产负债率较高
B.房地产行业企业因售房预收款等导致资产负债率较高
C.铁路、地铁、电力特别是水电企业因投资规模较大、投资期限较长，资产负债率较高
D.物流贸易企业和建筑施工企业自有资金杠杆率较高，大量占用资金，资产负债率较高

参考答案ABCD

解析《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》第一条规定，特定行业企业资产负债率水平要求可适当放宽：（一）对拥有公路业务板块的企业因财政性资金计入负债以及二级公路停止收费但负债仍由原企业承担造成资产负债率较高；房地产行业企业因售房预收款等导致资产负债率较高的两类行业企业，按剔除特殊因素后计算的负债率水平安排相应偿债保障措施。（二）铁路、地铁、电力特别是水电企业因投资规模较大、投资期限较长，资产负债率较高；物流贸易企业和建筑施工企业自有资金杠杆率较高，大量占用资金，资产负债率较高。上述行业企业因行业特点，对资产负债率要求可适当放宽，负债率超过85%应安排担保措施，超过90%不宜发债。

94.

根据《公司法》的规定，关于有限责任公司股东会召集和主持制度，下列说法正确的是（　）。

A.首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持
B.股东会会议分为定期会议和临时会议
C.十分之一以上的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议
D.有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持

参考答案ABD

解析A项，《公司法》第三十八条规定，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。BC两项，第三十九条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。D项，第四十条第一款规定，有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

95.

根据《证券法》的规定，公司公开发行新股应当符合的条件是（　）。

A.具备健全且运行良好的组织机构
B.具有持续盈利能力，财务状况良好
C.筹集的资金投向符合国家产业政策
D.最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

参考答案ABD

解析《证券法》第十三条第一款规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：（一）具备健全且运行良好的组织机构；（二）具有持续盈利能力，财务状况良好；（三）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（四）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。C项属于公开发行公司债券应当符合的条件。

96.

根据《合同法》，下列各项中，不属于对要约内容的实质性变更的是（　）。

A.受要约人对合同条款中违约责任的变更
B.承诺中要求减少价款
C.增加说明性条款
D.要求变更履行期限

参考答案C

解析《合同法》第三十条规定，承诺的内容应当与要约的内容一致。受要约人对要约的内容作出实质性变更的，为新要约。有关合同标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、履行地点和方式、违约责任和解决争议方法等的变更，是对要约内容的实质性变更。

97.

根据《合同法》的规定，因当事人一方的违约行为，侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择要求其承担的责任是（　）。

A.违约责任
B.过失责任
C.侵权责任
D.赔偿责任

参考答案AC

解析《合同法》第一百二十二条规定，因当事人一方的违约行为，侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择依照本法要求其承担违约责任或者依照其他法律要求其承担侵权责任。

98.

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》的规定，关于规范地方政府举债融资机制的举措，下列说法正确的是（　）。

A.赋予地方政府依法适度举债权限
B.建立规范的地方政府举债融资机制
C.建立和健全地方政府通过政府及其部门举债以及通过企事业单位举债等多渠道举债机制
D.推广使用政府与社会资本合作模式

参考答案ABD

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》中关于规范地方政府举债融资机制的具体内容包括：（一）赋予地方政府依法适度举债权限；（二）建立规范的地方政府举债融资机制；（三）推广使用政府与社会资本合作模式；（四）加强政府或有债务监管。

99.

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的规定，公司（　）的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。

A.首次公开发行股票
B.股份回购
C.上市公司再融资
D.并购重组摊即期回报

参考答案ACD

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，优化投资回报机制，引导和支持上市公司增强持续回报能力。上市公司应当完善公司治理，提高盈利能力，主动积极回报投资者。公司首次公开发行股票、上市公司再融资或者并购重组摊即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。

100.

根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，关于债券受托管理人职责，下列说法错误的是（　）。

A.持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
B.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告
C.预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并自行采取财产保全措施
D.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人的名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序

参考答案CD

解析《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定，公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责：（一）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议；（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（三）对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告；（四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（五）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（七）发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；（八）发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。

101.

根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合公开发行证券的条件外，还应当符合的条件是（　）。

A.三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六
B.本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十
C.三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
D.本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之五十

参考答案ABC

解析《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定:（一）三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六；（二）本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；（三）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

102.

根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》的规定，证券评级机构应当建立（　）。

A.客户意见反馈制度
B.客户投诉机制
C.评级项目组尽职调查工作评价机制
D.评级项目组合规调查工作评价机制

参考答案AC

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第二十条规定，证券评级机构应当建立客户意见反馈制度和评级项目组尽职调查工作评价机制。

103.

根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，证券公司应当要求合格投资者在首次认购或受让私募债券前，签署（　）。

A.风险预测书
B.风险承担书
C.风险控制书
D.风险认知书

参考答案D

解析《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第二十一条第二款规定，证券公司应当要求合格投资者在首次认购或受让私募债券前，签署风险认知书，承诺具备合格投资者资格，知悉私募债券风险，将依据发行人信息披露文件进行独立的投资判断，并自行承担投资风险。

104.

根据《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》，中小企业私募债券可以采用的方式是（　）。

A.向特定合格投资者募集
B.广告募集
C.公开劝诱
D.变相公开募集

参考答案A

解析《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第三条第一款规定，发行人应当以非公开方式向具备相应风险识别和承担能力的合格投资者发行私募债券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

105.

根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，债券上市期间，发行人应当在每一会计年度结束之日起______个月内，和每一会计年度的上半年结束之日起______个月内，向深圳证券交易所提交中期报告。（　）

A.二；一
B.四；二
C.三；三
D.六；四

参考答案B

解析《深圳证券交易所公司债券上市规则》第4.2.2条规定，发行人应当在每一会计年度结束之日起四个月内，和每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，分别向本所提交并披露至少记载以下内容的上一年度年度报告和本年度中期报告：（一）发行人概况；（二）发行人经营情况、上半年财务会计报告或者经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计的年度财务报告；（三）已发行的未到期债券及其变动情况，包括但不限于募集资金使用情况、信用跟踪评级情况、增信措施及其变化情况、债券本息兑付情况、偿债保障措施执行情况及是否存在偿付风险，报告期内债券持有人会议召开情况等；（四）债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情况及相关风险防范、解决机制（如有）；（五）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项以及其他可能影响债券按期偿付的重大事项；（六）中国证监会及本所要求的其他事项。

106.

关于评级小组成员的资格条件，下列说法正确的是（　）。

A.品行良好，公正诚实，具有良好的职业道德
B.具备金融、财务、证券、投资、评估等一种或一种以上的专业知识
C.具有3年以上从事评级业务的经验，并能胜任信用评级工作要求，无须具备特殊的专业素质
D.与评级对象（发行人）不存在利益冲突和关联

参考答案ABD

解析《信用评级业务规范》第3.3.2条规定，评级小组成员应具备以下资格：（一）品行良好，公正诚实，具有良好的职业道德；（二）遵守国家相关法律法规及信用评级行业自律规范，未受过重大刑事处罚或者与信用评级业务有关的行政处罚；（三）具备金融、财务、证券、投资、评估等一种或一种以上的专业知识；（四）具有1年以上从事评级业务的经验，并能胜任信用评级工作要求。如果项目有特殊要求，应具备相应的专业素质；（五）与评级对象（发行人）不存在利益冲突和关联。

107.

根据《信用评级主体规范》，信用是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于融资行为和商品交易的（　）之中。

A.代销
B.赊销
C.预付
D.现付

参考答案BC

解析《信用评级主体规范》第2.1条规定，信用是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于融资行为和商品交易的赊销或预付之中，如银行信用、商业信用等。

108.

根据《信用评级业务规范》，评级机构与信用评级委托方签订信用评级协议后，评级机构应根据评级对象（发行人）的（　）组建评估小组。

A.所处行业特点
B.企业规模
C.企业机构的复杂程度
D.董事、监事和高级管理人员的建议

参考答案ABC

解析《信用评级业务规范》第3.3.1条规定，评级机构与信用评级委托方签订信用评级协议后，评级机构应根据评级对象（发行人）所处行业特点、企业规模及企业机构的复杂程度组建评估小组。一般情况下，评级小组至少由评级机构的2名专业分析人员组成，小组整体必须具备金融、财务、证券、投资、评估等专业知识。评级小组成员的整体专业素质必须满足相应性质的评级业务需要。评级机构应在本机构网站上公布专业分析人员的专业资格和相关职业经历。

109.

企业债券综合信用承诺是由（　）签署信用承诺书，承诺遵守法律法规、规范性要求和发债约定，规范与债权人利益有关的各项行为。

A.发行人
B.中介机构
C.其他利益相关方
D.监管机构

参考答案ABC

解析《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》第五条规定，企业债券综合信用承诺，指申请发债前，发行人、各中介机构等利益相关方分别签署信用承诺书，承诺遵守法律法规、规范性要求和发债约定，规范与债权人利益有关的各项行为，承诺如有违规或违约将自愿接受惩戒。

110.

根据《一般工商企业主要评级方法》的规定，下列各项中属于一般工商企业盈利能力指标的是（　）。

A.主营业务利润率
B.销售净利率
C.资产收益率
D.存货周转率

参考答案ABC

解析《保险机构债券投资信用评级指引》附录《一般工商企业主要评级方法》第二条规定，盈利能力指标主要包括：（一）主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入；（二）销售净利率=净利润/主营业务收入；（三）净资产收益率=净利润/平均净资产；（四）资产收益率=净利润/平均总资产，或者资产收益率=（利润总额+利息支出）/平均总资产；（五）资本回报率=（利润总额+利息支出）/平均总资本。D项属于一般工商企业运营效率指标。

111.

根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，保险机构投资短期融资券，应当根据发债主体信用等级，重点分析（　）。

A.发行期内行业走势
B.现金流
C.资产流动性
D.有无担保

参考答案ABC

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第三十五条规定，保险机构投资短期融资券，应当根据发债主体信用等级，重点分析其发行期内行业走势，现金流、资产流动性对本期债券的影响，以及发债主体出现危机时，采取融资手段偿付债务的意愿、方式和能力。

112.

根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，关于对保险公司或专业投资管理机构的风险控制要求，下列说法错误的是（　）。

A.保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，不得投资内部信用评级低于公司确定的可投资信用级别的企业（公司）债券
B.保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，参与债券发行认购的，可以口头约定手续费及其他相关费用，但应当采用透明方式，通过银行转账实现
C.保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资企业（公司）债券，以非竞价交易方式投资债券的，应当建立询价制度和交易对手风险管理机制
D.保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，参与债券衍生金融工具交易，仅限于管理和对冲投资风险，且应当遵守中国保监会的有关规定

参考答案B

解析A项，《保险资金投资债券暂行办法》第二十条第一款规定，保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，应当综合运用外部信用评级与内部信用评级结果，不得投资内部信用评级低于公司确定的可投资信用级别的企业（公司）债券。BC两项，第二十四条规定，保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，参与债券发行认购的，应当书面约定手续费及其他相关费用，且采用透明方式，通过银行转账实现。保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资企业（公司）债券，以非竞价交易方式投资债券的，应当建立询价制度和交易对手风险管理机制。D项，第二十七条规定，保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，参与债券衍生金融工具交易，仅限于管理和对冲投资风险，且应当遵守中国保监会的有关规定。

113.

根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险资金投资的无担保非金融企业（公司）债券，应当采用（　）的发行方式。

A.承购包销
B.公开招标
C.簿记建档
D.邀请招标

参考答案BC

解析《保险资金投资债券暂行办法》第十条第二款第四项规定，保险资金投资的无担保非金融企业（公司）债券，应当采用公开招标发行方式或者簿记建档发行方式。其中，簿记建档发行方式应当满足下列条件：（一）发行前，发行人应当详细披露建档规则；（二）簿记建档应当具有符合安全保密要求的簿记场所；（三）簿记建档期间，簿记管理人应当指派专门人员值守并维持秩序；现场人员不得对外泄露相关信息；（四）簿记管理人应当妥善保管有关资料，不得泄露或者对外披露。

114.

根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，交易商协会鼓励推行双评级制度，提倡由在市场化评价中（　）的信用评级机构对同一受评对象同时进行评级。

A.排名靠前
B.排名靠后
C.不同收费模式
D.相同收费模式

参考答案AC

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第六条规定，为充分发挥信用评级风险揭示的作用，交易商协会鼓励推行双评级制度，提倡由在市场化评价中排名靠前的或不同收费模式的信用评级机构对同一受评对象同时进行评级。

115.

根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，金融债券的发行应遵循（　）的原则。

A.公平
B.公正
C.诚信
D.自律

参考答案ABCD

解析《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第四条规定，金融债券的发行应遵循公平、公正、诚信、自律的原则，金融债券发行人及相关中介机构应充分披露有关信息，并提示投资风险。

116.

根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，证券公司短期融资券只在（　）发行和交易。

A.国内债券市场
B.交易所债券市场
C.银行间债券市场
D.场内交易市场

参考答案C

解析参见《证券公司短期融资券管理办法》第五条规定。

117.

根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于（　）。

A.固定资产投资和营业网点建设
B.股票二级市场投资
C.为客户证券交易提供融资
D.短期股权投资

参考答案ABC

解析《证券公司短期融资券管理办法》第二十条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：（一）固定资产投资和营业网点建设；（二）股票二级市场投资；（三）为客户证券交易提供融资；（四）长期股权投资；（五）中国人民银行禁止的其他用途。

118.

依据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，（　）有权依法对次级债券发行进行监督管理。

A.中国人民银行
B.中国银行业监督管理委员会
C.中国证券业监督管理委员会
D.中国证券业协会

参考答案AB

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第七条规定，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会依法对次级债券发行进行监督管理。中国银行业监督管理委员会负责对商业银行发行次级债券资格进行审查，并对次级债券计入附属资本的方式进行监督管理；中国人民银行对次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理。

119.

依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，独立监督人应当履行的职责是（　）。

A.核对偿债主体或项目方提出的用款申请是否符合资金用途和实际工程进度
B.监督债权投资计划资金划拨
C.监督、评估项目建设运营质量和风险
D.监督偿债主体还本付息资金安排及支付情况

参考答案ABCD

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第二十六条规定，独立监督人除遵守《管理办法》有关规定外，还应当履行以下职责：（一）核对偿债主体或项目方提出的用款申请是否符合资金用途和实际工程进度；（二）监督债权投资计划资金划拨；（三）监督、评估项目建设运营质量和风险；（四）监督偿债主体还本付息资金安排及支付情况；（五）关注停止划款情形出现后，专业管理机构处理情况；（六）及时与受益人沟通，报告专业管理机构和偿债主体情况。

120.

根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，次级债需要延期的，募集人应当对（　）等事项提出议案，并经次级债债权人同意。

A.延期理由
B.延期期限
C.费用调整
D.利率调整

参考答案BD

解析《保险公司次级定期债务管理办法》第三十一条规定，次级债需要延期的，募集人应当对延期期限、利率调整等事项提出议案，并经次级债债权人同意。募集人应当在与次级债债权人签订延期协议后的五个工作日内，向中国保监会报告延期情况，并将相关合同文本的复印件报送中国保监会。