返回试卷 在打印对话框中选择「另存为 PDF」即可下载

证券评级业务高级管理人员资质测试考前点题卷二

证券评级业务高级管理人员资质测试 / 考前点题　共 120 题　更新于 2026-09-27

一、单项选择题

本类题共40题，每题0.5分，共20分。

1.
根据《公司法》的规定，股东可以要求查阅公司会计账簿，股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出（　），说明目的。
  • A.口头请求
  • B.书面请求
  • C.书面或口头请求
  • D.书面和口头请求

参考答案B

解析《公司法》第三十三条第二款规定，股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。
2.
根据《公司法》的规定，下列关于公司剩余财产的分配顺序，正确的是（　）。
  • A.缴纳所欠税款、社会保险费用、清算费用、职工的工资
  • B.职工的工资、缴纳所欠税款、清算费用、社会保险费用
  • C.清算费用、职工的工资、社会保险费用、缴纳所欠税款
  • D.缴纳所欠税款、清算费用、职工的工资、社会保险费用

参考答案C

解析《公司法》第一百八十六条第二款规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。
3.
根据《证券法》的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照（　）的规定预先披露有关申请文件。
  • A.证券交易所
  • B.中国证券业协会
  • C.国务院金融管理机构
  • D.国务院证券监督管理机构

参考答案D

解析参见《证券法》第二十一条规定。
4.
根据《证券法》的规定，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经（　）作出决议。
  • A.董事会
  • B.经理
  • C.股东大会
  • D.监事会

参考答案C

解析《证券法》第十五条规定，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。
5.
根据《刑法》的规定，单位犯虚假出资罪、抽逃出资罪的，其处罚方式是（　）。
  • A.对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役
  • B.仅对单位判处罚金，不处罚其直接负责的主管人员和其他直接责任人员
  • C.对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，不判处罚金
  • D.对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处罚金

参考答案A

解析《刑法》第一百五十九条规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
6.
自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为（　）。
  • A.支付利息
  • B.不支付利息
  • C.按照国家相关规定支付相应利息
  • D.协商支付适当利息

参考答案B

解析《合同法》第二百一十一条规定，自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
7.
根据《合同法》，居间人促成合同成立的，居间活动的费用，由（　）负担。
  • A.委托人
  • B.受托人
  • C.居间人
  • D.委托人与居间人共同承担

参考答案C

解析《合同法》第四百二十六条规定，居间人促成合同成立的，委托人应当按照约定支付报酬。对居间人的报酬没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，根据居间人的劳务合理确定。因居间人提供订立合同的媒介服务而促成合同成立的，由该合同的当事人平均负担居间人的报酬。居间人促成合同成立的，居间活动的费用，由居间人负担。
8.
根据《企业债券管理条例》，企业发行企业债券，可以向经认可的债券评信机构申请（　）。
  • A.信用评级
  • B.债券评级
  • C.风险评级
  • D.能力评级

参考答案A

解析《企业债券管理条例》第十五条规定，企业发行企业债券应当公布经审批机关批准的发行章程。企业发行企业债券，可以向经认可的债券评信机构申请信用评级。
9.
根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，下列关于政府债务的说法，不正确的是（　）。
  • A.融资平台公司可以新增政府债务
  • B.地方政府新发生或有债务，要严格限定在依法担保的范围内
  • C.地方政府要加强对或有债务的统计分析和风险防控，做好相关监管工作
  • D.地方政府要根据担保合同依法承担相关责任

参考答案A

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，剥离融资平台公司政府融资职能，融资平台公司不得新增政府债务。地方政府新发生或有债务，要严格限定在依法担保的范围内，并根据担保合同依法承担相关责任。地方政府要加强对或有债务的统计分析和风险防控，做好相关监管工作。
10.
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的规定，上市公司应当披露利润分配政策尤其是（　）的具体安排和承诺。
  • A.现金分红政策
  • B.股利分配政策
  • C.利润分配政策
  • D.职工福利基金分配政策

参考答案A

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，上市公司应当披露利润分配政策尤其是现金分红政策的具体安排和承诺。对不履行分红承诺的上市公司，要记入诚信档案，未达到整改要求的不得进行再融资。独立董事及相关中介机构应当对利润分配政策是否损害中小投资者合法权益发表明确意见。
11.
根据《证券市场禁入规定》，有关人员违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，中国证监会可以根据情节严重的程度，采取（　）。
  • A.行政处罚措施
  • B.证券市场禁入措施
  • C.解除其被禁止担任职务的措施
  • D.移送公安机关、人民检察院的措施

参考答案B

解析《证券市场禁入规定》第三条规定，下列人员违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，中国证监会可以根据情节严重的程度，采取证券市场禁入措施：
（一）发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员，其他信息披露义务人或者其他信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员；（二）发行人、上市公司的控股股东、实际控制人或者发行人、上市公司控股股东、实际控制人的董事、监事、高级管理人员；（三）证券公司的董事、监事、高级管理人员及其内设业务部门负责人、分支机构负责人或者其他证券从业人员；（四）证券公司的控股股东、实际控制人或者证券公司控股股东、实际控制人的董事、监事、高级管理人员；（五）证券服务机构的董事、监事、高级管理人员等从事证券服务业务的人员和证券服务机构的实际控制人或者证券服务机构实际控制人的董事、监事、高级管理人员；（六）证券投资基金管理人、证券投资基金托管人的董事、监事、高级管理人员及其内设业务部门、分支机构负责人或者其他证券投资基金从业人员；（七）中国证监会认定的其他违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的有关责任人员。
12.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》，关于资信评级机构申请证券评级业务许可应当具备的条件，下列表述错误的是（　）。
  • A.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元
  • B.具有符合本办法规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人，其中包括具有3年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于10人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于3人
  • C.最近3年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形
  • D.最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

参考答案C

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第七条规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件：（一）具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元；（二）具有符合本办法规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人，其中包括具有3年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于10人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于3人；（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度；（四）具有完善的业务制度，包括信用等级划分及定义、评级标准、评级程序、评级委员会制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、信息保密制度、证券评级业务档案管理制度等；（五）最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；（六）最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录；（七）中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。
13.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》，证券评级业务，是指对评级对象开展（　）。
  • A.财务实力评级服务
  • B.监管评级服务
  • C.风险评级服务
  • D.资信评级服务

参考答案D

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二条第二款规定本办法所称证券评级业务，是指对下列评级对象开展资信评级服务：（一）中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券；（二）在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券，国债除外；（三）本款第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司；（四）中国证监会规定的其他评级对象。
14.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》，关于证券评级机构，下列说法中不正确的有（　）。
  • A.证券评级机构可以建立评级委员会制度
  • B.评级委员会是确定评级对象信用等级的最高机构
  • C.证券评级机构应当建立评级结果公布制度
  • D.证券评级机构应当建立复评制度

参考答案A

解析AB两项，《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十六条规定，证券评级机构应当建立评级委员会制度，评级委员会是确定评级对象信用等级的最高机构。评级委员会对项目组提交的初评报告进行审查，作出决议，确定信用等级。C项，第十八条规定，证券评级机构应当建立评级结果公布制度。评级结果应当包括评级对象的信用等级和评级报告。评级报告应当采用简洁、明了的语言，对评级对象的信用等级做出明确解释，并由符合本办法规定的高级管理人员签字。D项，第十七条规定，证券评级机构应当建立复评制度。证券评级机构接受委托开展证券评级业务，在确定信用等级后，应当将信用等级告知受评级机构或者受评级证券发行人。受评级机构或者受评级证券发行人对信用等级有异议的，可以申请复评1次。证券评级机构受理复评申请的，应当召开评级委员会会议重新进行审查，作出决议，确定最终信用等级。
15.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》，证券评级机构应当建立证券评级从业人员和管理人员的（　），采取有效措施提高人员的职业道德和业务水平。
  • A.休假制度
  • B.培训制度
  • C.考核制度
  • D.评估制度

参考答案B

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十四条规定，证券评级机构应当建立证券评级从业人员和管理人员的培训制度，开展培训活动，采取有效措施提高人员的职业道德和业务水平。
16.
根据《证券资信评级机构执业行为准则》，证券评级机构应指定专人担任（　），负责证券评级业务的合法、合规性检查。
  • A.合规负责人
  • B.评级分析人
  • C.评级监督人
  • D.跟踪评级人

参考答案A

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第六十条规定，证券评级机构应指定专人担任合规负责人，负责证券评级业务的合法、合规性检查。合规负责人应熟悉证券市场相关法律法规及证券评级业务相关法律、法规。
17.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，评级项目组在撰写评级报告过程中对所获得的数据进行分析时，（　）。
  • A.只需要进行定量分析
  • B.只需要进行定性分析
  • C.既要定量分析，又要定性分析
  • D.可以只进行定量分析，也可以只进行定性分析

参考答案C

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第二十一条规定，评级项目组以尽职调查取得的相关资料为基础，根据信用评级方法和评级指标体系，整理定量和定性数据，在对评级对象进行定量和定性分析的基础上撰写评级报告初稿，初步拟定评级报告和评级对象的建议信用等级。
18.
根据《关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知》的规定，下列关于债券评级信息披露工作的说法正确的是（　）。
  • A.资信评级机构无须指定专人负责跟踪评级信息的披露工作
  • B.评级信息应当在交易时间披露
  • C.资信评级机构对公开发行债券评级，可以按照评级业务委托书的约定，决定是否披露评级信息以及披露的时间、地点和方式
  • D.资信评级机构对在交易所上市交易及转让债券的跟踪评级信息负有披露义务

参考答案D

解析A项，《关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知》第三条规定，资信评级机构应当指定专人负责跟踪评级信息的披露工作。B项，第四条规定，评级信息应当在非交易时间披露，在评级信息披露前，除用于监管部门指定用途、评级业务委托书中约定用途、发行人自行使用外，资信评级机构对相关信息负有保密义务。C项，第五条规定，资信评级机构对非公开发行债券评级，应当按照评级业务委托书的约定，决定是否披露评级信息以及披露的时间、地点和方式。D项，第二条规定，资信评级机构对在交易所上市交易及转让债券的跟踪评级信息负有披露义务。资信评级机构出具跟踪评级报告等评级信息后，应当在向发行人提交的同时报送交易所，并通过证券业协会、交易所、资信评级机构及中国证监会指定的其他网站披露跟踪信用评级信息
19.
根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列关于公司债券的说法，错误的是（　）。
  • A.公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券
  • B.公司债券只能公开发行
  • C.发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付
  • D.公开发行公司债券，应当委托具有从事证业务资格的资信评级机构进行信用评级

参考答案B

解析A项，《公司债券发行与交易管理办法》第二条第三款规定，本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。B项，第三条规定，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。C项，第十五条第二款规定，发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。D项，第十九条规定，公开发行公司债券，应当委托具有从事证业务资格的资信评级机构进行信用评级。
20.
根据《公司债券发行与交易管理办法》，证券自律组织可依据相关法律规定对公司债券进行自律管理的内容不包括（　）。
  • A.上市交易或转让
  • B.非公开发行及转让
  • C.尽职调查和信用评级
  • D.承销、合规管理及增信

参考答案D

解析《公司债券发行与交易管理办法》第十条第一款规定，中国证监会依法对公司债券的公开发行、非公开发行及其交易或转让活动进行监督管理。证券自律组织可依照相关规定对公司债券的上市交易或转让、非公开发行及转让、承销、尽职调查、信用评级、受托管理及增信等进行自律管理。
21.
根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，关于申请发行可交换公司债券的条件，下列说法错误的是（　）。
  • A.公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷
  • B.公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元
  • C.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
  • D.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的70%

参考答案D

解析《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第二条规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定：（一）申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司；（二）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷；（三）公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元；（四）公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；（五）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；（六）本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；（七）经资信评级机构评级，债券信用级别良好；（八）不存在《公司债券发行试点办法》第八条规定的不得发行公司债券的情形。
22.
根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，关于上市公司债券发行，下列说法正确的是（　）。
  • A.发行公司债券募集的资金，必须符合股东会或股东大会核准的用途
  • B.发行公司债券，若由保荐人保荐，应向中国证券业协会申报
  • C.债券募集说明书自最后签署之日起1年内有效
  • D.发行公司债券，必须分期发行

参考答案A

解析A项，《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第十三条规定，发行公司债券募集的资金，必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策。B项，第十四条规定，发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。C项，第十九条规定，债券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。D项，第二十一条规定，发行公司债券，可以申请1次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。
23.
根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，关于中小微型企业私募债券，下列说法正确的是（　）。
  • A.中小企业私募债券，是指中小微型企业在中国境内以公开方式发行和转让，约定在一定期限还本付息的公司债券
  • B.私募债券的发行人必须是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司
  • C.私募债券的发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的2倍
  • D.私募债券的期限为半年以上

参考答案B

解析A项，《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第二条规定，本办法所称中小企业私募债券，是指中小微型企业在中国境内以非公开方式发行和转让，约定在一定期限还本付息的公司债券。BCD项，第九条规定，在本所备案的私募债券，应当符合下列条件：（一）发行人是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司；（二）发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍；（三）期限在一年（含）以上；（四）本所规定的其他条件。
24.
关于深圳证券交易所参与私募债券认购和转让的合格机构投资者应当符合的条件，下列说法错误的是（　）。
  • A.经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等
  • B.经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品
  • C.注册资本不低于人民币100万元的企业法人
  • D.合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业

参考答案C

解析《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第十八条规定，参与私募债券认购和转让的合格机构投资者，应当符合下列条件：（一）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（二）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；（三）注册资本不低于人民币1000万元的企业法人；（四）合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；（五）经本所认可的其他合格投资者。有关法律法规或监管部门对上述投资主体投资私募债券有限制性规定的，遵照其规定。
25.
根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，发行人应当在每一会计年度结束之日起（　）个月内，和每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，分别向深交所提交并披露包含有规定内容的上一年度年度报告和本年度中期报告。
  • A.一
  • B.二
  • C.三
  • D.四

参考答案D

解析《深证证券交易所公司债券上市规则》第4.2.2条规定，发行人应当在每一会计年度结束之日起四个月内，和每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，分别向本所提交并披露至少记载以下内容的上一年度年度报告和本年度中期报告：（一）发行人概况；（二）发行人经营情况、上半年财务会计报告或者经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计的年度财务报告；（三）已发行的未到期债券及其变动情况，包括但不限于募集资金使用情况、信用跟踪评级情况、增信措施及其变化情况、债券本息兑付情况、偿债保障措施执行情况及是否存在偿付风险，报告期内债券持有人会议召开情况等；（四）债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情况及相关风险防范、解决机制（如有）；（五）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项以及其他可能影响债券按期偿付的重大事项；（六）中国证监会及本所要求的其他事项。
26.
根据《信用评级业务管理规范》的规定，关于主管部门对评级业务的管理方式，下列说法不正确的是（　）。
  • A.定期检查每年至少两次，主要对评估机构存在的问题进行专项检查
  • B.对检查中发现的一般性问题，信用评级业务主管部门向被检查机构发出提示函
  • C.被检查机构对检查报告如有异议，应于收到检查报告后15个工作日内向信用评级业务主管部门提交申述意见
  • D.信用评级业务统计报表制度中的有关表格由评级业务主管部门制定

参考答案A

解析A项，《信用评级业务管理规范》第3.2条规定，检查包括定期检查和不定期检查两种形式。定期检查每年至少一次，主要对评估机构存在的问题进行专项检查。BC两项，第5.3条规定，对检查中发现的一般性问题，信用评级业务主管部门向被检查机构发出提示函，提请改进。被检查机构对检查报告如有异议，应于收到检查报告后15个工作日内向信用评级业务主管部门提交申述意见。D项，第3.2.2.3条规定，评级机构应加强对二级市场的跟踪研究，对信用等级与债券利差走势间的变化情况进行分析，并将分析报告在每季度后5日内报评级业务主管部门备案。
27.
根据《中国人民银行关于加强银行间债券市场信用评级作业管理的通知》的规定，关于银行间债券市场信用评级作业，下列说法正确的是（　）。
  • A.人民银行分支机构要在现场访谈作业中充分发挥微观指导职能
  • B.被评企业是否为集团企业的说明文件须加盖公章或经法定代表人签字
  • C.有权签字人发生变更时，应至少提前5日向人民银行征信管理局备案
  • D.《信用评级机构评级作业主要流程单》应与工作底稿相关内容保持一致

参考答案D

解析A项，《中国人民银行关于加强银行间债券市场信用评级作业管理的通知》第一条规定，人民银行征信管理局按业务属地原则，将各信用评级机构现场访谈作业情况表分别下发人民银行相关分支机构。人民银行分支机构要据此核验信用评级机构的相关报备材料，并充分发挥一线管理职能。BCD三项，第三条规定，主承销商依据银监会颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》对债券发行人是否为集团企业作判定，并出具被评企业是否为集团企业的说明文件，该文件须加盖公章或经有权签字人签字。有权签字人发生变更时，应至少提前3个工作日向人民银行征信管理局备案。《信用评级机构评级作业主要流程单》应与工作底稿相关内容保持一致。
28.
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，企业发行债务融资工具应由（　）承销。
  • A.证券公司
  • B.金融机构
  • C.商业银行
  • D.非金融机构

参考答案B

解析《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第八条规定，企业发行债务融资工具应由金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。
29.
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，同业拆借中心负责债务融资工具（　）的日常监测。
  • A.登记
  • B.交易
  • C.托管
  • D.结算

参考答案B

解析《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第十四条规定，同业拆借中心负责债务融资工具交易的日常监测，每月汇总债务融资工具交易情况向交易商协会报送。第十五条规定，中央结算公司负责债务融资工具登记、托管、结算的日常监测，每月汇总债务融资工具发行、登记、托管、结算、兑付等情况向交易商协会报送。
30.
根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，业务档案的保存期限应不低于______年，且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后______年。（　）
  • A.3；5
  • B.5；10
  • C.10；5
  • D.15；10

参考答案C

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第二十九条规定，信用评级机构应完整保存评级业务开展过程中的资料、文档、记录和报告等业务信息。业务档案的保存期限应不低于10年，且不低于债务融资工具存续期满或受评主体违约后5年。
31.
根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，短期融资券于债权债务登记日的（　）即可流通转让，短期融资券的交易必须通过同业拆借中心的电子交易系统进行。
  • A.当日
  • B.次一工作日
  • C.第三日
  • D.第三个工作日

参考答案B

解析《证券公司短期融资券管理办法》第二十一条规定，短期融资券可以按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》的规定，在全国银行间债券市场进行交易。短期融资券于债权债务登记日的次一工作日即可流通转让。短期融资券的交易必须通过同业拆借中心的电子交易系统进行。
32.
根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，关于信贷资产证券化的试点，下列说法不正确的是（　）。
  • A.适用《信贷资产证券化试点管理办法》的活动，应当为现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动
  • B.资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权份额
  • C.受托机构因特定目的信托财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入信托财产
  • D.资产支持证券在全国银行间外汇市场上发行和交易

参考答案D

解析A项，《信贷资产证券化试点管理办法》第二条第一款规定，在中国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法。BD两项，第三条规定，资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权份额。资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。C项，第六条规定，受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因特定目的信托财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入信托财产。
33.
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》的规定，加强对抵质押担保行为的监管，要在债券征信工作中，关注发行人是否有（　）情况，发行人在综合信用承诺书中要对抵质押物没有“一物多押”进行承诺。
  • A.连环担保
  • B.不良征信记录
  • C.互相担保
  • D.同业拆借

参考答案B

解析《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》第二条第一款规定，加强对抵质押担保行为的监管，抵质押物须经过具有证券从业资格的评估机构进行价值评估。在债券征信工作中，关注发行人是否有不良征信记录情况，发行人在综合信用承诺书中要对抵质押物没有“一物多押”进行承诺。加强对债券存续期抵质押资产状况的监管和信息披露。
34.
根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，关于一般工商企业的主要评级方法，下列说法不正确的是（　）。
  • A.一般工商企业个体评估要素，主要包括经营风险和经济风险
  • B.管理层素质包括历史业绩、经营战略、财务政策、经营效率、竞争地位等
  • C.盈利能力指标评估，应当剔除非经常性损益项目
  • D.财务报告质量包括会计政策、数据真实性、信息披露、注册会计师意见等

参考答案A

解析A项，《保险机构债券投资信用评级指引》第二十七条规定，一般工商企业个体评估要素，主要包括经营风险和财务风险。BD两项，《一般工商企业和商业银行主要评级方法》第一条第一款规定，管理层素质包括历史业绩、经营战略、财务政策、经营效率、竞争地位等。财务报告质量包括会计政策、数据真实性、信息披露、注册会计师意见等。C项，盈利能力指标评估，应当剔除非经常性损益项目，确保盈利指标真正体现发债主体核心盈利能力。
35.
根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，上季度末偿付能力处于（　）之间的，应当及时调整投资策略，严格控制投资无担保非金融企业（公司）债券的品种和比例。
  • A.80%～110%
  • B.100%～120%
  • C.120%～150%
  • D.150%～180%

参考答案C

解析《保险资金投资债券暂行办法》第二十二条规定，上季度末偿付能力处于120%和150%之间的，应当及时调整投资策略，严格控制投资无担保非金融企业（公司）债券的品种和比例。
36.
关于保险公司对各类债券的投资总额和投资余额，下列说法错误的是（　）。
  • A.投资无担保非金融企业（公司）债券的余额，不超过该保险公司上季末总资产的60%
  • B.保险公司投资同一期单品种中央政府债券和准政府债券，可以自主确定投资比例
  • C.债券发行采取一次核准（备案或注册）、分期募集方式的，其同一期是指该债券分期发行中的每一期
  • D.保险公司委托多个专业投资管理机构投资的债券，其投资余额应当合并计算

参考答案A

解析A项，《保险资金投资债券暂行办法》第十三条规定，投资无担保非金融企业（公司）债券的余额，不超过该保险公司上季末总资产的50%。BC两项，第十四条规定，保险公司投资同一期单品种中央政府债券和准政府债券，可以自主确定投资比例。债券发行采取一次核准（备案或注册）、分期募集方式的，其同一期是指该债券分期发行中的每一期。D项，第十六条规定，保险公司委托多个专业投资管理机构投资的债券，其投资余额应当合并计算，且不超过中国保监会规定的投资比例。
37.
根据《关于保险资金投资有关金融产品的通知》的规定，不动产投资计划属于固定收益类的，应当具有合法有效的信用增级安排，信用等级不低于国内信用评级机构评定的（　）的信用级别。
  • A.AA级或者相当于AA级
  • B.A级或者相当于A级
  • C.B级或者相当于B级
  • D.BB级或者相当于BB级

参考答案B

解析《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第七条规定，不动产投资计划属于固定收益类的，应当具有合法有效的信用增级安排，信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别；属于权益类的，应当落实风险控制措施，建立相应的投资权益保护机制。
38.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划的发行，下列说法不正确的是（　）。
  • A.委托人认购受益凭证前，仔细阅读债权投资计划文件的全部内容，并在认购风险申明书上签字
  • B.债权投资计划可采取一次足额发行，或在募集规模确定且交易结构一致的前提下，采用限额内分期发行的方式
  • C.分期发行的，末期发行距首期发行时间一般不超过6个月
  • D.委托人获取债权投资计划信息的，应当依法履行保密义务

参考答案C

解析AD两项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第十七条规定，专业管理机构发行债权投资计划，应当要求委托人认购受益凭证前，仔细阅读债权投资计划文件的全部内容，并在认购风险申明书上签字，申明愿意承担债权投资计划的投资风险。委托人获取债权投资计划信息的，应当依法履行保密义务。BC两项，第十八条规定，债权投资计划可采取一次足额发行，或在募集规模确定且交易结构一致的前提下，采用限额内分期发行的方式。分期发行的，末期发行距首期发行时间一般不超过12个月。
39.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划的管理，下列说法不正确的是（　）。
  • A.专业管理机构应当按照约定，向受益人分配并支付债权投资计划收益和本金
  • B.专业管理机构应当按照约定，制定债权投资计划分配方案，分配债权投资计划收益并兑付本金
  • C.变更分配或支付日期的，应当经受益人大会审议三分之一以上通过
  • D.未能按期分配或兑付的，应当按照约定及时通知受益人

参考答案C

解析AC两项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第二十八条规定，专业管理机构应当按照约定，向受益人分配并支付债权投资计划收益和本金。变更分配或支付日期的，应当经过受益人大会审议通过。BD两项，第二十九条规定，专业管理机构应当按照约定，制定债权投资计划分配方案，分配债权投资计划收益并兑付本金。未能按期分配或兑付的，应当按照约定及时通知受益人。
40.
根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，保险公司偿付能力充足率低于______或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于的______，可以申请募集次级债。（　）
  • A.100%；100%
  • B.150%；150%
  • C.100%；150%
  • D.200%；100%

参考答案B

解析参见《保险公司次级定期债务管理办法》第九条规定。

二、多项选择题

本类题共40题，每题1分，共40分。

41.
根据《公司法》的规定，关于公司对外投资和担保的规定，下列说法正确的有（　）。
  • A.公司可以向其他企业投资，但一般不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人
  • B.公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议
  • C.公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额
  • D.公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，该项表决由出席会议的全体股东所持表决权的过半数通过

参考答案ABC

解析《公司法》第十五条规定，公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。第十六条规定，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。
42.
根据《公司法》的规定，下列关于公积金的说法，错误的有（　）。
  • A.公积金包括法定公积金、任意公积金和资本公积金，公司在任何情况下都应当提取法定公积金
  • B.法定公积金应当从税前利润中提取
  • C.任意公积金的提取需经过股东会或规定大会决议
  • D.公司法定公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取

参考答案AB

解析《公司法》第一百六十六条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。
43.
根据《证券法》的规定，下列关于证券发行交易的表述，正确的有（　）。
  • A.依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让
  • B.证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的分散交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式
  • C.证券交易当事人买卖的证券可以采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式
  • D.证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易

参考答案ACD

解析A项，《证券法》第三十九条规定，依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。B项，第四十条规定，证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。C项，第四十一条规定，证券交易当事人买卖的证券可以采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。D项，第四十二条规定，证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易。
44.
依据《证券法》的相关规定，下列关于证券发行人的说法，正确的有（　）。
  • A.发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件
  • B.发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整
  • C.为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性
  • D.发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送方式，由国务院金融管理机构规定

参考答案ABC

解析A项，《证券法》第二十一条规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。BC两项，《证券法》第二十条规定，发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整。为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性。D项，《证券法》第十九条规定，发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送方式，由依法负责核准的机构或者部门规定。
45.
关于洗钱罪客观方面的表现，下列选项正确的有（　）。
  • A.提供资金账户的
  • B.协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的
  • C.通过转账或者其他结算方式协助资金转移的
  • D.协助将资金汇往境外的

参考答案ABCD

解析《刑法》第一百九十一条规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
46.
根据《物权法》及相关规定，下列权利中，可以质押的有（　）。
  • A.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
  • B.所有基金份额、股权、债券
  • C.依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权
  • D.应收账款

参考答案ACD

解析《物权法》第二百二十三条规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（一）汇票、支票、本票；（二）债券、存款单；（三）仓单、提单；（四）可以转让的基金份额、股权；（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（六）应收账款；（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
47.
根据《担保法》及相关规定，下列关于最高额抵押的说法，正确的有（　）。
  • A.最高额抵押，是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保
  • B.最高额抵押的主合同债权不得转让
  • C.最高额抵押担保的债权确定前，部分债权转让的，最高额抵押权无论如何不得转让
  • D.最高额抵押权设立前已经存在的债权，可以转入最高额抵押担保的债权范围，无须经当事人同意

参考答案AB

解析A项，《担保法》第五十九条规定，最高额抵押，是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。B项，第六十一条规定，最高额抵押的主合同债权不得转让。C项，第二百零四条规定，最高额抵押担保的债权确定前，部分债权转让的，最高额抵押权不得转让，但当事人另有约定的除外。D项，《物权法》第二百零三条规定，最高额抵押权设立前已经存在的债权，经当事人同意，可以转入最高额抵押担保的债权范围。
48.
根据《企业债券管理条例》，企业发行企业债券应当制订发行章程，其应当包括的内容有（　）。
  • A.企业的名称、住所
  • B.企业近5年的生产经营状况和有关业务发展的基本情况
  • C.企业自有资产净值
  • D.财务报告

参考答案ACD

解析《企业债券管理条例》第十三条规定，企业发行企业债券应当制订发行章程。发行章程应当包括下列内容：（一）企业的名称、住所、经营范围、法定代表人；（二）企业近3年的生产经营状况和有关业务发展的基本情况；（三）财务报告；（四）企业自有资产净值；（五）筹集资金的用途；（六）效益预测；（七）发行对象、时间、期限、方式；（八）债券的种类及期限；（九）债券的利率；（十）债券总面额；（十一）还本付息方式；（十二）审批机关要求载明的其他事项。
49.
下列关于建立规范的地方政府举债融资机制的说法中，正确的有（　）。
  • A.没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的，由地方政府发行一般债券融资，主要以政府性基金预算收入偿还
  • B.有一定收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的，由地方政府通过发行一般债券融资，以对应的政府性基金或专项收入偿还。
  • C.地方政府举债采取政府债券方式
  • D.有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的，由地方政府通过发行专项债券融资，以对应的政府性基金或专项收入偿还

参考答案CD

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府举债采取政府债券方式。没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的，由地方政府发行一般债券融资，主要以一般公共预算收入偿还。有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的，由地方政府通过发行专项债券融资，以对应的政府性基金或专项收入偿还。
50.
依据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》，健全投资者适当性制度的主要内容包括（　）。
  • A.制定完善中小投资者分类标准
  • B.科学划分风险等级
  • C.进一步完善规章制度和市场服务规则
  • D.建立多元化投资回报体系

参考答案ABC

解析ABC三项，《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，健全投资者适当性制度的主要内容包括：（一）制定完善中小投资者分类标准；（二）科学划分风险等级；（三）进一步完善规章制度和市场服务规则。D项属于优化投资回报机制的主要措施。
51.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》，证券评级机构不得为他人提供（　）。
  • A.融资
  • B.借贷
  • C.抵押
  • D.担保

参考答案AD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十九条规定，证券评级机构不得为他人提供融资或者担保。证券评级机构的实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员应当遵纪守法，不得从事损害证券评级机构及其评级对象合法权益的活动。
52.
证券评级机构及其从业人员未勤勉尽责，出具的文件有（　）的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销证券从业资格，并处以三万元以上十万元以下的罚款。
  • A.虚假记载
  • B.格式错误
  • C.误导性陈述
  • D.重大遗漏

参考答案ACD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三十六条规定，证券评级机构及其从业人员未勤勉尽责，出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，依照《证券法》第二百二十三条的规定处理。《证券法》第二百二十三条规定，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销证券从业资格，并处以三万元以上十万元以下的罚款。
53.
根据《证券资信评级机构执业行为准则》，评级业务程序一般包括（　）。
  • A.评级准备、尽职调查
  • B.报告撰写、报告审核
  • C.等级评定、评级结果反馈与复评
  • D.评级结果公布、资料存档和跟踪评级

参考答案ABCD

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第十九条规定，证券评级机构应制定评级业务程序，并据此开展评级业务。评级业务程序一般包括评级准备、尽职调查、报告撰写、报告审核、等级评定、评级结果反馈与复评、评级结果公布、资料存档和跟踪评级等环节。
54.
关于证券评级机构及其评级从业人员负有的保密义务，下列说法正确的有（　）。
  • A.证券评级机构开展证券评级业务时，如无需要，可以不与受评级机构或受评级证券发行人签订保密协议或在评级业务委托书中约定保密条款
  • B.证券评级机构应制定信息保密制度，明确证券评级机构及其评级从业人员使用评级信息的范围、条件以及保密义务
  • C.证券评级机构应采取合理措施保护评级记录和档案，以免丢失、被骗取和误用
  • D.证券评级机构及其董事、监事、高级管理人员与其他评级从业人员，不得以任何形式利用在开展证券评级业务时知悉的国家机密、商业秘密和个人隐私等非公开信息牟取利益或进行交易

参考答案BCD

解析A项，《证券资信评级机构执业行为准则》第五十五条规定，证券评级机构开展证券评级业务时，应与受评级机构或受评级证券发行人签订保密协议或在评级业务委托书中约定保密条款。BC两项，第五十八条规定，证券评级机构应制定信息保密制度，明确证券评级机构及其评级从业人员使用评级信息的范围、条件以及保密义务。证券评级机构应建立合理的程序防止对外或对本机构中与评级分析和级别确定无关的人员泄露在开展评级业务活动中知悉的国家秘密、商业秘密、个人隐私等非公开信息以及尚未正式对外公布的评级结果信息。证券评级机构应采取合理措施保护评级记录和档案，以免丢失、被骗取和误用。D项，第五十七条规定，证券评级机构及其董事、监事、高级管理人员与其他评级从业人员，不得以任何形式利用在开展证券评级业务时知悉的国家机密、商业秘密和个人隐私等非公开信息牟取利益或进行交易。
55.
根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对受评级机构或受评级证券发行人尽职调查的工作内容包括（　）。
  • A.对受评级机构或受评级证券发行人的董事、监事、高级管理人员以及主要业务和管理部门负责人进行访谈
  • B.实地考察受评级机构或受评级证券发行人主要生产经营现场
  • C.必要时，对金融机构、行政主管部门、工商税务部门、关联公司、主要业务往来单位等进行调研访谈
  • D.核实受评级机构或受评级证券发行人生产经营现状、资产状况、在建项目等

参考答案ABCD

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第二十二条规定，评级项目组依据初步收集的相关资料，确定对受评级机构或受评级证券发行人尽职调查的工作内容，包括但不限于：（一）对受评级机构或受评级证券发行人的董事、监事、高级管理人员以及主要业务和管理部门负责人进行访谈；（二）实地考察受评级机构或受评级证券发行人主要生产经营现场，进一步核实其生产经营现状、资产状况、在建项目等；（三）必要时，对其他相关机构进行调研访谈，包括金融机构、行政主管部门、工商税务部门、关联公司、主要业务往来单位等。
56.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，评级项目组在评级作业前，应当针对评级对象形成评级现场工作计划，工作计划至少应当包括（　）。
  • A.项目组人员组成及联系方式
  • B.需收集的资料清单
  • C.现场调研计划
  • D.访谈提纲

参考答案ABCD

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第八条规定，评级项目组在评级作业前，应当针对评级对象形成评级现场工作计划。工作计划至少应当包括项目组人员组成及联系方式、需收集的资料清单、现场调研计划、访谈提纲等。
57.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》的规定，关于评级机构信息披露的要求，下列说法正确的有（　）。
  • A.实收资本、净资产应当每年度更新一次
  • B.公司组织结构、员工人数应当于每年度结束后15个工作日内进行更新
  • C.证券评级机构通过协会、证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露信息
  • D.披露的信息必须包括公司法定中英文名称

参考答案ACD

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第五十四条规定，证券评级机构通过协会、证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露的基本信息至少应当包括以下内容：（一）会员代码；（二）公司法定中英文名称；（三）成立时间；（四）法定代表人、总经理姓名；（五）实收资本、净资产；（六）业务资格许可证编号；（七）注册省市、地址及邮政编码、办公地址及邮政编码、公司网址、联系电话、传真、投诉电话、电子邮箱；（八）公司组织结构；（九）员工人数。（二）、（四）、（七）项内容发生变更的，证券评级机构应当在履行必要程序后10个工作日内通过协会、证券评级机构和中国证监会指定的其他网站披露；（五）项内容应当每年度更新一次；（八）、（九）项内容应当于每年度结束后10个工作日内进行更新。
58.
关于评级报告审核、定稿等工作机制，下列说法正确的是（　）。
  • A.报告上会是指评级项目组将审核通过的评级报告提交证券评级机构的复核人员
  • B.证券评级机构的信用评级委员会委员可以担任本人作为项目组成员参与的评级项目的评审委员
  • C.定稿是指评级项目组根据信用评级委员会反馈信息进行报告修改，无误后交由复核人员进行定稿
  • D.证券评级机构的复核人员负责对评级报告会后修改意见的落实情况进行监督

参考答案CD

解析A项，《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第三十四条规定，报告上会是指评级项目组将审核通过的评级报告提交信用评级委员会。信用评级委员会对评级报告内容及观点提出意见并确定评级对象、受评证券的最终信用级别。B项，第三十五条规定，证券评级机构的信用评级委员会委员应当遵循利益冲突回避原则，不得担任本人作为项目组成员参与的评级项目的评审委员。CD两项，第三十六条规定，定稿是指评级项目组根据信用评级委员会反馈信息进行报告修改，无误后交由复核人员进行定稿。证券评级机构的复核人员负责对评级报告会后修改意见的落实情况进行监督。
59.
根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形包括（　）。
  • A.拟变更债券募集说明书的约定
  • B.拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容
  • C.发行人单独或合计持有本期债券总额百分之五的债券持有人书面提议召开
  • D.发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的

参考答案ABD

解析《公司债券发行与交易管理办法》第五十五条规定，存在下列情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议：（一）拟变更债券募集说明书的约定；（二）拟修改债券持有人会议规则；（三）拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；（四）发行人不能按期支付本息；（五）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；（六）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（七）发行人单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开；（八）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；（九）发行人提出债务重组方案的；（十）发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。在债券受托管理人应当召集而未召集债券持有人会议时，单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人有权自行召集债券持有人会议。
60.
根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司财务状况良好的情形包括（　）。
  • A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定
  • B.最近三年以现金方式累计分配的利润不多于最近三年实现的年均可分配利润的百分之十
  • C.资产质量良好
  • D.经营成果真实，现金流量正常

参考答案ACD

解析《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，上市公司的财务状况良好，符合下列规定：（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；（二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；（四）经营成果真实，现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形；（五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十。
61.
根据《公司债券发行试点办法》，下列事项中，应当由股东会或者股东大会作出决议的有（　）。
  • A.发行债券的数量
  • B.债券期限
  • C.募集资金的用途
  • D.向公司股东配售的安排

参考答案ABCD

解析《公司债券发行试点办法》第十二条规定，申请发行公司债券，应当由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会对下列事项做出决议：（一）发行债券的数量；（二）向公司股东配售的安排；（三）债券期限；（四）募集资金的用途；（五）决议的有效期；（六）对董事会的授权事项；（七）其他需要明确的事项。
62.
关于原始权利人的义务，下列说法中正确的有（　）。
  • A.向管理人等有关业务参与人所提交的文件应当真实、准确、完整
  • B.向管理人等有关业务参与人所提交的文件不可以有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
  • C.应当确保基础资产真实、合法、有效
  • D.应当确保基础资产不存在虚假或欺诈性转移等任何影响专项计划设立的情形

参考答案ABCD

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十条规定，原始权益人向管理人等有关业务参与人所提交的文件应当真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；原始权益人应当确保基础资产真实、合法、有效，不存在虚假或欺诈性转移等任何影响专项计划设立的情形。
63.
根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的规定，债券符合下列（　）条件且面向公众投资者公开发行的，公众投资者和符合上交所规定的合格投资者可以参与交易。
  • A.发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实
  • B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍
  • C.发行人最近一期末的资产负债率或者加权平均资产负债率（以集合形式发行债券的）高于75%
  • D.债券信用评级达到AAA级

参考答案ABD

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第2.1.2条规定，债券符合第2.1.1条规定上市条件的，本所根据其资信状况实行分类管理。债券符合下列条件且面向公众投资者公开发行的，公众投资者和符合本所规定的合格投资者可以参与交易：（一）发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实；（二）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；（三）债券信用评级达到AAA级；（四）中国证监会及本所根据投资者保护的需要规定的其他条件。债券不符合前款规定的条件，或者符合前款规定的条件但发行人自主选择仅面向合格投资者公开发行的，仅限合格投资者参与交易。
64.
根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的规定，债券上市期间，仅限合格投资者参与交易的情形包括（　）。
  • A.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件
  • B.公司不按照规定公开其财务状况
  • C.债券信用评级下调至低于AAA级
  • D.发行人发生债务违约、延迟支付本息，或者其他可能对债券还本付息产生重大影响的事件

参考答案CD

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第2.1.3条规定，债券上市期间发生下列情形之一的，仅限合格投资者参与交易：（一）债券信用评级下调至低于AAA级；（二）发行人发生债务违约、延迟支付本息，或者其他可能对债券还本付息产生重大影响的事件；（三）本所认定的其他情形。债券发生上述情形需调整投资者范围的，本所及时向市场披露。已经持有该债券的公众投资者，可以选择卖出或者继续持有。
65.
根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，关于信息披露的定期报告与临时报告，下列说法正确的有（　）。
  • A.债券存续期间发行人应当披露的定期报告包括年度报告和中期报告
  • B.发行人应当在每一会计年度结束之日起六个月内，和每一会计年度的上半年结束之日起三个月内，分别向深交所提交并披露包含有规定内容的上一年度年度报告和本年度中期报告
  • C.债券存续期间，发行人发生可能影响其偿债能力或者债券价格的重大事项，信息披露义务人应当立即向深交所报告并公告
  • D.信息披露义务人披露重大事项后，已披露的重大事项出现可能对发行人偿债能力产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响

参考答案ACD

解析A项，《深圳证券交易所公司债券上市规则》第4.2.1条规定，债券存续期间发行人应当披露的定期报告包括年度报告和中期报告。B项，第4.2.2条规定，发行人应当在每一会计年度结束之日起四个月内，和每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，分别向本所提交并披露至少记载以下内容的上一年度年度报告和本年度中期报告：（一）发行人概况；（二）发行人经营情况、上半年财务会计报告或者经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计的年度财务报告；（三）已发行的未到期债券及其变动情况，包括但不限于募集资金使用情况、信用跟踪评级情况、增信措施及其变化情况、债券本息兑付情况、偿债保障措施执行情况及是否存在偿付风险，报告期内债券持有人会议召开情况等；（四）债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情况及相关风险防范、解决机制（如有）；（五）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项以及其他可能影响债券按期偿付的重大事项；（六）中国证监会及本所要求的其他事项。C项，第4.3.2条规定债券存续期间，发行人发生可能影响其偿债能力或者债券价格的重大事项，信息披露义务人应当立即向本所报告并公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。D项，第4.3.3条规定，信息披露义务人披露重大事项后，已披露的重大事项出现可能对发行人偿债能力产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。
66.
根据《信用评级业务管理规范》的规定，实地调查包括（　）等方面的工作。
  • A.与评级对象（发行人）的高层管理人员及有关人员访谈
  • B.查看评级对象（发行人）现场
  • C.对评级对象（发行人）关联的机构进行调查与访谈
  • D.对评级对象（发行人）的监事会成员进行访谈

参考答案ABC

解析《信用评级业务管理规范》第2.4.2.1条规定，依据对收集资料的初步审查结果，评级机构确定详尽的评级对象（发行人）实地调查的内容。实地调查包括与评级对象（发行人）的高层管理人员及有关人员访谈、查看评级对象（发行人）现场、对评级对象（发行人）关联的机构进行调查与访谈等方面的工作。
67.
根据《信用评级业务管理规范》的规定，信用评级小组的小组成员应当具备的资格有（　）。
  • A.品行良好，公正诚实，具有良好的职业道德
  • B.遵守国家相关法律法规及信用评级行业自律规范，未受过刑事处罚与行政处罚
  • C.具有2年以上从事评级业务的经验，并能胜任信用评级工作要求
  • D.与评级对象（发行人）不存在利益冲突和关联

参考答案AD

解析《信用评级业务管理规范》第2.2.2条规定，评级小组成员资格：（一）品行良好，公正诚实，具有良好的职业道德；（二）遵守国家相关法律法规及信用评级行业自律规范，未受过重大刑事处罚或者与信用评级业务有关的行政处罚；（三）具备金融、财务、证券、投资、评估等一种或一种以上的专业知识；（四）具有1年以上从事评级业务的经验，并能胜任信用评级工作要求。如果项目有特殊要求，应具备相应的专业素质；（五）与评级对象（发行人）不存在利益冲突和关联。
68.
根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》的规定，关于项目收益票据的发行，下列说法正确的有（　）。
  • A.其项目包括但不限于市政、交通、公用事业、教育、医疗等与城镇化建设相关的、能产生持续稳定经营性现金流的项目
  • B.企业可通过成立项目公司等方式注册发行项目收益票据
  • C.项目收益票据发行期限必须涵盖项目建设、运营与收益整个生命周期
  • D.企业发行项目收益票据无须设立募集资金监管账户

参考答案AB

解析A项，《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》第四条规定，本指引所称项目包括但不限于市政、交通、公用事业、教育、医疗等与城镇化建设相关的、能产生持续稳定经营性现金流的项目。B项，第六条规定，企业可通过成立项目公司等方式注册发行项目收益票据。C项，第九条规定，项目收益票据发行期限可涵盖项目建设、运营与收益整个生命周期。D项，第十一条规定，企业发行项目收益票据应设立募集资金监管账户，由资金监管机构负责监督募集资金投向。
69.
根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券的行为包括（　）。
  • A.披露虚假信息的
  • B.因违法违规经营受到证监会及其他主管部门罚款以上（含罚款）行政处罚的
  • C.1年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的
  • D.3年内累计3次以上（含3次）未按要求披露信息的

参考答案ABC

解析《证券公司短期融资券管理办法》第三十四条规定，发行人有下列行为之一的，中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券：（一）被取消同业拆借市场成员资格的；（二）披露虚假信息的；（三）证监会认定该公司不符合本办法第九条第（三）、（四)、（五）、（六）项规定中任意一项的；（四）因违法违规经营受到证监会及其他主管部门罚款以上（含罚款）行政处罚的；（五）主要财务指标中有两项以上（含两项）未达到证监会监管要求的；（六）1年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的；（七）3年内累计3次以上（不含3次）未按要求披露信息的。
70.
根据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，商业银行发行次级债券股东大会决议应包括的内容有（　）。
  • A.股东到场人数
  • B.发行规模、期限
  • C.募集资金用途
  • D.批准或决议的有效期

参考答案BCD

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第八条规定，商业银行发行次级债券应由国家授权投资机构出具核准证明；或提交发行次级债券的股东大会决议。股东大会决议应包括以下内容：（一）发行规模、期限；（二）募集资金用途；（三）批准或决议的有效期。
71.
根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的规定，下列关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序的说法，正确的有（　）。
  • A.企业债券包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券
  • B.筹集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的30%
  • C.债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用
  • D.债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过中央人民银行限定的利率水平

参考答案AC

解析A项，《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》第一条规定，本通知所称企业债券，是指企业依照法定程序公开发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券。B项，第二条第四项规定，筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。C项，第六条第一款规定，债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用。D项，第二条第五项规定，债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平，是企业公开发行企业债券应符合的条件。
72.
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》的规定，关于企业债券发行主体根据其资产负债率情况细化风险防范措施以及根据发债主体信用等级完善相应偿债保障措施，下列说法正确的有（　）。
  • A.资产负债率在80%至90%之间的发债申请企业，原则上必须提供担保措施
  • B.资产负债率超过90%，债务负担沉重，偿债风险较大的企业发债，不予核准发债
  • C.铁路、地铁、电力行业，因行业特点，对资产负债率要求可适当放宽，负债率超过85%应安排担保措施，超过95%不宜发债
  • D.城投类企业主体评级在AA-及以下的，应采取签订政府(或高信用企业)回购协议等保障措施或提供担保

参考答案ABD

解析ABC三项，《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》第一条第一款规定，资产负债率在80%至90%之间的发债申请企业，原则上必须提供担保措施。资产负债率超过90%，债务负担沉重，偿债风险较大的企业发债，不予核准发债。铁路、地铁、电力特别是水电企业上述行业企业因行业特点，对资产负债率要求可适当放宽，负债率超过85%应安排担保措施，超过90%不宜发债。D项，第一条第二款规定，产业类企业主体评级为AA-及以下的，应采取抵质押或第三方担保等措施。城投类企业主体评级在AA-及以下的，应采取签订政府(或高信用企业)回购协议等保障措施或提供担保。
73.
根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，关于信用数据建立以及偿债评估的规定，下列说法正确的有（　）。
  • A.信用评级部门或岗位应当规范管理和使用评级信息，逐步完善评级信息数据库
  • B.信用评级部门或岗位应当持续积累违约事件、违约率、违约回收率、信用稳定性等信息和数据，并作为经营管理资源长期保存
  • C.偿债能力评估包括个体评估和整体评估
  • D.发债主体法人机构设在其他国家或地区的，应当分析其所在国家或地区的主权风险

参考答案ABD

解析AB两项，《保险机构债券投资信用评级指引》第十一条规定，信用评级部门或岗位应当规范管理和使用评级信息，逐步完善评级信息数据库，持续积累违约事件、违约率、违约回收率、信用稳定性等信息和数据，并作为经营管理资源长期保存。CD两项，第二十二条规定，偿债能力评估包括个体评估和支持评估。发债主体法人机构设在其他国家或地区的，应当分析其所在国家或地区的主权风险。
74.
根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，关于保险公司投资债券的种类及特定要求，下列说法正确的有（　）。
  • A.政府债券以政府信用为基础
  • B.政府债券包括中央政府债券和省级政府债券
  • C.以国家预算管理的中央政府性基金，作为还款来源或提供信用支持的债券，纳入政府债券管理
  • D.保险资金投资的企业（公司）债券包括金融企业（公司）债券和非金融企业（公司）债券

参考答案AB

解析AB两项，《保险资金投资债券暂行办法》第六条规定，保险资金投资的政府债券，是指中华人民共和国省（自治区、直辖市、计划单列市）以上政府财政部门或其代理机构，依法在境内发行的，以政府信用为基础并由财政支持的债券，包括中央政府债券和省级政府债券。C项，第七条规定，以国家预算管理的中央政府性基金，作为还款来源或提供信用支持的债券，纳入准政府债券管理。D项，第八条规定，保险资金投资的企业（公司）债券，是指由企业（公司）依法合规发行，且不具备政府信用的债券，包括金融企业（公司）债券和非金融企业（公司）债券。
75.
根据《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》的规定，关于保险资金投资债券使用外部信用评级监管，下列说法正确的是（　）。
  • A.年度报告应当包括公司基本情况、经营情况、专业人员及高管人员变动情况
  • B.中国保监会将跟踪监测、定期检验评级机构的能力变化情况及评级行为，必要时可以聘请中介机构协助
  • C.评级项目出现债务重组的重大信用事件，但未及时给予预警或采取适当评级行动的，中国保监会将不再认可其能力
  • D.发生可能影响公司专业能力或经营管理的重大事项的，评级机构应当在10日内向中国保监会提交书面报告

参考答案ABC

解析AD两项，《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》第五条规定，年度报告应当包括公司基本情况、经营情况、专业人员及高管人员变动情况、评级方法、程序与业务制度变动情况、评级结果的准确性及稳定性的统计情况、经审计的年度财务会计报告等内容。发生可能影响公司专业能力或经营管理的重大事项的，评级机构应当在5个工作日内向中国保监会提交书面报告。BC两项，第六条规定，中国保监会将跟踪监测、定期检验评级机构的能力变化情况及评级行为，必要时可以聘请中介机构协助。评级机构不再符合本通知第一条规定的能力条件，或评级项目出现破产、债务重组、延期支付等重大信用事件，但未及时给予预警或采取适当评级行动，或行业协会评价结果为不合格的，中国保监会将不再认可其能力。
76.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划的设立，下列说法正确的有（　）。
  • A.投资管理、法律合规、资产评估、信用评级、风险管理、会计审计等专业人员不少于15人
  • B.专业管理机构应当以资金安全为前提，审慎选择偿债主体
  • C.专业管理机构应当开展尽职调查和可行性研究
  • D.专业管理机构应当在符合条件的金融资产交易场所发行，实现受益凭证的登记存管和交易流通

参考答案BCD

解析A项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第七条第四款规定，投资管理、法律合规、资产评估、信用评级、风险管理、会计审计等专业人员不少于20人。B项，第九条规定，专业管理机构应当以资金安全为前提，审慎选择偿债主体。C项，第十二条规定，专业管理机构设立债权投资计划，应当开展尽职调查和可行性研究，科学设定交易结构，充分评估相关风险，严格履行各项程序，独立开展评审和决策。D项，第十五条规定，专业管理机构设立债权投资计划，应当按照中国保监会有关规定，向指定机构报送材料，依规注册或备案，并在符合条件的金融资产交易场所发行，实现受益凭证的登记存管和交易流通。
77.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划的管理，下列说法正确的有（　）。
  • A.专业管理机构应当按照相关规定的要求及债权投资计划约定，开展偿债主体、信用增级、投资项目等的跟踪管理和持续监测
  • B.债权投资计划独立监督人应当明确监督责任，加强监督能力建设，切实履行监督职责
  • C.专业管理机构应当制定债权投资计划财务管理制度，确定会计核算方法及账务处理原则
  • D.专业管理机构应当为不同债权投资计划分别建立银行账户和业务台账,合并核算管理

参考答案ABC

解析A项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第二十一条规定，专业管理机构应当按照《管理办法》和本规定的要求及债权投资计划约定，开展偿债主体、信用增级、投资项目等的跟踪管理和持续监测，有效评估偿债主体资信状况、还款能力及信用增级安排的效力，及时掌握资金使用及投资项目运营情况。B项，第二十五条规定，债权投资计划独立监督人应当明确监督责任，加强监督能力建设，切实履行监督职责。独立监督人应当由受益人选聘确定。CD两项，第二十七条规定，专业管理机构应当制定债权投资计划财务管理制度，确定会计核算方法、账务处理原则，合理计量公允价值。专业管理机构应当为不同债权投资计划分别建立会计账户和业务台账，编制财务会计报告，单独核算管理。
78.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划的监督管理，下列说法不正确的有（　）。
  • A.专业管理机构每年度应当向中国保监会报告母公司或者事业部运营状况
  • B.专业管理机构每年度应当向中国保监会报告各级管理人员履职情况
  • C.中国保监会依法对专业管理机构发起设立和管理债权投资计划的能力和行为，以及其他各相关当事人参与债权投资计划业务进行监管检查
  • D.中国保监会依法对专业管理机构进行监管检查时，必须聘请中介机构协助检查

参考答案AD

解析AB两项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第四十九条规定，专业管理机构除按照《管理办法》第七十条有关规定，向中国保监会报告债权投资计划设立和运营情况外，每年度还应当报告以下内容：（一）子公司或者事业部运营状况；（二）各级管理人员履职情况。CD两项，第五十条规定，中国保监会依法对专业管理机构发起设立和管理债权投资计划的能力和行为，以及其他各相关当事人参与债权投资计划业务进行监管检查，必要时可聘请中介机构协助检查。
79.
根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，关于次级债的募集方式和募集金额限制的规定，下列说法正确的有（　）。
  • A.募集人应当在中国保监会批准次级债募集之日起六个月内完成次级债募集工作
  • B.募集工作必须一次完成
  • C.保险公司次级债应当向合格投资者募集
  • D.募集人的全部股东和所有股东的控制方累计持有的次级债不得超过单次或者累计募集额的10%

参考答案AC

解析AB两项，《保险公司次级定期债务管理办法》第十七条第一款规定,募集人应当在中国保监会批准次级债募集之日起六个月内完成次级债募集工作，募集工作可以分期完成。C项，第十九条第一款规定，保险公司次级债应当向合格投资者募集。D项，第二十条规定，募集人的单个股东和股东的控制方持有的次级债不得超过单次或者累计募集额的10%，并且单次或者累计募集额的持有比例不得为最高；募集人的全部股东和所有股东的控制方累计持有的次级债不得超过单次或者累计募集额的20%。
80.
根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，募集人出现（　）情形时，应当及时告知次级债债权人，并同时报告中国保监会。
  • A.偿付能力状况发生重大不利变动
  • B.发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失
  • C.减资、合并、分立、解散及申请破产
  • D.发生重大仲裁、诉讼

参考答案ABCD

解析《保险公司次级定期债务管理办法》第三十九条规定,募集人出现下列情形之一的，应当及时告知次级债债权人，并同时报告中国保监会。（一）偿付能力状况发生重大不利变动；（二）预计到期难以偿付次级债利息或者本金；（三）订立可能对次级债还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同；（四）发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；（五）发生重大仲裁、诉讼；（六）减资、合并、分立、解散及申请破产；（七）拟进行重大债务重组；（八）中国保监会规定的其他情形。

三、不定项选择题

本类题共40题，每题1分，共40分。

81.
依据《公司法》的规定，下列主体中，可以提议召开临时会议的是（　）。
  • A.代表十分之一以上表决权的股东
  • B.三分之一以上的董事
  • C.三分之一以上的监事
  • D.监事会或者不设监事会的公司的监事

参考答案ABD

解析《公司法》第三十九条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。
82.
根据《公司法》的规定，下列关于有限责任公司股份转让的说法，正确的是（　）。
  • A.股东之间可以相互转让其全部或者部分股权
  • B.股东向股东以外的人转让股权，应当经全体股东过半数同意
  • C.股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满十日未答复的，视为同意转让
  • D.其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让

参考答案AD

解析《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。B项，应该经其他股东过半数同意；C项，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。
83.
发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向（　）报送临时报告。
  • A.国务院证券监督管理机构
  • B.国务院金融管理机构
  • C.证券交易所
  • D.证券业协会

参考答案AC

解析《证券法》第六十七条规定，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。
84.
根据《刑法》的规定，在（　）中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，构成欺诈发行股票、债券罪。
  • A.招股说明书、认股书
  • B.公司、企业债券募集办法
  • C.公司章程
  • D.股权协议书

参考答案AB

解析《刑法》第一百六十条第一款规定，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。
85.
依据《合同法》的规定，约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求（　）予以增加。
  • A.人民法院
  • B.调解委员会
  • C.仲裁机构
  • D.地方政府

参考答案AC

解析《合同法》第一百一十四条规定，当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
86.
根据《合同法》的规定，无偿的委托合同，因受托人的（　）给委托人造成损失的，委托人可以要求赔偿损失。
  • A.故意
  • B.过错
  • C.一般过失
  • D.重大过失

参考答案AD

解析《合同法》第四百零六条规定，有偿的委托合同，因受托人的过错给委托人造成损失的，委托人可以要求赔偿损失。无偿的委托合同，因受托人的故意或者重大过失给委托人造成损失的，委托人可以要求赔偿损失。受托人超越权限给委托人造成损失的，应当赔偿损失。
87.
依据《担保法》，关于股权、基金份额出质的相关规定，下列说法正确的是（　）。
  • A.质押合同自签订之日起生效
  • B.股票出质后，不得转让
  • C.以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同
  • D.出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存

参考答案CD

解析AB项，依据《担保法》第七十八条规定，以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。股票出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的可以转让。CD项，《物权法》第二百二十六条规定，以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。
88.
根据《担保法》，关于抵押财产的范围，下列说法正确的是（　）。
  • A.以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押
  • B.以划拨方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押
  • C.乡（镇）、村企业的土地使用权可以单独抵押
  • D.以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押

参考答案AD

解析《担保法》第三十六条规定，以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押。以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。
89.
根据《企业债券管理条例》的规定，用财政预算拨款、银行贷款或者国家规定不得用于购买企业债券的其他资金购买企业债券的，以及办理储蓄业务的机构用所吸收的储蓄存款购买企业债券的，应受到的处罚是（　）。
  • A.责令收回资金
  • B.责令改正
  • C.处以相当于所购买企业债券金额10%以下的罚款
  • D.处以相当于所购买企业债券金额5%以下的罚款

参考答案AD

解析《企业债券管理条例》第二十九条规定，用财政预算拨款、银行贷款或者国家规定不得用于购买企业债券的其他资金购买企业债券的，以及办理储蓄业务的机构用所吸收的储蓄存款购买企业债券的，责令收回该资金，处以相当于所购买企业债券金额5%以下的罚款。
90.
财政部根据各地区（　）等情况，测算债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警。
  • A.一般债务
  • B.专项债务
  • C.或有债务
  • D.地方债务

参考答案ABC

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，建立地方政府性债务风险预警机制。财政部根据各地区一般债务、专项债务、或有债务等情况，测算债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警。
91.
关于上市公司的披露义务，下列说法正确的是（　）。
  • A.上市公司依法公开披露信息前，可以对他人提供相关信息
  • B.上市公司控股股东、实际控制人在信息披露文件中的承诺须具体可操作
  • C.上市公司应当明确接受投资者问询的时间和方式，健全舆论反应机制
  • D.切实履行信息披露职责是保障中小投资者知情权的方法之一

参考答案BCD

解析ABC项，《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，上市公司依法公开披露信息前，不得非法对他人提供相关信息。上市公司控股股东、实际控制人在信息披露文件中的承诺须具体可操作，特别是应当就赔偿或者补偿责任作出明确承诺并切实履行。上市公司应当明确接受投资者问询的时间和方式，健全舆论反应机制。D项，保障中小投资者知情权的主要方法包括：（一）增强信息披露的针对性；（二）提高市场透明度；（三）切实履行信息披露职责。
92.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》，证券评级机构从事证券评级业务，应当制定（　）。
  • A.具体的评级步骤
  • B.科学的评级方法
  • C.完善的质量控制制度
  • D.详细的评级计划

参考答案BC

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第五条规定，证券评级机构从事证券评级业务，应当制定科学的评级方法和完善的质量控制制度，遵守行业规范、职业道德和业务规则，勤勉尽责，审慎分析。
93.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，证券评级机构的（　）不得投资其他证券评级机构。
  • A.独立董事
  • B.董事会秘书
  • C.财务负责人
  • D.副总经理秘书

参考答案ABC

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十六条规定，证券评级机构的董事、监事和高级管理人员不得投资其他证券评级机构。高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
94.
关于评级方法、模型和程序的相关要求，下列说法中正确的有（　）。
  • A.证券评级机构应使用严谨的、系统的评级方法，对其掌握的评级相关信息进行分析，得出评级结论
  • B.证券评级机构对同一类评级对象进行评级，或者对同一评级对象进行跟踪评级，可以采用不一致的评级方法、模型与程序
  • C.证券评级机构应建立新产品评级的专家评估审核机制，负责评估新产品评级的可行性，审定其评级方法、模型和程序
  • D.证券评级机构应由专门部门定期审查其评级方法、模型和程序及其重大变更。

参考答案ACD

解析A项，《证券资信评级机构执业行为准则》第八条规定，证券评级机构应使用严谨的、系统的评级方法，对其掌握的评级相关信息进行分析，得出评级结论。证券评级机构在评级过程中所使用的评级方法、模型应与其披露的评级方法、模型保持一致。B项，第九条规定，证券评级机构对同一类评级对象进行评级，或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的评级方法、模型与程序。C项，第十条规定，证券评级机构应建立新产品评级的专家评估审核机制，负责评估新产品评级的可行性，审定其评级方法、模型和程序。若结构性产品等新产品过于复杂且缺乏必要数据，并预计会对评级的可信性产生重大影响的，证券评级机构不应予以评级。D项，第十一条规定，证券评级机构应由专门部门定期审查其评级方法、模型和程序及其重大变更。
95.
关于在尽职调查中评级机构及其股东、工作人员的禁止性行为规定，下列说法正确的是（　）。
  • A.尽职调查工作中，评级项目组不得授意或协同评级对象及其他利益相关方假造或隐瞒对评级结果产生重大影响的资料
  • B.未经委托方同意，任何情况下证券评级机构及其相关工作人员不得泄漏有关评级资料和信息
  • C.尽职调查工作中，根据需要，证券评级机构股东可以兼任评级总监
  • D.证券评级机构不得接受评级对象及其他利益相关方礼物、礼金等形式的馈赠

参考答案AD

解析A项，《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第十七条规定，尽职调查工作中，评级项目组不得授意或协同评级对象及其他利益相关方假造或隐瞒对评级结果产生重大影响的资料；不得利用自身身份、地位和执业中所掌握的评级对象资料和信息为自己或他人谋取私利。B项，第十八条规定，未经委托方同意，证券评级机构及其相关工作人员不得泄漏有关评级资料和信息，但国家法律法规、监管部门另有规定的除外。CD两项，第十九条规定，尽职调查工作中，证券评级机构应当采取措施避免利益冲突，证券评级机构股东不得兼任评级总监；证券评级机构及其相关工作人员不得以任何方式向评级对象及其他利益相关方索取贿赂或其他好处；不得接受评级对象及其他利益相关方礼物、礼金等形式的馈赠，也不得参与由其组织的可能影响评级结果的活动。
96.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，关于评级报告的基本结构，下列说法正确的是（　）。
  • A.正文部分为完整的评级报告，用于进行详尽的评级分析
  • B.声明部分为全面登载证券评级机构关于评级情况的声明事项
  • C.概述部分为概要介绍评级报告整体情况，至少应当包括评级结果、评级对象、评级项目组人员姓名、联系方式、出具报告时间和报告编号
  • D.受评证券有担保措施的，应当阐述担保措施对受评证券的增信作用

参考答案ABCD

解析A项，《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第二十五条规定，正文部分为完整的评级报告，用于进行详尽的评级分析。B项，第二十四条规定，声明部分为全面登载证券评级机构关于评级情况的声明事项，包括但不限于以下内容：（一）评级报告有效期；（二）证券评级机构、评级从业人员与评级对象不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。存在其他关联关系的，应当予以说明；（三）证券评级机构与评级从业人员已履行尽职调查义务，有充分理由采信出具评级报告所依据的数据、资料来源，从而保证评级结论的独立、客观、公正；（四）证券评级机构依据内部信用评级标准和程序对评级结果做出独立判断，不受任何组织或个人的影响；（五）评级报告观点仅为证券评级机构对评级对象、受评证券信用状况的个体意见，并非事实陈述或购买、出售、持有任何证券的建议。投资者应当审慎使用评级报告，自行对投资结果负责。C项，第二十三条规定，概述部分为概要介绍评级报告整体情况，至少应当包括评级结果、评级对象、评级项目组人员姓名、联系方式、出具报告时间和报告编号。D项，第二十六条规定，评级结论至少应当包括评级对象、受评证券的信用级别及释义；评级对象评级展望（如有）；授予信用级别的基本观点；评级对象、受评证券简要的正面优势分析和风险关注因素。受评证券有担保措施的，应当阐述担保措施对受评证券的增信作用。
97.
关于公司债券的信用评级，下列说法正确的是（　）。
  • A.中国银监会依法对公司债券的公开发行、非公开发行及其交易或转让活动进行监督管理
  • B.公开发行公司债券，如无特别需要，无须委托具有从事证券业务资格的资信评级机构进行信用评级
  • C.资信评级机构应当按照规定或约定将评级信息告知发行人，并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告
  • D.资信评级机构应当充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况

参考答案CD

解析A项，《公司债券发行与交易管理办法》第十条第一款规定，中国证监会依法对公司债券的公开发行、非公开发行及其交易或转让活动进行监督管理。证券自律组织可依照相关规定对公司债券的上市交易或转让、非公开发行及转让、承销、尽职调查、信用评级、受托管理及增信等进行自律管理。B项，第十九条规定，公开发行公司债券，应当委托具有从事证券业务资格的资信评级机构进行信用评级。CD两项，第四十六条规定，资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级，应当符合以下规定：（一）按照规定或约定将评级信息告知发行人，并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告；（二）在债券有效存续期间，应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告；（三）应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，并向证券交易所或其他证券交易场所报告。
98.
上市公司及其（　）违反法律、行政法规或《上市公司证券发行管理办法》规定，依法应予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
  • A.直接负责的主管人员
  • B.直接责任人员
  • C.高级管理人员
  • D.独立董事

参考答案AB

解析《上市公司证券发行管理办法》第六十五条规定，上市公司及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反法律、行政法规或本办法规定，依法应予行政处罚的，依照有关规定进行处罚;涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
99.
根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，下列关于可交换公司债券的说法，不正确的是（　）。
  • A.可交换公司债券的发行价格由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定
  • B.募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券
  • C.可交换公司债券的面值每张人民币1000元
  • D.募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东

参考答案C

解析AC两项，《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第四条第一款规定，可交换公司债券的期限最短为一年，最长为6年，面值每张人民币100元，发行价格由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。B项，第四条第二款规定，募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换股的可交换公司债券。D项，第四条第三款规定，募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。
100.
下列情形中，不得发行公司债券的是（　）。
  • A.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为
  • B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
  • C.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
  • D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的

参考答案ABCD

解析《公司债券发行试点办法》第八条规定，存在下列情形之一的，不得发行公司债券：（一）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；（二）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（三）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；（四）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
101.
关于债券募集说明书，下列说法正确的是（　）。
  • A.债券募集说明书所引用的资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具
  • B.债券募集说明书所引用的资产评估报告，应当至少由3名有从业资格的人员签署
  • C.债券募集说明书所引用的法律意见书，至少由2名经办律师签署
  • D.债券募集说明书所引用的法律意见书，应当由会计师事务所出具

参考答案AC

解析《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第十八条规定，债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。债券募集说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少2名经办律师签署。
102.
管理人应当针对专项计划存续期内可能出现的重大风险，制订切实可行的（　）。以保证在风险发生时，管理人能最大程度地保护资产支持证券投资者利益。
  • A.风险控制措施
  • B.风险处置预案
  • C.风险评价书
  • D.风险管理架构图

参考答案AB

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十六条规定，管理人应当针对专项计划存续期内可能出现的重大风险，制订切实可行的风险控制措施和风险处置预案。在风险发生时，管理人应当勤勉尽责地执行风险处置预案，最大程度地保护资产支持证券投资者利益。
103.
根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，关于信息披露业务的规定，下列说法正确的是（　）。
  • A.发行人应当指定专人负责信息披露事务
  • B.承销商应当指定专人辅导、督促和检查发行人的信息披露义务
  • C.信息披露应当在交易所网站专区或以交易所认可的其他方式向合格投资者披露
  • D.在私募债券存续期内，发行人应当按照规定披露本金兑付、付息事项

参考答案ABCD

解析ABC项，《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第二十八条规定，发行人、承销商及其他信息披露义务人，应当按照本办法及募集说明书的约定履行信息披露义务。发行人应当指定专人负责信息披露事务。承销商应当指定专人辅导、督促和检查发行人的信息披露义务。信息披露应当在本所网站专区或以本所认可的其他方式向合格投资者披露。D项，第三十一条规定，在私募债券存续期内，发行人应当按照本所规定披露本金兑付、付息事项。
104.
根据《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，关于中小企业私募债券业务，下列说法正确的是（　）。
  • A.发行人应当以非公开方式向具备相应风险识别和承担能力的合格投资者发行私募债券
  • B.私募债券只能以现货的方式转让
  • C.发行人应当指定专人负责信息披露事务，承销商应当指定专人辅导、督促和检查发行人的信息披露义务
  • D.在私募债券存续期内，发行人应按照募集说明书的约定披露本金兑付、付息事项

参考答案AC

解析A项，《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第三条规定，发行人应当以非公开方式向具备相应风险识别和承担能力的合格投资者发行私募债券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。B项，第二十一条规定，私募债券以现货及本所认可的其他方式转让。采取其他方式转让的，须报经中国证监会批准。C项，第二十七条规定，发行人、承销商及其他信息披露义务人，应当按照本办法及募集说明书的约定履行信息披露义务。发行人应当指定专人负责信息披露事务。承销商应当指定专人辅导、督促和检查发行人的信息披露义务。D项，第三十条规定，在私募债券存续期内，发行人应按照本所规定披露本金兑付、付息事项。
105.
根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的规定，关于债券上市、交易分类管理与分类标准调整，下列说法正确的是（　）。
  • A.上交所对债券上市交易实行分类管理，采取差异化的交易机制
  • B.债券在上交所上市，不表明上交所对发行人的诉讼风险等作出判断或保证
  • C.债券投资的风险，由投资者与发行人承担连带责任
  • D.债券仅面向合格投资者公开发行并申请上市的，发行人应当在发行前向上交所提交上市预审核申请及相关文件

参考答案ABD

解析A项，《上海证券交易所公司债券上市规则》第1.3条规定，本所对债券上市交易实行分类管理，采取差异化的交易机制，并实行投资者适当性制度。BC两项，第1.8条规定，债券在本所上市，不表明本所对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼风险以及债券的投资风险或者收益等作出判断或保证。债券投资的风险，由投资者自行承担。D项，第2.1.5条规定，债券仅面向合格投资者公开发行并申请上市的，发行人应当在发行前向本所提交上市预审核申请及相关文件。本所对债券是否符合上市条件进行预审核，并出具预审核意见。
106.
根据《上海证券交易所公司债券上市规则》的规定，关于公司债券兑付公告、交易日临时停牌等情况，下列说法正确的是（　）。
  • A.发行人应当在债权登记日前，披露付息和本金兑付等有关事宜
  • B.发行人出现不能按时还本付息等情形的，上交所可以对其债券进行停牌
  • C.上交所失去关于发行人的有效信息来源时，无论因何原因，上交所都可以对其债券进行停牌
  • D.停牌期间，债券的派息及到期兑付事宜按照募集说明书等的约定执行

参考答案BD

解析A项，《上海证券交易所公司债券上市规则》第3.3.5条规定，发行人应当在债权登记日前，披露付息或者本金兑付等有关事宜。B项，第6.6条规定，发行人出现不能按时还本付息等情形的，本所可以对其债券进行停牌，相关情形消除后予以复牌。C项，第6.7条规定，因发行人原因，本所失去关于发行人的有效信息来源时，本所可以对其债券进行停牌，直至上述情况消除后复牌。D项，第6.8条规定，停牌期间，债券的派息及到期兑付事宜按照募集说明书等的约定执行。
107.
根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，且不能同时符合（　）条件的，只能采取协议交易方式。
  • A.债券信用评级达到AA级及以上
  • B.发行人最近一期末的净资产不低于10亿元人民币
  • C.以集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计年度经审计的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的2倍
  • D.发行人最近一期末的资产负债率或者加权平均资产负债率（以集合形式发行债券的）不高于75%

参考答案AD

解析《深圳证券交易所公司债券上市规则》第3.1.2条规定，面向公众投资者和合格投资者公开发行的债券在本所上市，可以采取集中竞价交易和协议交易方式。仅面向合格投资者公开发行的债券在本所申请上市，且不能同时符合下列条件的，只能采取协议交易方式：（一）债券信用评级达到AA级及以上；（二）发行人最近一期末的资产负债率或者加权平均资产负债率（以集合形式发行债券的）不高于75%，或者发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币；（三）发行人最近三个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，以集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计年度经审计的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；（四）本所规定的其他条件。
108.
根据《信用评级业务管理规范》的规定，关于信贷市场和银行间债券市场信用评级业务的退出程序，下列说法正确的是（　）。
  • A.退出机构及其员工应对评级对象（发行人）的评级资料负有保密义务
  • B.信用评级机构自强制退出市场之日起，经重新申请才可从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务
  • C.评级业务主管部门在认定某信用评级机构存在严重情形，经指正在合理期限内仍未改正的，可书面通知该机构按有关要求办理退出手续
  • D.退出机构须在强制退出市场之日起3年内，不得从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务

参考答案AC

解析《信用评级业务管理规范》第1.3.2条规定，退出机构保留的与业务相关的资料应按评级业务主管部门的要求进行处理,退出机构及其员工应对评级对象（发行人）的评级资料负有保密义务。评级业务主管部门在认定某信用评级机构存在上述严重情形时，经指正，在合理期限内仍未改正的，可书面通知该机构按有关要求办理退出手续，并处理相关后续事项。信用评级机构自强制退出市场之日起，不得再继续从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务。退出机构须在强制退出市场之日起3年内，方可重新申请从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务，进入程序按照上述规定进行。
109.
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，关于银行间债券市场非金融企业债务融资工具，下列说法正确的是（　）。
  • A.企业发行债务融资工具需要组织承销团的，由主承销商组织承销团
  • B.交易商协会依法对债务融资工具的发行与交易实施自律管理
  • C.中央结算公司负责债务融资工具发行、登记、托管、结算、兑付的日常监测
  • D.交易商协会应每个季度向中国人民银行报告债务融资工具注册汇总情况、自律管理工作情况、市场运行情况及自律管理规则执行情况

参考答案AB

解析A项，《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第八条规定，企业发行债务融资工具应由金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。B项，第十三条规定，交易商协会依据本办法及中国人民银行相关规定对债务融资工具的发行与交易实施自律管理。C项，第十五条规定，中央结算公司负责债务融资工具登记、托管、结算的日常监测，每月汇总债务融资工具发行、登记、托管、结算、兑付等情况向交易商协会报送。D项，第十六条规定，交易商协会应每月向中国人民银行报告债务融资工具注册汇总情况、自律管理工作情况、市场运行情况及自律管理规则执行情况。
110.
根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，关于信用评级业务的基本要求，下列说法正确的是（　）。
  • A.项目立项前，信用评级机构应对评级项目进行自我评估
  • B.确定立项的，信用评级机构应组建至少由3名专业分析人员组成的评级小组
  • C.信用评级结果应由信用评审委员会通过召开评审会议以投票表决方式确定
  • D.信用评级机构应当实行参会评审委员轮换制

参考答案AC

解析A项，《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第二十条规定，项目立项前，信用评级机构应对评级项目进行自我评估，保证本机构具备相应的评级能力。B项，第二十一条规定，确定立项的，信用评级机构应组建至少由2名专业分析人员组成的评级小组，小组成员应符合相关资质要求。CD项，第二十三条规定，信用评级结果应由信用评审委员会通过召开评审会议以投票表决方式确定。评审会议应至少由5名评审委员参加，参会评审委员独立发表评审意见。评级小组成员不得参与其负责项目最终级别的确定。信用评级机构应按多数决策原则设立科学合理的投票表决机制并提交交易商协会。交易商协会鼓励信用评级机构实行参会评审委员轮换制。
111.
根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，关于政策性银行发行申请条件，下列说法正确的是（　）。
  • A.政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请
  • B.中国农业银行属于政策性银行
  • C.政策性银行金融债券发行申请应包括发行数量、期限安排、发行方式等内容
  • D.政策性银行发行金融债券经中国人民银行核准后方可发行

参考答案ACD

解析《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第六条规定，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。政策性银行金融债券发行申请应包括发行数量、期限安排、发行方式等内容，如需调整，应及时报中国人民银行核准。本办法所称政策性银行，是指国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。
112.
根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，关于证券公司短期融资券的管理，下列说法不正确的是（　）。
  • A.中国人民银行根据证监会提供的证券公司净资本情况，每半年调整一次发行人的待偿还短期融资券余额上限
  • B.中央结算公司有权根据市场发展情况对短期融资券的期限上限进行调整
  • C.中央结算公司应在收到符合规定的申请材料后两日内确定发行日期并通知发行人
  • D.发行人应于短期融资券到期日将待兑付短期融资券本息一次性全额划入中央结算公司指定的资金账户

参考答案BC

解析A项，《证券公司短期融资券管理办法》第十三条第二款规定，中国人民银行根据证监会提供的证券公司净资本情况，每半年调整一次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示。B项，第十四条第二款规定，中国人民银行有权根据市场发展情况对短期融资券的期限上限进行调整。C项，第十七条第二款规定，中央结算公司应在收到符合本条规定的申请材料后两个工作日内确定发行日期并通知发行人。D项，第二十四条规定，发行人应于短期融资券到期日（遇节假日顺延）将待兑付短期融资券本息一次性全额划入中央结算公司指定的资金账户，由中央结算公司向短期融资券投资人支付本息。
113.
根据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，关于商业银行次级债券的发行，下列说法正确的是（　）。
  • A.经中国人民银行批准，次级债券可以计入附属资本
  • B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行
  • C.次级债券的发行应充分披露有关信息和提示次级债券投资风险
  • D.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务，应当具有良好的公司治理结构与机制

参考答案BCD

解析A项，《商业银行次级债券发行管理办法》第二条第二款规定，经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本。B项，第三条第一款规定，次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行。C项，第五条规定，次级债券的发行遵循公开、公平、公正、诚信的原则，并充分披露有关信息和提示次级债券投资风险。D项，第十条规定，商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合以下条件：（一）实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小；（二）核心资本充足率不低于4%；（三）贷款损失准备计提充足；（四）具有良好的公司治理结构与机制；（五）最近三年没有重大违法、违规行为。
114.
根据《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》的规定，关于企业发债过程中的信用建设，下列说法正确的是（　）。
  • A.企业征信记录或信用报告将作为国家发展改革委审核企业发债申请的重要参考材料
  • B.已向国家发展改革委转报发债申请但尚未核准的，需及时补报征信记录
  • C.企业债券综合信用承诺，指申请发债前，发行人、各中介机构等利益相关方联合签署综合信用承诺书
  • D.加强对发债企业多方面征信采集，可以为债券审核工作提供更全面的信息支持

参考答案ABD

解析AB两项，《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》第一条规定，省级发展改革部门向我委转报企业发债申请时，一并转报征信服务机构提供的企业征信记录或信用报告。今后，企业征信记录或信用报告将作为国家发展改革委审核企业发债申请的重要参考材料。已向国家发展改革委转报发债申请但尚未核准的，需及时补报征信记录。C项，第四条规定，企业债券综合信用承诺，指申请发债前，发行人、各中介机构等利益相关方分别签署信用承诺书。D项，第二条规定，逐步加强对发债企业多方面征信采集，在此基础上，尽快实现在转报企业发债申请时同时报送企业更全面的信用信息，为债券审核工作提供更全面的信息支持。
115.
根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险公司和专业投资管理机构应当建立明确的决策与授权机制，严谨高效的业务操作流程，完善的（　）。
  • A.风险控制制度
  • B.风险处置预案
  • C.倒逼问责制度
  • D.责任追究制度

参考答案ABD

解析《保险资金投资债券暂行办法》第十八条规定，保险公司和专业投资管理机构应当建立明确的决策与授权机制，严谨高效的业务操作流程，完善的风险控制制度、风险处置预案和责任追究制度。
116.
根据《保险资金投资债券暂行办法》，关于保险资金投资债券，下列说法正确的是（　）。
  • A.保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，应当加强债券投资的市场风险和流动性风险管理
  • B.同时具有国内信用评级和国际信用评级的，应当以国内信用评级为准
  • C.信用评级是指最近一个会计年度的信用评级，同时是指同一发行人在同一会计核算期间获得的信用评级
  • D.保险资金报价偏离公开市场可比债券合理估值1%以上的，应当于下一个季度前5个工作日内，向中国证监会报告并说明影响因素及应对方案

参考答案ABC

解析A项，《保险资金投资债券暂行办法》第二十三条规定，保险公司投资或者专业投资管理机构受托投资债券，应当加强债券投资的市场风险和流动性风险管理。BC两项，第二十条规定，同时具有国内信用评级和国际信用评级的，应当以国内信用评级为准。本条所称信用评级是指最近一个会计年度的信用评级，同时是指同一发行人在同一会计核算期间获得的信用评级。D项，第三十二条规定，债券发行时，保险资金报价偏离公开市场可比债券合理估值1%以上的，或者所投资债券交易价格偏离市场合理估值1%以上的，应当于下一个季度前10个工作日内，向中国保监会报告并说明影响因素及应对方案。
117.
根据《关于保险资金投资有关金融产品的通知》的规定，保险资金投资的（　），基础资产限于融资类资产和风险可控的非上市权益类资产。
  • A.集合资金信托计划
  • B.专项资产管理计划
  • C.基础设施债权投资计划
  • D.不动产投资计划

参考答案A

解析《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第四条第一款规定，保险资金投资的集合资金信托计划，基础资产限于融资类资产和风险可控的非上市权益类资产，且由受托人自主管理，承担产品设计、项目筛选、投资决策及后续管理等实质性责任。
118.
依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，专业管理机构设立债权投资计划，应当充分考虑经济周期和市场环境，合理确定债权投资计划的（　），维护保险资金安全及合法权益。
  • A.预期收益水平
  • B.发行额度
  • C.资金安全
  • D.存续期限

参考答案ABD

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第十三条规定，专业管理机构设立债权投资计划，应当充分考虑经济周期和市场环境，合理确定债权投资计划的预期收益水平、发行额度和存续期限，灵活运用分期付息一次还本、等额本息、等额本金等本息偿还方式，维护保险资金安全及合法权益。
119.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，债权投资计划存续期间发生异常、重大或突发等风险事件，专业管理机构应当在5个工作日内向（　）履行信息披露和报告义务。
  • A.受益人
  • B.独立监督人
  • C.中国保监会
  • D.投资人

参考答案ABC

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第四十八条规定，债权投资计划存续期间发生异常、重大或突发等风险事件，专业管理机构应当立即采取有效措施，启动风险处置预案，并在5个工作日内向受益人、独立监督人等相关当事人和中国保监会履行信息披露和报告义务。
120.
根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，关于次级债偿还的规定，下列说法不正确的是（　）。
  • A.募集人只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，才能偿付本息
  • B.募集人可以对次级债设定赎回权，赎回时间应当设定在次级债募集三年后
  • C.募集人偿还次级债全部本息或者提前赎回次级债后，应当在五个工作日内向中国保监会报告偿还或者赎回情况
  • D.次级债需要延期的，募集人应当对延期期限、利率调整等事项提出议案，并经次级债债权人同意

参考答案BC

解析A项，《保险公司次级定期债务管理办法》第二十七条规定，募集人只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，才能偿付本息。B项，第二十九条第一款规定，募集人可以对次级债设定赎回权，赎回时间应当设定在次级债募集五年后。C项，第三十条规定，募集人偿还次级债全部本息或者提前赎回次级债后，应当在十个工作日内向中国保监会报告偿还或者赎回情况。D项，第三十一条第一款规定，次级债需要延期的，募集人应当对延期期限、利率调整等事项提出议案，并经次级债债权人同意。