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证券评级业务高级管理人员资质测试考前点题卷一

证券评级业务高级管理人员资质测试 / 考前点题　共 120 题　更新于 2026-09-27

一、单项选择题

本类题共40题，每题0.5分，共20分。

1.
根据《公司法》的规定，关于公司的种类及其性质，下列说法错误的是（　）。
  • A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权
  • B.有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任
  • C.公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任
  • D.公司可以设立分公司。分公司具有法人资格，可以独立地承担民事责任

参考答案D

解析AB两项，《公司法》第三条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。C项，第五条规定，公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。D项，第十四条规定，公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
2.
股东大会是公司的（　）机构，依照《公司法》的规定行使职权。
  • A.管理
  • B.决策
  • C.权力
  • D.监督

参考答案C

解析《公司法》第九十八条规定，股份有限公司股东大会由全体股东组成。股东大会是公司的权力机构，依照本法行使职权。
3.
根据《公司法》的规定，有限责任公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股东按照（　）分取红利。
  • A.认缴的出资比例
  • B.实缴的出资比例
  • C.所持有的股份
  • D.出资额

参考答案B

解析《公司法》第一百六十六条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法的相关规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。第三十四条规定，股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。
4.
公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经（　）核准。
  • A.证监会
  • B.国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门
  • C.证券交易所
  • D.证券业协会

参考答案B

解析《证券法》第十条第一款规定，公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。
5.
根据《证券法》的规定，申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送的文件不包括（　）。
  • A.公司营业执照
  • B.公司章程
  • C.资产评估报告和验资报告
  • D.股东大会决议

参考答案D

解析《证券法》第十七条第一款规定，申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（一）公司营业执照；（二）公司章程；（三）公司债券募集办法；（四）资产评估报告和验资报告；（五）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。
6.
根据《证券法》的规定，下列各项中，不属于内幕信息的是（　）。
  • A.对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件
  • B.公司股权结构的重大变化
  • C.公司分配股利或者增资的计划
  • D.公司将营业用主要资产的百分之二十抵押或者出售

参考答案D

解析《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。下列信息皆属内幕信息：（一）本法第六十七条第二款所列重大事件；（二）公司分配股利或者增资的计划；（三）公司股权结构的重大变化；（四）公司债务担保的重大变更；（五）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；（六）公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（七）上市公司收购的有关方案；（八）国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
7.
关于虚假出资罪的表述，下列说法错误的是（　）。
  • A.本罪主体是特殊主体，即公司发起人或者股东
  • B.本罪在客观方面表现为违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资
  • C.本罪的主观方面只能是故意
  • D.单位不能成为本罪的犯罪主体

参考答案D

解析《刑法》第一百五十九条规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
8.
根据《合同法》，下列关于承诺的表述，错误的是（　）。
  • A.承诺应当在要约确定的期限内到达要约人
  • B.承诺通知发出时合同即成立
  • C.承诺可以撤回
  • D.受要约人超过承诺期限发出承诺的，除要约人及时通知受要约人该承诺有效的以外，为新要约

参考答案B

解析A项，《合同法》第二十三条第一款规定，承诺应当在要约确定的期限内到达要约人。B项，第二十五条规定，承诺生效时合同成立。第二十六条第一款规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。C项，第二十七条规定，承诺可以撤回。撤回承诺的通知应当在承诺通知到达要约人之前或者与承诺通知同时到达要约人。D项，第二十八条规定，受要约人超过承诺期限发出承诺的，除要约人及时通知受要约人该承诺有效的以外，为新要约。
9.
关于违约金和定金的规定，下列说法错误的是（　）。
  • A.当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法
  • B.当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务
  • C.当事人可以依照《担保法》约定一方向对方给付定金作为债权的担保
  • D.当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以同时适用违约金和定金条款

参考答案D

解析AB两项，《合同法》第一百一十四条规定，当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。C项，第一百一十五条规定，当事人可以依照《担保法》约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。D项，第一百一十六条规定，当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金条款。
10.
根据《担保法》的规定，下列财产不得设定抵押的是（　）。
  • A.抵押人所有的房屋和其他地上定着物
  • B.土地所有权
  • C.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产
  • D.抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产

参考答案B

解析ACD三项，《担保法》第三十四条第一款规定，下列财产可以抵押：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（六）依法可以抵押的其他财产。B项，第三十七条规定，下列财产不得抵押：（一）土地所有权；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法第三十四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）依法不得抵押的其他财产。
11.
根据《企业债券管理条例》的规定，（　）有权会同中国人民银行、财政部、国务院证券委员会拟订全国企业债券发行的年度规模和规模内的各项指标。
  • A.证券业协会
  • B.国家计划委员会
  • C.证券交易所
  • D.证监会

参考答案B

解析《企业债券管理条例》第十条规定，国家计划委员会会同中国人民银行、财政部、国务院证券委员会拟订全国企业债券发行的年度规模和规模内的各项指标，报国务院批准后，下达各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府和国务院有关部门执行。未经国务院同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模，并不得擅自调整年度规模内的各项指标。
12.
下列不属于加强地方政府性债务管理的基本原则的是（　）。
  • A.疏堵结合
  • B.分清责任
  • C.规范管理
  • D.杜绝风险

参考答案D

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》在加强地方政府性债务管理的总体要求中提出了五项基本原则：（一）疏堵结合。修明渠、堵暗道，赋予地方政府依法适度举债融资权限，加快建立规范的地方政府举债融资机制。（二）分清责任。明确政府和企业的责任，政府债务不得通过企业举借，企业债务不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担。（三）规范管理。对地方政府债务实行规模控制，严格限定政府举债程序和资金用途，把地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，实现“借、用、还”相统一。（四）防范风险。牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。（五）稳步推进。加强债务管理，既要积极推进，又要谨慎稳健。在规范管理的同时，要妥善处理存量债务，确保在建项目有序推进。
13.
根据科学划分风险等级的要求，证券期货经营机构和中介机构应当推荐与投资者（　）相适应的产品或者服务，不得误导、欺诈客户。
  • A.风险预防和排除能力
  • B.风险承受和识别能力
  • C.资金运作与协调能力
  • D.经营管理与盈利能力

参考答案B

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，健全投资者适当性制度，科学划分风险等级。证券期货经营机构和中介机构应当对产品或者服务的风险进行评估并划分风险等级。推荐与投资者风险承受和识别能力相适应的产品或者服务，向投资者充分说明可能影响其权利的信息，不得误导、欺诈客户。
14.
有关责任人员严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的，可以对其采取（　）的证券市场禁入措施。
  • A.1～3年
  • B.3～5年
  • C.5～10年
  • D.终身

参考答案D

解析《证券市场禁入规定》第五条规定，违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取3至5年的证券市场禁入措施；行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或者在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的，可以对有关责任人员采取5至10年的证券市场禁入措施；有下列情形之一的，可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施：（一）严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的；（二）违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，行为特别恶劣，严重扰乱证券市场秩序并造成严重社会影响，或者致使投资者利益遭受特别严重损害的；（三）组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的；（四）其他违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节特别严重的。
15.
中国证监会根据（　）的原则，对资信评级机构的证券评级业务许可申请进行审查、作出决定。
  • A.依法合理
  • B.诚实信用
  • C.审慎监管
  • D.忠实勤勉

参考答案C

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十条规定，中国证监会依照法定条件和程序，根据审慎监管的原则，并充分考虑市场发展和行业公平竞争的需要，对资信评级机构的证券评级业务许可申请进行审查、作出决定。
16.
证券评级机构应当在机构名称、住所，董事、监事等事项发生变更之日起5个工作日内，报（　）中国证监会派出机构备案。
  • A.主要办事机构所在地
  • B.注册地
  • C.实际营业地
  • D.以上任一地

参考答案B

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十七条规定，证券评级机构应当在下列事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案：（一）机构名称、住所；（二）董事、监事、高级管理人员；（三）实际控制人、持股5%以上股权的股东；（四）内部控制机制与管理制度、业务制度；（五）中国证监会规定的其他事项。
17.
下列不属于证券评级业务的评级对象的是（　）。
  • A.中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券
  • B.中国证监会依法核准发行的债务型结构性融资证券
  • C.在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券
  • D.在证券交易所上市交易的国债

参考答案D

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二条第二款规定，本办法所称证券评级业务，是指对下列评级对象开展资信评级服务：（一）中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券；（二）在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券，国债除外；（三）本款第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司；（四）中国证监会规定的其他评级对象。
18.
根据《证券资信评级机构执业行为准则》的规定，证券评级机构的评级项目组实行组长负责制，至少由______名评级分析人员组成。项目组组长应具备证券业从业资格，且从事资信评级业务______年以上。（　）
  • A.一；两
  • B.两；三
  • C.三；四
  • D.四；五

参考答案B

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第二十一条规定，评级准备环节包括以下步骤：（一）根据受评级机构或受评级证券发行人所处行业特点、企业规模及复杂程度组建评级项目组，项目组实行组长负责制，至少由两名评级分析人员组成。项目组组长应具备证券业从业资格，且从事资信评级业务3年以上。（二）证券评级机构应对项目组成员进行利益冲突审查，项目组成员应签署利益冲突回避承诺书。（三）项目组按照评级项目需要，制定完善的评级工作计划。
19.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，首次评级时，证券评级机构应当在与委托方签署评级业务委托书并（　）首次评级费用后再进场开展尽职调查工作。
  • A.全额收取
  • B.定额收取
  • C.部分收取
  • D.不收取

参考答案A

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第七条规定，首次评级时，证券评级机构应当在与委托方签署评级业务委托书并全额收取首次评级费用后再进场开展尽职调查工作。跟踪评级时，证券评级机构应当按照评级业务委托书及跟踪评级业务需要确定是否进场及进场时间。
20.
根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，公开发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在______个月内完成首期发行，剩余数量应当在______个月内发行完毕。（　）
  • A.三；六
  • B.六；十二
  • C.九；十八
  • D.十二；二十四

参考答案D

解析《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定，公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在十二个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后五个工作日内报中国证监会备案。
21.
根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，公开发行可转换公司债券，以保证方式提供担保的，应当为（　）。
  • A.有限责任担保
  • B.无限责任担保
  • C.一般保证责任
  • D.连带责任担保

参考答案D

解析《上市公司证券发行管理办法》第二十条第三款规定，以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
22.
特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者（　）认可的其他特殊目的载体。
  • A.证券交易所
  • B.中国证券业协会
  • C.中国证监会
  • D.证券登记结算机构

参考答案C

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四条规定，证券公司、基金管理公司子公司通过设立特殊目的载体开展资产证券化业务适用本规定。前款所称特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体。
23.
关于在深圳证券交易所备案的中小企业私募债券应符合的条件，下列说法错误的是（　）。
  • A.发行人是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司
  • B.发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍
  • C.期限在半年（含）以上
  • D.深圳证券交易所规定的其他条件

参考答案C

解析《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第九条规定，在本所备案的私募债券，应当符合下列条件：（一）发行人是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司；（二）发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍；（三）期限在一年（含）以上；（四）本所规定的其他条件。
24.
上海证券交易所对于符合上市条件的债券，根据其（　）实行分类管理。
  • A.债券类别
  • B.债券数额
  • C.资信状况
  • D.发行主体

参考答案C

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第2.1.2条第一款规定，债券符合第2.1.1条规定上市条件的，本所根据其资信状况实行分类管理。债券符合下列条件且面向公众投资者公开发行的，公众投资者和符合本所规定的合格投资者可以参与交易：（一）发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实；（二）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；（三）债券信用评级达到AAA级；（四）中国证监会及本所根据投资者保护的需要规定的其他条件。
25.
根据《信用评级主体规范》，拟进行信贷市场和银行间债券市场信用评级业务的信用评级机构，应以（　）向评级业务主管部门提出申请。
  • A.口头形式
  • B.书面方式
  • C.书面方式或口头形式
  • D.无特别形式要求

参考答案B

解析《信用评级主体规范》第4.2.1条规定，拟进行信贷市场和银行间债券市场信用评级业务的信用评级机构，应以书面方式向评级业务主管部门提出申请。向评级业务主管部门递交申请书，应提交本规范所规定的相关材料。
26.
借款企业信用等级为AA级表示，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力______，经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响______。（　）
  • A.很强；很小
  • B.较强；较小
  • C.较弱；较小
  • D.很弱；很大

参考答案A

解析《信用评级业务规范》第4.1.1.3条规定，借款企业信用等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。其中，借款企业信用AA级的含义为：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强，经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小。
27.
企业发行债务融资工具应在（　）注册。
  • A.中国证监会
  • B.中国银行间市场交易商协会
  • C.中国证券业协会
  • D.证券交易所

参考答案B

解析《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第四条规定，企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会（简称交易商协会）注册。
28.
发行人对同一债项委托多家信用评级机构进行评级的，应通知信用评级机构按照相关要求报送（　）并披露信用评级结果和报告。
  • A.中国证监会
  • B.证券交易所
  • C.中国证券业协会
  • D.交易商协会

参考答案D

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第三十七条规定，发行人对同一债项委托多家信用评级机构进行评级的，应通知信用评级机构按照相关要求报送交易商协会并披露信用评级结果和报告。
29.
企业发行集合票据应当依法在交易商协会注册，（　）。
  • A.一次注册，一次发行
  • B.一次注册，多次发行
  • C.多次注册，一次发行
  • D.多次注册，多次发行

参考答案A

解析《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》第四条规定，企业发行集合票据应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在交易商协会注册，一次注册、一次发行。
30.
根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，政策性银行不包括（　）。
  • A.国家开发银行
  • B.中国进出口银行
  • C.中国建设银行
  • D.中国农业发展银行

参考答案C

解析《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第六条规定，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。政策性银行金融债券发行申请应包括发行数量、期限安排、发行方式等内容，如需调整，应及时报中国人民银行核准。本办法所称政策性银行，是指国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。C项属于商业银行。
31.
根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，短期融资券的发行应采取（　），发行利率或发行价格由供求双方自行确定。
  • A.定向发行
  • B.承购包销
  • C.拍卖方式
  • D.招标发行

参考答案C

解析《证券公司短期融资券管理办法》第十六条规定，短期融资券的发行应采取拍卖方式，发行利率或发行价格由供求双方自行确定。
32.
根据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，______负责对商业银行发行次级债券资格进行审查，______对次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理。（　）
  • A.中国证监会；中国银行业监督管理委员会
  • B.中国人民银行；中国银行业监督管理委员会
  • C.中国银行业监督管理委员会；中国人民银行
  • D.中国证券业协会；中国人民银行

参考答案C

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第七条规定，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会依法对次级债券发行进行监督管理。中国银行业监督管理委员会负责对商业银行发行次级债券资格进行审查，并对次级债券计入附属资本的方式进行监督管理；中国人民银行对次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理。
33.
根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，有权依法监督管理资产支持证券在全国银行间债券市场上的发行与交易活动的机构是（　）。
  • A.中国人民银行
  • B.中国银监会
  • C.中国证监会
  • D.中国证券业协会

参考答案A

解析《信贷资产证券化试点管理办法》第十条规定，中国人民银行依法监督管理资产支持证券在全国银行间债券市场上的发行与交易活动。
34.
根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的规定，企业债券的利率由（　）确定，但不得超过国务院限定的利率水平。
  • A.中国人民银行
  • B.银监会
  • C.证监会
  • D.企业

参考答案D

解析《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》第二条第五项规定，债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平是企业公开发行企业债券应当符合的条件之一。
35.
根据《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》的相关规定，在企业债券发行中承担着重要作用，对发债企业负有重要的监督指导职责的主体是（　）。
  • A.证监会
  • B.证券交易所
  • C.征信服务机构
  • D.主承销商

参考答案D

解析《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》第四条规定，加强对主承销商征信记录的调用和分析。主承销商在企业债券发行中承担着重要作用，对发债企业遵守相关规定和认真履约负有重要的监督指导职责。主承销商的信用状况可以作为企业债券发行核准的参考指标。为此，我委将加强对债券主承销商信用记录的调用，通过定期调用券商的最新信用记录信息，及时掌握债券主承销商信用状况，强化对主承销商履行职责的信用水平和能力的分析。
36.
根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，保险机构应当建立健全信用评级管理制度并及时报（　）备案。
  • A.中国银监会
  • B.中国证监会
  • C.中国保监会
  • D.中国人民银行

参考答案C

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第七条规定，保险机构应当建立健全信用评级管理制度，及时报中国保监会备案。信用评级管理制度主要包括：（一）信用评级议事规则和程序规定；（二）信用评级方法细则；（三）信用评级报告准则；（四）评级人员操作规范；（五）尽职调查制度；（六）跟踪评级和复评制度；（七）防火墙制度等避免利益冲突的制度；（八）其他制度。
37.
根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险公司上季度末偿付能力充足率低于120%的，不得投资（　）债券。
  • A.政府
  • B.金融企业（公司）
  • C.有担保非金融企业（公司）
  • D.无担保非金融企业（公司）

参考答案D

解析《保险资金投资债券暂行办法》第二十二条规定，保险公司上季度末偿付能力充足率低于120%的，不得投资无担保非金融企业（公司）债券；已经持有上述债券的，不得继续增持并适时减持。上季度末偿付能力处于120%和150%之间的，应当及时调整投资策略，严格控制投资无担保非金融企业（公司）债券的品种和比例。
38.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》的规定，下列有关专业人员的规定，不正确的是（　）。
  • A.投资管理、法律合规、资产评估、信用评级、会计审计等专业人员不少于20人
  • B.具有3年以上项目投资、信贷管理经验的人员不少于8人
  • C.具有5年以上信用评级经验的人员不少于3人
  • D.债权投资计划风险管理人员不少于8人

参考答案D

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第七条第四项规定，专业管理机构设立债权投资计划，投资管理、法律合规、资产评估、信用评级、风险管理、会计审计等专业人员不少于20人。其中，具有3年以上项目投资、信贷管理经验的人员不少于8人；具有5年以上项目投资、信贷管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于4人；具有5年以上信用评级经验的人员不少于3人；债权投资计划风险管理人员不少于3人。
39.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》的规定，专业管理机构设立债权投资计划，应当以（　）的名义开立资金账户，落实资金和资产独立运营及隔离安排。
  • A.专业管理机构
  • B.委托方
  • C.债权投资计划产品
  • D.投资者

参考答案C

解析参见《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第十四条规定。
40.
根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，募集人应当对次级债募集的资金实施（　），严格按照可行性研究报告中募集资金的用途和次级债管理方案使用募集资金。
  • A.专项管理
  • B.专户管理
  • C.分级管理
  • D.差异化管理

参考答案B

解析参见《保险公司次级定期债务管理办法》第二十五条规定。

二、多项选择题

本类题共40题，每题1分，共40分。

41.
为了优化投资回报机制，可以采取的主要措施有（　）。
  • A.引导和支持上市公司增强持续回报能力
  • B.完善利润分配制度
  • C.建立多元化投资回报体系
  • D.发展服务中小投资者的专业化中介机构

参考答案ABCD

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，优化投资回报机制的主要措施包括：（一）引导和支持上市公司增强持续回报能力；（二）完善利润分配制度；（三）建立多元化投资回报体系；（四）发展服务中小投资者的专业化中介机构。
42.
关于资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员所具备的条件，下列表述正确的有（　）。
  • A.取得司法职业资格
  • B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试
  • C.未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满
  • D.最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形

参考答案BCD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第八条规定，资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：（一）取得证券从业资格；（二）熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试；（三）无《公司法》、《证券法》规定的禁止任职情形；（四）未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满；（五）最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；（六）正直诚实，品行良好，最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。境外人士担任前款规定职务的，还应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于3年。
43.
证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有应当回避的情形包括（　）。
  • A.本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人3%的股份
  • B.本人、直系亲属是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人
  • C.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员
  • D.本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易

参考答案BCD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十三条规定，证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列情形之一的，应当回避：（一）本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人；（二）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员；（三）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人；（四）本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易；（五）中国证监会认定的足以影响独立、客观、公正原则的其他情形。
44.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，评级报告至少应当经过（　）三级审核。
  • A.评级项目组组长
  • B.部门负责人或部门指定人员
  • C.评级总监
  • D.证券交易所

参考答案ABC

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第三十三条第一款规定，报告审核是指评级报告至少应当依序经过评级项目组组长、部门负责人或部门指定人员和评级总监三级审核。后一级审核应当建立在前一级审核通过的基础之上，并对前一级审核意见的落实情况进行监督。
45.
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，证券评级机构在取得证券评级业务许可后应当披露的信息包括（　）。
  • A.证券评级机构基本信息
  • B.受评级机构的相关信息
  • C.评级结果质量统计情况
  • D.内部控制制度和管理制度

参考答案ACD

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第五十三条规定，证券评级机构应当在取得证券评级业务许可后20个工作日内通过协会、证券评级机构及中国证监会指定的其他网站进行公开披露。披露信息至少应当包括：（一）证券评级机构基本信息；（二）董事、监事及高级管理人员情况；（三）评级从业人员情况；（四）内部控制制度和管理制度；（五）评级业务制度；（六）评级结果信息；（七）评级结果质量统计情况；（八）可能对证券评级机构经营活动产生重大影响的信息；（九）中国证监会、协会规定的其他需披露事项。
46.
信用评级机构在进场评级作业前向人民银行征信管理局和人民银行当地分支机构提交的报备材料中应当包括（　）。
  • A.信用评级协议复印件
  • B.信用评级收费凭证复印件
  • C.跟踪评级安排材料
  • D.被评企业是否为集团企业的说明文件

参考答案ABCD

解析《中国人民银行关于加强银行间债券市场信用评级作业管理的通知》第三条第一款规定，主承销商依据银监会颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》对债券发行人是否为集团企业作判定，并出具被评企业是否为集团企业的说明文件，该文件须加盖公章或经有权签字人签字。信用评级机构在进场评级作业前向人民银行征信管理局和人民银行当地分支机构提交的报备材料中，除信用评级协议复印件、信用评级收费凭证复印件、跟踪评级安排材料外，还应包括上述说明文件。
47.
对企业发行债务融资工具进行信用评级的评级机构应当具备的条件有（　）。
  • A.在中国境内注册
  • B.在境外注册
  • C.在债务融资工具发行地注册
  • D.具备债券评级资质

参考答案AD

解析《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第九条规定，企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。
48.
根据《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》的规定，信用评级机构承担保密义务的除外情形包括（　）。
  • A.法律要求保密
  • B.公开信息渠道获取
  • C.受评企业或第三方公开
  • D.无关紧要的信息

参考答案BC

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第四十三条规定，除法律法规要求、公开信息渠道获取、受评企业或第三方公开外，信用评级机构对于受评企业书面提出保密要求的相关信息应承担保密义务，不得向第三方提供或对外披露。
49.
根据《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》的规定，企业发行集合票据应遵守的法律条件包括（　）。
  • A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%
  • B.任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币
  • C.任一企业主体信用评级为AA级及以上
  • D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币

参考答案ABD

解析《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》第五条规定，企业发行集合票据应遵守国家相关法律法规，任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%。任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币。C项，任一企业主体信用评级为BBB级及以上（部分地区的地方性规定），评级结果与发行利率具有相关性。
50.
根据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，关于商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应具备的条件，下列说法正确的有（　）。
  • A.实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小
  • B.核心资本充足率不低于10%
  • C.贷款损失准备计提充足
  • D.最近三年没有重大违法、违规行为

参考答案ACD

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第十条规定，商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合以下条件：（一）实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小；（二）核心资本充足率不低于4%；（三）贷款损失准备计提充足；（四）具有良好的公司治理结构与机制；（五）最近三年没有重大违法、违规行为。
51.
根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，下列说法正确的有（　）。
  • A.资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级
  • B.分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按要求披露信息
  • C.资产支持证券可以向投资者定向发行，但发行前必须进行信用评级
  • D.定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让

参考答案ABD

解析A项，《信贷资产证券化试点管理办法》第三十五条规定，资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级。资信评级机构应保证其信用评级客观公正。B项，第三十八条规定，资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。CD两项，第四十一条规定，资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。
52.
根据《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》的规定，保险资金投资企业（公司）债券的外部信用评级机构，应当符合的能力条件包括（　）。
  • A.已经获得国家相关部门许可的债券市场信用评级业务资质，具有持续经营能力和成熟稳定充足的专业队伍
  • B.具有完善的组织结构、内部控制和业务制度，公开披露评级方法和评级程序等信息，已经建立完善的评级基础数据体系、违约统计体系和评级质量管控体系
  • C.评级体系运作良好，评级结果具备稳健的风险区分和排序能力，评级报告能够充分发挥风险揭示作用，跟踪评级报告发布及时
  • D.具备三年以上从事信用评级业务的经验

参考答案ABC

解析《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》第一条规定，保险资金投资企业（公司）债券的外部信用评级机构，应当符合以下能力条件：（一）已经获得国家相关部门许可的债券市场信用评级业务资质，具有持续经营能力和成熟稳定充足的专业队伍；（二）具有完善的组织结构、内部控制和业务制度，公开披露评级方法和评级程序等信息，已经建立完善的评级基础数据体系、违约统计体系和评级质量管控体系；（三）评级体系运作良好，评级结果具备稳健的风险区分和排序能力，评级报告能够充分发挥风险揭示作用，跟踪评级报告发布及时。
53.
根据《关于保险资金投资有关金融产品的通知》的规定，保险资金投资的基础设施债权投资计划中，偿债主体最近一个会计年度的（　），应达到同期全国银行间债券市场新发行债券企业行业平均水平。
  • A.资产负债率
  • B.资产收益率
  • C.负债比率
  • D.利息保障倍数

参考答案ACD

解析《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第六条第一款规定，保险资金投资的基础设施债权投资计划，应当符合《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》等有关规定，基础资产限于投向国务院、有关部委或者省级政府部门批准的基础设施项目债权资产。偿债主体最近一个会计年度资产负债率、经营现金流与负债比率和利息保障倍数，达到同期全国银行间债券市场新发行债券企业行业平均水平。产品信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或者相当于A级的信用级别。
54.
依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，专业管理机构管理债权投资计划的禁止行为包括（　）。
  • A.以债权投资计划财产对外提供担保
  • B.以债权投资计划协助关联公司与债权投资计划相关当事人发生他项交易
  • C.引入关联机构担任或变相担任债权投资计划的独立监督人
  • D.将不同债权投资计划财产分类管理

参考答案ABC

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第二十四条规定，专业管理机构管理债权投资计划，不得存在以下行为：（一）以债权投资计划财产对外提供担保；（二）以债权投资计划协助关联公司与债权投资计划相关当事人发生他项交易；（三）引入关联机构担任或变相担任债权投资计划的独立监督人；（四）将不同债权投资计划财产相互交易；（五）挪用债权投资计划资金或者财产；（六）中国保监会规定禁止的其他情形。
55.
根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，信用评级的审慎稳健原则要求评级人员全面审慎评估发债主体的（　）。
  • A.经营状况
  • B.财务状况
  • C.外部经济环境状况
  • D.债券风险收益状况

参考答案ABD

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第六条规定，信用评级应当遵循以下原则：（一）真实一致原则。评级人员应当核实评级数据和资料的真实性，确保基础数据、指标口径、评级方法、评定标准的一致性；（二）独立客观原则。评级人员应当独立、客观、公正，不受发债主体及其他外部因素的不良影响；（三）审慎稳健原则。评级人员应当充分考虑宏观经济、特定行业和发债主体经营管理可能存在的波动，全面审慎评估发债主体经营和财务状况、债券风险收益状况以及其他风险。
56.
根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险公司可以投资的债券种类包括（　）。
  • A.政府债券
  • B.准政府债券
  • C.金融企业（公司）债券
  • D.非金融企业（公司）债券

参考答案ABCD

解析A项，《保险资金投资债券暂行办法》第六条第一款规定，保险资金投资的政府债券，是指中华人民共和国省（自治区、直辖市、计划单列市）以上政府财政部门或其代理机构，依法在境内发行的，以政府信用为基础并由财政支持的债券，包括中央政府债券和省级政府债券。B项，第七条第一款规定，保险资金投资的准政府债券，是指经国务院或国务院有关部门批准，由特定机构发行的，信用水平与中央政府债券相当的债券。CD两项，第八条规定，保险资金投资的企业（公司）债券，是指由企业（公司）依法合规发行，且不具备政府信用的债券，包括金融企业（公司）债券和非金融企业（公司）债券。
57.
依据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，金融机构法人包括（　）。
  • A.政策性银行
  • B.商业银行
  • C.企业集团财务公司
  • D.保险公司

参考答案ABC

解析《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第二条规定，本办法所称金融债券，是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。本办法所称金融机构法人，包括政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。
58.
根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，关于申请发行短期融资券的证券公司应当符合的基本条件，下列说法正确的有（　）。
  • A.取得全国银行间同业拆借市场成员资格一年以上
  • B.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达一年，且近一年无信息披露违规记录
  • C.客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近半年未挪用客户交易结算资金
  • D.内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近两年内未发生重大违法违规经营

参考答案ABD

解析《证券公司短期融资券管理办法》第九条规定，申请发行短期融资券的证券公司，应当符合以下基本条件，并经证监会审查认可：（一）取得全国银行间同业拆借市场成员资格一年以上；（二）发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达一年，且近一年无信息披露违规记录；（三）客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近一年未挪用客户交易结算资金；（四）内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近两年内未发生重大违法违规经营；（五）采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价；（六）中国人民银行和证监会规定的其他条件。
59.
根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，下列各项中，属于公开发行公司债券的发行人应当及时披露的重大事项的有（　）。
  • A.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
  • B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结
  • C.发行人当年累计新增借款或对外提供担保达到上年末净资产的百分之十五
  • D.发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失

参考答案ABD

解析《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：（一）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；（二）债券信用评级发生变化；（三）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（四）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（五）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十；（六）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十；（七）发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；（八）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（九）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（十）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（十一）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；（十二）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（十三）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。
60.
上市公司违反《上市公司证券发行管理办法》的规定，中国证监会可以采取的措施有（　）。
  • A.责令整改
  • B.监管谈话
  • C.认定为不适当人选
  • D.罚款

参考答案ABC

解析《上市公司证券发行管理办法》第六十四条规定，上市公司违反本办法规定，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。
61.
关于债券受托管理和债券持有人权益保护事项的规定，下列说法正确的有（　）。
  • A.预备用于交换的股票及其孳息是本次发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保
  • B.在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同
  • C.当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付
  • D.可交换公司债券持有人申请换股的，可直接向证券交易所发出换股指令

参考答案ABC

解析A项，《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》第七条第一款规定，预备用于交换的股票及其孳息（包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等)，是本次发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。B项，第七条第二款规定，在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同，按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续，将其专户存放，并取得担保权利证明文件。C项，第七条第三款规定，当债券持有人按照约定条件交换股份时，从作为担保物的股票中提取相应数额用于支付；债券持有人部分或者全部未选择换股且上市公司股东到期未能清偿债务时，作为担保物的股票及其孳息处分所得的价款优先用于清偿对债券持有人的负债。D项，第八条规定，可交换公司债券持有人申请换股的，应当通过其托管证券公司向证券交易所发出换股指令，指令视同为债券受托管理人与发行人认可的解除担保指令。
62.
原始权益人不得侵占、损害专项计划资产，并应当履行的职责包括（　）。
  • A.依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或者约定移交基础资产
  • B.配合并支持管理人、托管人以及其他为资产证券化业务提供服务的机构履行职责
  • C.办理资产支持证券发行事宜
  • D.专项计划法律文件约定的其他职责

参考答案ABD

解析ABD三项，《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第九条规定，原始权益人不得侵占、损害专项计划资产，并应当履行下列职责：（一）依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或者约定移交基础资产；（二）配合并支持管理人、托管人以及其他为资产证券化业务提供服务的机构履行职责；（三）专项计划法律文件约定的其他职责。C项属于管理人应当履行的职责。
63.
根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，管理人应当为专项计划单独记账、独立核算，不同的专项计划在（　）等方面应当相互独立。
  • A.账户设置
  • B.资金划拨
  • C.账簿记录
  • D.人员管理

参考答案ABC

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十五条规定，管理人应当为专项计划单独记账、独立核算，不同的专项计划在账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。
64.
根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》的规定，下列属于发行人可采取的内外部增信措施的有（　）。
  • A.限制发行人将资产抵押给其他债权人
  • B.第三方担保和资产抵押、质押
  • C.商业保险
  • D.社会保险

参考答案ABC

解析《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第三十九条规定，发行人可采取其他内外部增信措施，提高偿债能力，控制私募债券风险。增信措施包括但不限于下列方式：（一）限制发行人将资产抵押给其他债权人；（二）第三方担保和资产抵押、质押；（三）商业保险。
65.
根据《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》，私募债券受托管理人应当履行的职责包括（　）。
  • A.持续关注发行人和保证人的资信状况，出现可能影响私募债券持有人重大权益的事项时，召集私募债券持有人会议
  • B.发行人为私募债券设定抵押或质押担保的，私募债券受托管理人应当在私募债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
  • C.在私募债券存续期内勤勉处理私募债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务
  • D.预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施

参考答案ABCD

解析《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第三十四条规定，私募债券受托管理人应当履行下列职责：（一）持续关注发行人和保证人的资信状况，出现可能影响私募债券持有人重大权益的事项时，召集私募债券持有人会议；（二）发行人为私募债券设定抵押或质押担保的，私募债券受托管理人应当在私募债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；（三）在私募债券存续期内勤勉处理私募债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（四）监督发行人对募集说明书约定的应当履行义务（包括募集资金用途、提取偿债保障金等）的执行情况，并出具受托管理人事务报告；（五）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施；（六）发行人不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序；（七）私募债券受托管理协议约定的其他重要义务。
66.
下列各项中，属于上海证券交易所终止债券上市交易的情形有（　）。
  • A.公司发生依法被责令关闭或者被宣告破产的
  • B.公司最近两年连续亏损，在其后一个年度内恢复盈利的
  • C.公司对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正的
  • D.债券到期前两个交易日终止上市的

参考答案ACD

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第6.11条规定，债券发生下列情形之一的，本所终止其上市交易：（一）《证券法》规定终止债券上市交易的情形；（二）发行人发生解散、依法被责令关闭、被宣告破产等情形；（三）债券持有人会议同意终止债券在本所上市交易，且向本所提出申请，并经本所认可；（四）债券到期前两个交易日或者依照募集说明书的约定终止上市；（五）法律、行政法规、规章及本所规定的其他终止上市的情形。《证券法》第五十六条规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；（三）公司最近三年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；（四）公司解散或者被宣告破产；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。
67.
债券存续期间，影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项应当及时向上海证券交易所提交并披露临时报告的情形包括（　）。
  • A.发行人主要资产被查封、扣押、冻结
  • B.发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%
  • C.发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
  • D.发行人经营方针、经营范围、生产经营外部条件或者债券信用评级发生重大变化

参考答案ABCD

解析《上海证券交易所公司债券上市规则》第3.3.1条规定，债券存续期间，发生下列可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向本所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。重大事项包括：（一）发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；（二）债券信用评级发生变化；（三）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（四）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（五）发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；（六）发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%；（七）发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；（八）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（九）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；（十）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（十一）发行人情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件；（十二）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（十三）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。（十四）法律、行政法规、规章的规定或中国证监会、本所规定的其他事项。
68.
根据《信用评级主体规范》的规定，信用评级机构主动退出市场的情形包括（　）。
  • A.暂停信用评级业务
  • B.终止信用评级业务
  • C.信用评级结果失准
  • D.机构破产无法继续开展信用评级业务

参考答案BD

解析《信用评级主体规范》第4.3条规定，退出信用评级市场的情形分为主动退出和强制推出。4.3.1规定，出现以下情况信用评级机构可主动退出：（一）由于终止信用评级业务的；（二）由于破产等原因无法继续开展信用评级业务的。
69.
关于开展信用评级业务准则，下列表述正确的有（　）。
  • A.信用评级机构如与评级对象（发行人）有利益关系，则不应当承担此项信用评级项目
  • B.信用评级应根据客观、公正、科学的原则设定信用评级指标体系，采用宏观与微观、定量与定性、动态与静态相结合的科学分析方法，确定评价对象的信用等级
  • C.信用评级机构在进行信用评级业务时，可以根据评级对象的实际情况决定是否进行实地调查
  • D.严格依据信用评级程序，独立地开展信用评级工作，保证评级的公正性、一致性、完整性

参考答案ABD

解析《信用评级业务管理规范》第3.1条规定，信用评级机构进行信用评级业务时应遵循以下准则：（一）按照国家有关法律、法规、政策和信用评级业务主管部门的有关规定，开展信用评级业务；（二）信用评级机构如与评级对象（发行人）有利益关系，则不应当承担此项信用评级项目；（三）信用评级机构的评估人员如与评级对象（发行人）有利益关系的，应当回避；（四）信用评级依据收集的基础资料，客观地进行信用等级评估，信用评级结果不受任何单位和个人影响；（五）信用评级应根据客观、公正、科学的原则设定信用评级指标体系，采用宏观与微观、定量与定性、动态与静态相结合的科学分析方法，确定评价对象的信用等级；（六）信用评级机构在进行信用评级业务时，必须履行实地调查义务；（七）严格依据信用评级程序，独立地开展信用评级工作，保证评级的公正性、一致性、完整性；（八）信用评级结果应客观、公正，不应有误导性。
70.
依据《公司法》的规定，股份有限公司的设立方式包括（　）。
  • A.发起设立
  • B.登记设立
  • C.审批设立
  • D.募集设立

参考答案AD

解析《公司法》第七十七条第一款规定，股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。
71.
关于控股股东的界定，下列说法正确的有（　）。
  • A.其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上的股东
  • B.其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东
  • C.不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人
  • D.出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东

参考答案ABD

解析ABD三项，《公司法》第二百一十六条第二项规定，控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。C项，第二百一十六条第三项规定，实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
72.
根据《担保法》的规定，抵押担保的范围包括（　）。
  • A.主债权及利息
  • B.违约金
  • C.损害赔偿金
  • D.实现抵押权的费用

参考答案ABCD

解析《担保法》第四十六条规定，抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。抵押合同另有约定的，按照约定。
73.
根据《企业债券管理条例》的规定，企业发行企业债券应当符合的条件包括（　）。
  • A.企业规模达到国家规定的要求
  • B.企业财务会计制度符合国家规定
  • C.具有偿债能力
  • D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续2年盈利

参考答案ABC

解析《企业债券管理条例》第十二条规定，企业发行企业债券必须符合下列条件：（一）企业规模达到国家规定的要求；（二）企业财务会计制度符合国家规定；（三）具有偿债能力；（四）企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；（五）所筹资金用途符合国家产业政策。
74.
关于委托合同中受托人的义务，下列说法正确的有（　）。
  • A.受托人应当按照委托人的指示处理委托事务
  • B.受托人应当亲自处理委托事务，经委托人同意，受托人可以转委托；未经同意的，转委托无效
  • C.受托人应当按照委托人的要求，报告委托事务的处理情况
  • D.受托人处理委托事务取得的财产，应当转交给委托人

参考答案ACD

解析A项，《合同法》第三百九十九条规定，受托人应当按照委托人的指示处理委托事务。需要变更委托人指示的，应当经委托人同意；因情况紧急，难以和委托人取得联系的，受托人应当妥善处理委托事务，但事后应当将该情况及时报告委托人。B项，第四百条规定，受托人应当亲自处理委托事务。经委托人同意，受托人可以转委托。转委托经同意的，委托人可以就委托事务直接指示转委托的第三人，受托人仅就第三人的选任及其对第三人的指示承担责任。转委托未经同意的，受托人应当对转委托的第三人的行为承担责任，但在紧急情况下受托人为维护委托人的利益需要转委托的除外。C项，第四百零一条规定，受托人应当按照委托人的要求，报告委托事务的处理情况。委托合同终止时，受托人应当报告委托事务的结果。D项，第四百零四条规定，受托人处理委托事务取得的财产，应当转交给委托人。
75.
下列各项中，属于委托合同终止的情形有（　）。
  • A.委托人死亡
  • B.受托人死亡
  • C.委托人丧失民事行为能力
  • D.受托人未经委托人同意转委托

参考答案ABC

解析ABC三项，《合同法》第四百一十一条规定，委托人或者受托人死亡、丧失民事行为能力或者破产的，委托合同终止，但当事人另有约定或者根据委托事务的性质不宜终止的除外。D项，第四百条规定，受托人应当亲自处理委托事务。经委托人同意，受托人可以转委托。转委托经同意的，委托人可以就委托事务直接指示转委托的第三人，受托人仅就第三人的选任及其对第三人的指示承担责任。转委托未经同意的，受托人应当对转委托的第三人的行为承担责任，但在紧急情况下受托人为维护委托人的利益需要转委托的除外。
76.
证券评级机构应向协会报送半年度和年度合规检查报告。合规检查报告内容应当包括（　）。
  • A.证券评级机构是否持续符合证券评级业务许可的资质条件、评级业务活动的合规情况
  • B.违法违规行为的发现及整改情况
  • C.合规负责人和其他合规管理人员履职情况
  • D.可能面临的重大合规风险及应对措施

参考答案ABCD

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第六十二条规定，证券评级机构应向协会报送半年度和年度合规检查报告。合规检查报告内容应至少包括证券评级机构是否持续符合证券评级业务许可的资质条件、评级业务活动的合规情况、违法违规行为的发现及整改情况、可能面临的重大合规风险及应对措施、合规负责人和其他合规管理人员履职情况、以及中国证监会、协会要求或公司认为需要报告的其他内容等。合规检查报告应由证券评级机构法定代表人、合规负责人签字确认并加盖证券评级机构公章。
77.
根据《证券资信评级机构执业行为准则》的规定，证券评级机构及评级从业人员在承揽评级项目过程中的禁止行为有（　）。
  • A.自觉维护有序、公平的市场秩序
  • B.恶意诋毁、贬损同行
  • C.以低于合理成本的价格进行恶性竞争
  • D.与其他证券评级机构发生业务冲突时主动进行磋商

参考答案BC

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第二十条规定，证券评级机构及其评级从业人员在承揽评级项目过程中，应自觉维护有序、公平的市场秩序，不得恶意诋毁、贬损同行，不得以低于合理成本的价格进行恶性竞争。
78.
股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有（　）。
  • A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
  • B.公司股本总额不少于人民币五千万元
  • C.公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上
  • D.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

参考答案ACD

解析《证券法》第五十条第一款规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（二）公司股本总额不少于人民币三千万元；（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；（四）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
79.
根据《证券法》的规定，下列各项中，属于公司不得再次公开发行公司债券的情形有（　）。
  • A.前一次公开发行的公司债券尚未募足
  • B.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态
  • C.违反法律规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
  • D.公司陷入僵局

参考答案ABC

解析《证券法》第十八条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（一）前一次公开发行的公司债券尚未募足；（二）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（三）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。
80.
根据《证券法》的规定，证券公司及其从业人员从事的损害客户利益的欺诈行为包括（　）。
  • A.违背客户的委托为其买卖证券
  • B.不在规定时间内向客户提供公司股权结构重大变化的信息
  • C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
  • D.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

参考答案ACD

解析《证券法》第七十九条规定，禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：（一）违背客户的委托为其买卖证券；（二）不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；（三）挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；（四）未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；（五）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；（六）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；（七）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。欺诈客户行为给客户造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。

三、不定项选择题

本类题共40题，每题1分，共40分。

81.
地方政府举借的债务，只能用于（　）。
  • A.公益性资本支出
  • B.经常性支出
  • C.适度归还存量债务
  • D.营利性资本支出

参考答案AC

解析《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，建立地方政府信用评级制度，逐步完善地方政府债券市场。地方政府举借的债务，只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。
82.
建立多元化投资回报体系，需要完善股份回购制度，引导上市公司承诺在出现（　）等情形时回购股份。
  • A.股价低于每股净资产
  • B.股价等于每股净资产
  • C.股价高于每股净资产
  • D.股价高于发行价

参考答案A

解析《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，优化投资回报机制，建立多元化投资回报体系。完善股份回购制度，引导上市公司承诺在出现股价低于每股净资产等情形时回购股份。研究建立“以股代息”制度，丰富股利分配方式。对现金分红持续稳定的上市公司，在监管政策上给予扶持。制定差异化的分红引导政策。完善除权除息制度安排。
83.
中国证监会派出机构应当对证券评级机构进行非现场检查或者现场检查的事项是（　）。
  • A.内部控制
  • B.经营运作
  • C.风险状况
  • D.从业活动

参考答案ABCD

解析《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三十一条规定，中国证监会派出机构应当对证券评级机构内部控制、管理制度、经营运作、风险状况、从业活动、财务状况等进行非现场检查或者现场检查。证券评级机构及其有关人员应当配合检查，提供的信息、资料应当真实、准确、完整。
84.
下列情形中，属于实际及潜在利益冲突的是（　）。
  • A.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份分别为1%和3%
  • B.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人持有证券评级机构3%的股份
  • C.证券评级机构及其实际控制人持有受评级证券发行人或者受评级机构10%的股份
  • D.证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务1年以前买卖受评级证券

参考答案C

解析《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第六十三条第二款规定，实际及潜在利益冲突包括但不限于以下情形：（一）证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制；（二）同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达5%以上；（三）受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5%以上；（四）证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或受评级机构股份达到5%以上；（五）证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级证券；（六）证券评级机构从受评级机构或受评级证券发行人处获得与评级服务不相关的报酬等。
85.
关于信用评级机构在开展业务时应遵循的要求，下列说法正确的是（　）。
  • A.以诚信为本，勤勉尽责，遵循为客户保密的义务
  • B.严格依据信用评级方法和程序，独立地开展信用评级工作，保证评级的公正性、一致性、完整性，信用评级结果不受任何单位和个人的影响
  • C.评级机构应建立评级数据库，积累评级信息，并及时向社会公布
  • D.信用评级机构在进行评级业务操作中，应按照评级业务主管部门的规定，及时将评级结果及跟踪评级相关材料上报，并向社会及时披露

参考答案ABD

解析《信用评级主体规范》第5.1条规定，信用评级机构在开展业务时应遵循以下要求：（一）按照国家有关法律、法规、政策、评级业务主管部门的有关规定和行业规章，开展信用评级业务；（二）以诚信为本，勤勉尽责，遵循为客户保密的义务；（三）不断更新和提高专业知识与技能，提高业务能力、职业道德水平和创新能力；（四）严格依据信用评级方法和程序，独立地开展信用评级工作，保证评级的公正性、一致性、完整性，信用评级结果不受任何单位和个人的影响；（五）评级机构应建立评级数据库，积累评级信息；（六）按照评级业务主管部门要求报送有关信用评级的业务资料和信用评级机构的报表；（七）信用评级机构在进行评级业务操作中，应按照评级业务主管部门的规定，及时将评级结果及跟踪评级相关材料上报，并向社会及时披露；（八）评级业务主管部门规定的其他要求。
86.
关于评级机构及人员不得参与相关评级业务的情形，下列说法错误的是（　）。
  • A.信用评级机构与受评企业或其关联机构存在足以影响信用评级独立性的股权关联关系及开展评级业务前3个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸
  • B.参与信用评级的人员及其直系亲属与受评企业或其关联机构存在足以影响信用评级独立性的持股、受聘为高管或其他关键岗位以及持有与受评对象相关的证券或衍生品账面价值超过50万元人民币
  • C.在开展信用评级业务期间，信用评级机构及参与信用评级的人员买卖与受评对象相关的证券或衍生品
  • D.交易商协会认定的足以影响信用评级机构或人员独立、客观、公正立场的其他情形

参考答案A

解析《非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引》第十四条规定，出现以下情形，信用评级机构及参与信用评级的人员（包括评级小组成员和信用评审委员会委员）不得参与相关信用评级业务：（一）信用评级机构与受评企业或其关联机构存在足以影响信用评级独立性的股权关联关系及开展评级业务前6个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸；（二）参与信用评级的人员及其直系亲属与受评企业或其关联机构存在足以影响信用评级独立性的持股、受聘为高管或其他关键岗位以及持有与受评对象相关的证券或衍生品账面价值超过50万元人民币；（三）在开展信用评级业务期间，信用评级机构及参与信用评级的人员买卖与受评对象相关的证券或衍生品；（四）交易商协会认定的足以影响信用评级机构或人员独立、客观、公正立场的其他情形。
87.
关于企业资产支持票据的发行，下列说法正确的是（　）。
  • A.企业发行资产支持票据应在交易商协会注册
  • B.企业只能以非公开定向的发行方式在银行间市场发行资产支持票据
  • C.企业发行资产支持票据应设置合理的交易结构，不得损害股东、债权人利益
  • D.企业发行资产支持票据所募集资金的用途应符合法律法规和国家政策要求

参考答案ACD

解析A项，《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》第三条规定，企业发行资产支持票据应在交易商协会注册。B项，第四条规定，企业可选择公开发行或非公开定向发行方式在银行间市场发行资产支持票据。C项，第五条规定，企业发行资产支持票据应设置合理的交易结构，不得损害股东、债权人利益。D项，第七条规定，企业发行资产支持票据所募集资金的用途应符合法律法规和国家政策要求。企业在资产支持票据存续期内变更募集资金用途应提前披露。
88.
依据《商业银行次级债券发行管理办法》的规定，商业银行次级债券的发行可采取（　）的方式。
  • A.一次限额发行
  • B.一次足额发行
  • C.限额内分期发行
  • D.足额分期发行

参考答案BC

解析《商业银行次级债券发行管理办法》第十六条规定，商业银行次级债券的发行可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。发行人根据需要，分期发行同一类次级债券，应在募集说明书中详细说明每期发行时间及发行额度。若有变化，发行人应在每期次级债券发行15日前将修改的有关文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。
89.
根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的规定，关于企业公开发行企业债券应符合的条件，下列说法错误的是（　）。
  • A.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元
  • B.累计债券余额不超过企业净资产（包括少数股东权益）的60%
  • C.最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息
  • D.已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态

参考答案B

解析《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》第二条规定，企业公开发行企业债券应符合下列条件：（一）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；（二）累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；（三）最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；（四）筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；（五）债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；（六）已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；（七）最近三年没有重大违法违规行为。
90.
根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的规定，发行企业债券募集的资金不得用于（　）。
  • A.本企业的生产经营
  • B.弥补亏损和非生产性支出
  • C.房地产买卖
  • D.股票和期货买卖

参考答案BCD

解析《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》第六条第一款规定，债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用。不得用于弥补亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。
91.
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》的规定，产业类企业主体评级为AA-及以下的，应采取的偿债保障措施是（　）。
  • A.抵押
  • B.质押
  • C.第三方担保
  • D.签订政府回购协议

参考答案ABC

解析《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》第二条规定，根据发债主体信用等级完善相应偿债保障措施。对城投类企业和完全竞争产业类企业两类主体的偿债保障措施拟根据评级情况做如下规定：（一）产业类企业主体评级为AA-及以下的，应采取抵质押或第三方担保等措施。（二）城投类企业主体评级在AA-及以下的，应采取签订政府（或高信用企业）回购协议等保障措施或提供担保。
92.
完善企业发债信用信息采集制度，各级发展改革部门除了掌握和分析征信服务机构所提供的企业信用信息，还应当收集企业（　）等信息。
  • A.弄虚作假行为
  • B.恶意拖欠行为
  • C.不诚信行为
  • D.市场经营策略

参考答案ABC

解析《国家发展改革委办公厅关于加强企业发债过程中信用建设的通知》第三条规定，逐步加强对发债企业多方面征信采集。我国征信服务机构目前可以做到对企业信贷信用记录的较充分采集，为审核企业发债提供了重要信息参考，但仅掌握和分析这些信息尚不能满足债券审核需要。各级发展改革部门在推动社会信用体系建设过程中，应组织力量加快对企业各方面信用信息的采集，对企业过去是否有弄虚作假、恶意拖欠等违法违规和不诚信行为，进行重点采集，尽快形成比较完善的信用信息采集制度。
93.
根据《关于保险资金投资有关金融产品的通知》的规定，保险资金投资的信贷资产支持证券，入池基础资产限于五级分类为（　）的贷款。
  • A.正常类
  • B.关注类
  • C.次级类
  • D.可疑类

参考答案AB

解析《关于保险资金投资有关金融产品的通知》第三条第一款规定，保险资金投资的信贷资产支持证券，入池基础资产限于五级分类为正常类和关注类的贷款。按照孰低原则，产品信用等级不低于国内信用评级机构评定的A级或相当于A级的信用级别。
94.
根据《保险公司次级定期债务管理办法》的规定，次级债募集资金不得用于（　）。
  • A.弥补亏损
  • B.投资股权
  • C.投资不动产
  • D.投资基础设施

参考答案BCD

解析《保险公司次级定期债务管理办法》第二十五条规定，募集人应当对次级债募集的资金实施专户管理，严格按照可行性研究报告中募集资金的用途和次级债管理方案使用募集资金。第二十六条规定，次级债募集资金的运用应当符合中国保监会的有关规定，不得用于投资股权、不动产和基础设施。
95.
依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》的规定，专业管理机构应当以（　）为前提，审慎选择偿债主体。
  • A.获取利润
  • B.机构信誉
  • C.资金安全
  • D.利益保障

参考答案C

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第九条规定，专业管理机构应当以资金安全为前提，审慎选择偿债主体。偿债主体应当是项目方或者其母公司（实际控制人）。
96.
根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》的规定，专业管理机构通知受益人接收清算资产后，受益人未能及时接收的，由专业管理机构保管，保管费用和相关费用由（　）承担。
  • A.受益人
  • B.独立监督人
  • C.偿债主体
  • D.该项资产

参考答案D

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第三十二条规定，专业管理机构应当按照债权投资计划约定，书面通知受益人接收清算资产。受益人应当及时确认清算方案，接收清算资产。受益人未能及时接收的，由专业管理机构保管，保管费用和相关费用由该项资产承担。专业管理机构不得运用保管资产，保管期间产生的收益属于保管资产。
97.
专业管理机构及其有关人员违反《基础设施债权投资计划管理暂行规定》且情节严重的，中国保监会可以依法（　）违规机构及人员从事债权投资计划业务的资质。
  • A.暂停
  • B.撤销
  • C.注销
  • D.终止

参考答案AD

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第五十二条规定，专业管理机构及其有关人员违反本规定的，中国保监会将记录其不良行为并依法予以处罚。情节严重的，中国保监会可以依法暂停或终止违规机构及人员从事债权投资计划业务的资质。
98.
根据《一般工商企业主要评级方法》的规定，一般工商企业基本财务指标不包括（　）。
  • A.盈利能力
  • B.资本结构
  • C.付息水平
  • D.注册会计师意见

参考答案D

解析根据《保险机构债券投资信用评级指引》附录《一般工商企业主要评级方法》第二条规定，一般工商企业基本财务指标，主要包括盈利能力、运营效率、资本结构、现金流状况、流动性、付息水平等。D项属于一般工商企业个体评价要素中有关财务风险主要考察的内容。
99.
根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，保险机构应当建立科学指标体系，规范评级程序和方法，详尽分析影响发债主体信用评级的风险因素，评定其（　），确定其信用等级。
  • A.负债比例
  • B.偿债能力
  • C.偿债意愿
  • D.盈利水平

参考答案BC

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第二十一条规定，保险机构应当建立科学指标体系，规范评级程序和方法，详尽分析影响发债主体信用评级的风险因素，评定其偿债能力和偿债意愿，确定其信用等级。
100.
根据《保险机构债券投资信用评级指引》的规定，债券含有抵押、质押、信用保证等增信条件的，应当评估（　）。
  • A.抵押物和质押物的市场价值、流动性
  • B.抵押和质押比例
  • C.担保人的信用状况
  • D.担保人的承诺条件、偿付及时性

参考答案ABCD

解析《保险机构债券投资信用评级指引》第三十二条规定，债券含有抵押、质押、信用保证等增信条件的，应当评估抵押物和质押物的市场价值、流动性、抵押和质押比例，评估担保人的信用状况、承诺条件以及偿付及时性。
101.
根据《保险资金投资债券暂行办法》的规定，保险公司投资（　）债券，可以按照资产配置要求，自主确定投资总额。
  • A.中央政府
  • B.准政府
  • C.有担保的企业（公司）
  • D.无担保的企业（公司）

参考答案ABC

解析AB两项，《保险资金投资债券暂行办法》第十二条规定，保险公司投资中央政府债券、准政府债券，可以按照资产配置要求，自主确定投资总额。CD两项，第十三条规定，保险公司投资有担保的企业（公司）债券，可以按照资产配置要求，自主确定投资总额；投资无担保非金融企业（公司）债券的余额，不超过该保险公司上季末总资产的50%。
102.
根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，发行人未能按期向指定账户全额划付短期融资券本息的，中央结算公司应在其到期日日终，通过（　）及时向投资人公告发行人的违约事实。
  • A.中国证监会网站
  • B.中国货币网
  • C.中国债券信息网
  • D.中国人民银行网站

参考答案BC

解析《证券公司短期融资券管理办法》第二十五条规定，如果发行人未能按期向中央结算公司指定账户全额划付短期融资券本息，中央结算公司应在短期融资券到期日日终，通过中国货币网和中国债券信息网及时向投资人公告发行人的违约事实。
103.
根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，资信状况符合（　）标准的公司债券可以选择向公众投资者或者仅面向合格投资者公开发行。
  • A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实
  • B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍
  • C.债券信用评级达到AA级
  • D.债券信用评级达到AAA级

参考答案ABD

解析《公司债券发行与交易管理办法》第十八条规定，资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：（一）发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实；（二）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；（三）债券信用评级达到AAA级；（四）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者；仅面向合格投资者公开发行的，中国证监会简化核准程序。
104.
关于基础资产的规定，下列表述正确的是（　）。
  • A.基础资产，是指符合法律法规规定，权属明确，可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产，财产权利不属于基础资产
  • B.基础资产可以是单项财产，也可以是多项财产构成的资产组合
  • C.基础资产交易基础应当真实，交易对价应当公允
  • D.基础资产的现金流应当持续、稳定

参考答案BCD

解析AB两项，《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第三条第一款规定，本规定所称基础资产，是指符合法律法规规定，权属明确，可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产权利或者财产。基础资产可以是单项财产权利或者财产，也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合。CD两项，第三条第二款规定，前款规定的财产权利或者财产，其交易基础应当真实，交易对价应当公允，现金流应当持续、稳定。
105.
根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列各项中，属于证券自律组织的是（　）。
  • A.中国证监会
  • B.证券交易场所
  • C.中国证券业协会
  • D.中国基金业协会

参考答案CD

解析《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四十七条规定，中国证券业协会、中国基金业协会等证券自律组织应当根据本规定及所附指引对证券公司、基金管理公司子公司开展资产证券化业务过程中的尽职调查、风险控制等环节实施自律管理。
106.
根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》，参与私募债券认购和转让的合格个人投资者应当具备的条件是（　）。
  • A.个人名下的各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元
  • B.具有一年以上的证券投资经验
  • C.理解并接受私募债券风险
  • D.不在所投资的企业任职

参考答案AC

解析《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第十九条规定，合格个人投资者应当至少符合下列条件：（一）个人名下的各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元；（二）具有两年以上的证券投资经验；（三）理解并接受私募债券风险。
107.
根据《信用评级主体规范》的规定，评级信息来源于（　）。
  • A.社会公共媒体
  • B.银行类和非银行类金融机构
  • C.政府部门
  • D.社会征信机构

参考答案BCD

解析《信用评级业务规范》第3.4.2条规定，评级信息来源：评级对象（发行人），以及与评级对象（发行人）存在业务、管理、监督等关系的相关部门。这些相关部门包括银行类金融机构、非银行类金融机构、政府部门、司法部门、国际合作组织、其他社会征信机构等。
108.
资信评级是指由独立的信用评级机构对评级对象的（　）进行综合评价。
  • A.债务结构
  • B.偿还债务的能力
  • C.偿债意愿
  • D.负债总额

参考答案BC

解析《信用评级业务规范》第2.2条规定，信用评级，也称资信评级，由独立的信用评级机构对影响评级对象的诸多信用风险因素进行分析研究，就其偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并且用简单明了的符号表示出来。
109.
《公司法》规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有（　）义务。
  • A.忠实
  • B.诚信
  • C.勤勉
  • D.守法

参考答案AC

解析《公司法》第一百四十七条规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。
110.
根据《企业债券管理条例》的规定，下列关于企业债券的说法，正确的是（　）。
  • A.企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券
  • B.未经国务院同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模，并不得擅自调整年度规模内的各项指标
  • C.企业发行企业债券必须按照相关规定进行审批，未经批准的，不得擅自发行和变相发行企业债券
  • D.中央企业发行企业债券，由证监会会同国家计划委员会审批；地方企业发行企业债券，由中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同同级计划主管部门审批

参考答案ABC

解析A项，《企业债券管理条例》第五条规定，本条例所称企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。B项，第十条第二款规定，未经国务院同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模，并不得擅自调整年度规模内的各项指标。CD两项，第十一条规定，企业发行企业债券必须按照本条例的规定进行审批，未经批准的，不得擅自发行和变相发行企业债券。中央企业发行企业债券，由中国人民银行会同国家计划委员会审批；地方企业发行企业债券，由中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同同级计划主管部门审批。
111.
根据《合同法》的规定，下列属于违约责任承担方式的是（　）。
  • A.赔礼道歉
  • B.继续履行
  • C.采取补救措施
  • D.支付约定违约金或者定金

参考答案BCD

解析《合同法》第一百零七条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第一百一十四条第一款规定，当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。第一百一十五条规定，当事人可以依照《中华人民共和国担保法》约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。A项属于侵权责任的承担方式。
112.
借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以（　）。
  • A.停止发放借款
  • B.申请法院冻结其银行账户
  • C.解除合同
  • D.提前收回借款

参考答案ACD

解析《合同法》第二百零三条规定，借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同。
113.
根据《证券资信评级机构执业行为准则》的规定，评级项目组在撰写初评报告时，应当对评级所依据的文件资料内容的（　）进行核查和验证。
  • A.真实性
  • B.准确性
  • C.完整性
  • D.及时性

参考答案ABC

解析《证券资信评级机构执业行为准则》第二十三条规定，评级项目组在撰写初评报告时应遵循以下程序：（一）汇总整理所有评级相关资料，建立完备、规范的工作底稿。工作底稿应包括受评级机构或受评级证券发行人提供的原始材料以及信用评级机构出具项目评级结果所依据的其他全部信息与数据。（二）对评级所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证。（三）评级项目组运用评级专业知识，根据与评级对象相适应的评级方法，对评级对象的信用风险进行深入分析，形成初评报告并给出建议的信用等级。如果评级对象有信用增级措施的，还应就信用增级措施的效果进行分析和评价。
114.
国务院证券监督管理机构依法履行监管职责，可采取的措施是（　）。
  • A.对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查
  • B.进入涉嫌违法行为发生场所调查取证
  • C.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料
  • D.对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以直接冻结或者查封

参考答案ABC

解析《证券法》第一百八十规定，国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：（一）对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查；（二）进入涉嫌违法行为发生场所调查取证；（三）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明；（四）查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；（五）查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料；对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存；（六）查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户；对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封；（七）在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日；案情复杂的，可以延长十五个交易日。
115.
关于证券违法行为的法律责任，下列表述正确的是（　）。
  • A.一般对于证券违法行为，既处罚单位，又处罚直接负责的主管人员和其他直接责任人员
  • B.非法开设证券交易场所的，由县级以上人民政府予以取缔，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款
  • C.违反法律规定，在限制转让期限内买卖证券的，责令改正，给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款
  • D.证券公司成立后，无正当理由超过三个月未开始营业的，或者开业后自行停业连续二个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照

参考答案AB

解析A项，根据《证券法》第一百八十八条至第二百三十三条证券违法行为法律责任的相关规定，对于证券违法行为一般都是既处罚单位又处罚直接责任人员。B项，《证券法》第一百九十六条规定，非法开设证券交易场所的，由县级以上人民政府予以取缔，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足十万元的，处以十万元以上五十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。C项，《证券法》第二百零四条规定，违反法律规定，在限制转让期限内买卖证券的，责令改正，给予警告，并处以买卖证券等值以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。D项，《证券法》第二百一十七条规定，证券公司成立后，无正当理由超过三个月未开始营业的，或者开业后自行停业连续三个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。
116.
非公开发行证券，可以采用的方式有（　）。
  • A.广告
  • B.公开劝诱
  • C.变相公开
  • D.向特定对象募集

参考答案D

解析《证券法》第十条规定，公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：（一）向不特定对象发行证券；（二）向特定对象发行证券累计超过二百人的；（三）法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。D项属于非公开发行区别于公开发行的特点。
117.
依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》的规定，专业管理机构应当停止划款的情形是（　）。
  • A.偿债主体或项目方挪用资金或者未按规定用途使用资金，或用款申请不符合计划进度
  • B.偿债主体未落实偿债安排，未按时支付利息、偿还本金及其他费用
  • C.抵质押资产价值下降
  • D.偿债主体或担保人内部人事结构发生较大变动

参考答案AB

解析AB两项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第二十二条规定，专业管理机构应当规范债权投资计划资金划拨管理，按照投资合同和用款计划拨付投资资金。债权投资计划存续期间，专业管理机构应当及时向偿债主体发出还本付息通知，督促其按时还本付息；偿债主体未能及时偿还本息的，应当启动担保机制，保全债权投资计划财产。债权投资计划发生下列情况之一的，专业管理机构应当停止划款并视情况采取相应措施：（一）项目所在地发生不可抗力因素，影响项目执行和经营管理；（二）偿债主体或项目方挪用资金或者未按规定用途使用资金，或用款申请不符合计划进度；（三）偿债主体未落实偿债安排，未按时支付利息、偿还本金及其他费用；（四）偿债主体或者担保人涉及重大诉讼，或发生破产、兼并、重组等重大事项，对偿债能力或担保能力造成不利影响；（五）抵质押资产价值下降，低于规定要求；（六）偿债主体或担保人出现经营困难、现金流严重短缺等不利情形；（七）其他需要停止划款的情形。C项，只有抵质押财产的价值下降至低于规定要求时才应当停止划款。D项，偿债主体或担保人内部人事变动只有才导致其出现经营困难、现金流严重短缺等不利情形时才应当停止划款。
118.
依据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》的规定，专业管理机构设立的债权投资计划，应当符合的要求是（　）。
  • A.专业管理机构已与偿债主体签订投资合同，产品基础资产明确
  • B.交易结构清晰，制定投资者权益保护机制
  • C.债权投资计划受益权划分为等额受益凭证
  • D.中国证监会规定的其他审慎性要求

参考答案ABC

解析《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第八条规定，专业管理机构设立的债权投资计划，应当符合下列要求：（一）专业管理机构已与偿债主体签订投资合同，产品基础资产明确；募集资金投资方向和投资策略符合国家宏观政策、产业政策、监管政策及相关规定；（二）交易结构清晰，制定投资者权益保护机制；（三）债权投资计划受益权划分为等额受益凭证；（四）中国保监会规定的其他审慎性要求。
119.
保障中小投资者知情权的主要方式是（　）。
  • A.增强信息披露的针对性
  • B.提高市场透明度
  • C.切实履行信息披露职责
  • D.制定完善中小投资者分类标准

参考答案ABC

解析ABC三项，《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》规定，保障中小投资者知情权的主要方法包括：（一）增强信息披露的针对性；（二）提高市场透明度；（三）切实履行信息披露职责。D项属于健全投资者适当性制度的主要内容。
120.
根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，下列说法正确的是（　）。
  • A.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员不得以任何方式在受评级机构或者受评级证券发行人兼职
  • B.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员不得投资其他证券评级机构
  • C.证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证
  • D.证券评级机构不得为他人提供融资，但可以为他人提供担保

参考答案ABC

解析A项，《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十五条规定，证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员不得以任何方式在受评级机构或者受评级证券发行人兼职。B项，第二十六条规定，证券评级机构的董事、监事和高级管理人员不得投资其他证券评级机构。C项，第二十八条规定，证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证。D项，第二十九条规定，证券评级机构不得为他人提供融资或者担保。证券评级机构的实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员应当遵纪守法，不得从事损害证券评级机构及其评级对象合法权益的活动。