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2026年初级银行职业资格《银行管理》考前点题卷二

初级银行管理 / 考前点题　共 130 题　更新于 2026-09-28

一、单项选择题

下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1.
根据《贷款风险分类指引》的规定，下列不属于商业银行贷款质量五级分类的是（　）。
  • A.关注类贷款
  • B.可疑类贷款
  • C.逾期类贷款
  • D.次级类贷款

参考答案C

解析根据《贷款风险分类指引》的规定，商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
2.
下列选项中，不属于支票类型的是（　）。
  • A.现金支票
  • B.电子支票
  • C.转账支票
  • D.普通支票

参考答案B

解析支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支付现金；转账支票只能用于转账；普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。
3.
下列不属于对问题银行业金融机构进行处置的主要方式是（　）。
  • A.撤销
  • B.接管
  • C.拍卖
  • D.重组

参考答案C

解析根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，对问题银行业金融机构进行处置的方式主要有接管、促成重组和撤销。
4.
银行保理融资是指在保理业务基础上开展的以卖方转让（　）为前提的银行融资业务。
  • A.银行承兑汇票
  • B.应收账款
  • C.固定资产
  • D.不良资产

参考答案B

解析保理融资，简单地说就是指销售商（供应商、应收账款债权人）通过将其合法拥有的应收账款转让给银行（保理人、保理商)，从而获得融资的行为。
5.
下列关于商业银行存款业务的说法中，错误的是（　）。
  • A.办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则
  • B.商业银行可以通过降低利率来吸收存款
  • C.未经批准任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务
  • D.应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息

参考答案B

解析商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。
6.
在我国，机构投资人认购大额存单起点金额不低于（　）万元。
  • A.500
  • B.600
  • C.800
  • D.1000

参考答案D

解析机构投资人认购大额存单起点金额不低于1000万元。
7.
（　）是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
  • A.信用风险
  • B.市场风险
  • C.操作风险
  • D.流动性风险

参考答案B

解析市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
8.
客户评级的评价主体是（　）。
  • A.商业银行
  • B.中央银行
  • C.证券业监督管理委员会
  • D.银行业监督管理委员会

参考答案A

解析客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率，是商业银行的内部评级。
9.
银行业金融机构实施全面风险管理应当遵循的基本原则是（　）。
  • A.成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则
  • B.全面原则、审慎原则、独立原则、有效原则
  • C.匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则、有效性原则
  • D.制衡性原则、全覆盖原则、重要性原则、有效性原则

参考答案C

解析银行业金融机构实施全面风险管理应当遵循的基本原则：匹配性原则，全覆盖原则，独立性原则，有效性原则。
10.
下列关于关系人的说法中，错误的是（　）。
  • A.关系人包括商业银行的管理人员及其近亲属
  • B.商业银行不得向关系人发放信用贷款
  • C.关系人包括商业银行的董事及其近亲属
  • D.商业银行不得向关系人发放担保贷款

参考答案D

解析根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。其中，关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
11.
某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是（　）。
  • A.在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假。并安排另一营业机构会计主管接替
  • B.将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗
  • C.对下属12家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到1年的李某全部予以轮岗
  • D.对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计

参考答案B

解析不相容职务分离控制要求商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。一般应当加以分离的不相容职务有：授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。B项，固定资产购建审批与固定资产购建采购属于不相容岗位，应加以分离。
12.
以风险为本的合规管理计划的内容不包括（　）。
  • A.合规风险评估
  • B.合规风险框架
  • C.特定政策和程序的实施与评价
  • D.合规性测试

参考答案B

解析合规部门应制订并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。
13.
货币市场是指交易期限在（　）年以内的短期金融工具市场。
  • A.五
  • B.十
  • C.三
  • D.一

参考答案D

解析货币市场是指融资期限在1年以内(包括1年)的资金交易市场，又称为短期资金市场。
14.
根据《商业银行声誉风险管理指引》，承担声誉风险管理最终责任的是（　）。
  • A.商业银行高管层
  • B.商业银行监事会
  • C.商业银行董事会
  • D.商业银行内部控制委员会

参考答案C

解析商业银行董事会应制定与本行战略目标一致且适用于全行的声誉风险管理政策，建立全行声誉风险管理体系，监控全行声誉风险管理的总体状况和有效性，承担声誉风险管理的最终责任。
15.
货币市场交易与资本市场交易相比较，其特点表现在（　）。
  • A.期限短、流动性强、风险性大
  • B.期限长、流动性强、风险性小
  • C.期限短、流动性强、风险性小
  • D.期限短、流动性弱、风险性小

参考答案C

解析货币市场是指融资期限在1年以内(包括1年)的资金交易市场，主要特点是：（1）低风险、低收益。（2）期限短、流动性强、风险性小。（3）交易量大、交易频繁。
16.
根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》的规定，商业银行建立的流动性风险管理体系的基本要素不包括（　）。
  • A.完备的管理信息系统
  • B.完善的流动性风险管理策略、政策和程序
  • C.有效的流动性风险识别、计量、监测和控制
  • D.良好的整体经营管理水平

参考答案D

解析根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的规定，商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系，并应当包括以下基本要素：
（1）有效的流动性风险管理治理结构。
（2）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。
（3）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。
（4）完备的管理信息系统。
17.
同业投资是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为，下列不属于特定目的载体的是（　）。
  • A.证券公司资产管理计划
  • B.商业银行理财产品
  • C.信托投资计划
  • D.中期票据

参考答案D

解析同业投资是指金融机构购买(或委托其他金融机构购买)同业金融资产(包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产)或特定目的载体(包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等)的投资行为。
18.
关于商业银行柜台业务操作风险的防控，下列说法正确的是（　）。
  • A.人力资源管理条线作为第四道防线，应针对突出风险点明确员工从业禁止性规定和职业操守“底线”，对违反禁止性规定的发现一起、严厉查处一起
  • B.业务管理条线作为第一道防线，应承担起风险防控的首要责任
  • C.审计监督条线作为第二道防线，应加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违纪违规问题提出整改意见
  • D.风险合规条线作为第三道防线，应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责

参考答案B

解析商业银行为防控操作风险采取的“三道防线”建设主要包括：
（1）业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。
（2）风险合规条线作为第二道防线应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责。
（3）审计监督条线作为第三道防线应加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。
19.
根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，下列选项中，不属于董事会的合规管理职责的是（　）。
  • A.任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性
  • B.授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
  • C.审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
  • D.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决

参考答案A

解析董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，除B、C、D三项外，还履行商银行章程规定的其他合规管理职责。A项属于高级管理层的合规管理职责。
20.
下列选项中，不属于商业银行产品开发方法的是（　）。
  • A.仿效法
  • B.交叉组合法
  • C.低成本法
  • D.创新法

参考答案C

解析银行应根据新产品的内容和特点，从本银行和目标市场出发，选择和确定适当的开发方法。产品开发的方法可主要归纳为以下三种：（1）仿效法。（2）交叉组合法。（3）创新法。
21.
通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（　）。
  • A.经济调节功能
  • B.货币资金融通功能
  • C.优化资源配置功能
  • D.风险分散与风险管理功能

参考答案C

解析金融市场具有优化资源配置功能。金融市场通过充当资金融通媒介，促进资金合理流动，实现经济资源跨时间、跨地区、跨行业的再配置，使社会经济资源有效地配置到效率高的部门。
22.
下列关于金融犯罪的说法中，错误的是（　）。
  • A.金融犯罪主体只能是个人
  • B.金融犯罪是一种图利犯罪
  • C.金融犯罪主要包括破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪两类
  • D.有的金融犯罪具有非法占有目的

参考答案A

解析金融犯罪主体可以是自然人，也可以是单位，故A选项错误。
23.
（　）策略的立足点不是放在争取新客户上，而是把精力花在挽留老客户上。
  • A.情感营销
  • B.大众营销
  • C.分层营销
  • D.交叉营销

参考答案D

解析交叉营销是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品。交叉营销的立足点不是放在争取新客户上，而是把精力花在挽留老客户，增强客户黏性。
24.
下列选项中，不属于中央银行基准利率的是（　）。
  • A.贷款基础利率
  • B.再贷款利率
  • C.再贴现利率
  • D.存款准备金利率

参考答案A

解析中央银行基准利率主要包括：
（1）再贷款利率，指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率。
（2）再贴现利率，指金融机构将所持有的已贴现票据向中国人民银行办理再贴现所采用的利率。
（3）存款准备金利率，指中国人民银行对金融机构缴存的法定存款准备金支付的利率。
（4）超额存款准备金利率，指中央银行对金融机构缴存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。
25.
汽车金融公司是指经银行业监督管理机构批准设立，为中国境内的汽车（　）提供金融服务的非银行金融机构。
  • A.购买者及生产者
  • B.购买者、销售者及生产者
  • C.购买者及销售者
  • D.销售者及生产者

参考答案C

解析汽车金融公司是指经银行业监督管理机构批准设立，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。
26.
一般而言承担风险能够带来风险补偿，而有一种风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性，但不能给商业银行带来盈利，这种风险是（　）。
  • A.市场风险
  • B.流动性风险
  • C.信用风险
  • D.操作风险

参考答案D

解析与市场风险主要存在于交易账户、信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性，却不能给商业银行带来盈利。
27.
根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行可以根据需要，将（　）为贷款设定质押担保。
  • A.项目所投保的商业保险的第一顺位保险金请求权
  • B.符合条件的项目资产
  • C.项目发起人持有的项目公司股权
  • D.项目批准文书

参考答案C

解析根据《项目融资业务指引》的规定，商业银行应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。
28.
A银行的贷款风险分类情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款5亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款1亿元，那么该行不良贷款率为（　）。
  • A.20％
  • B.13％
  • C.40％
  • D.6％

参考答案B

解析不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，即不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额×100％=(5+6+1)/(60+20+5+6+1)×100％=13％。
29.
某人投资某债券，买入价格为100元，一年后卖出价格为110元，期间获得利息收入10元，则该投资的持有期收益率为（　）。
  • A.10％
  • B.18.2％
  • C.20％
  • D.9.1％

参考答案C

解析持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100％=（110-100+10)/100×100％=20％。
30.
下列选项中，不属于商业银行内部控制目标的是（　）。
  • A.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
  • B.确保国家有关法律规定及规章的贯彻执行
  • C.确保资产负债业务快速发展
  • D.确保商业银行发展战略和经营目标的实现

参考答案C

解析商业银行内部控制的目标包括：
（1）保证国家有关法律规定及规章的贯彻执行。
（2）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
（3）保证商业银行风险管理的有效性。
（4）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
31.
债券投资业务中，债券票面利息与购买价格之间的比率为（　）。
  • A.到期收益率
  • B.即期收益率
  • C.持有期收益率
  • D.名义收益率

参考答案B

解析到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率。
即期收益率是债券票面利息与购买价格之间的比率。
持有期收益率是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率。
名义收益率又称票面收益率，是票面利息与面值的比率。
32.
（　）是实施银行业消费者权益保护的工作主体。
  • A.银行业消费者
  • B.银行业金融机构
  • C.地方金融监督管理部门
  • D.金融监管部门

参考答案B

解析银行业金融机构作为实施银行业消费者权益保护的工作主体，其应当遵循依法合规和内部自律原则，构建落实银行业消费者权益保护工作的体制机制，履行保护银行业消费者合法权益的义务。
33.
下列选项中，不属于市场风险的是（　）。
  • A.利率风险
  • B.汇率风险
  • C.商品价格风险
  • D.违约风险

参考答案D

解析市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
34.
商业银行目前考核体系中的核心指标是（　）。
  • A.资本充足率
  • B.净利润
  • C.存贷款比率
  • D.经济增加值

参考答案D

解析经济增加值(EVA)是商业银行目前考评体系中的核心指标。经济增加值指标涵盖了公司价值创造过程中的主要因素，充分考虑了财务成本、风险成本、资本成本。
35.
同业拆借市场在金融市场体系中属于（　）。
  • A.贷款市场
  • B.长期资金融通市场
  • C.货币市场
  • D.资本市场

参考答案C

解析货币市场是指融资期限在1年以内(包括1年)的资金交易市场，又称为短期资金市场，包括：同业拆借市场、回购市场和票据市场。
36.
下列选项中，不属于造成商业银行代理业务中操作风险外部事件的是（　）。
  • A.委托方伪造收付款凭证骗取资金
  • B.通过代理收付款进行洗钱活动
  • C.行业竞争激烈
  • D.由于新的监管规定出台而引起的风险

参考答案C

解析商业银行代理业务中主要存在以下操作风险：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。其中，外部事件包括：（1）委托方伪造收付款凭证骗取资金；（2）通过代理收付款进行洗钱活动；（3）由于新的监管规定出台而引起的风险等。
37.
根据《商业银行并购贷款风险管理指引》，下列关于商业银行并购贷款的表述中，不正确的是（　）。
  • A.并购贷款期限一般不超过七年
  • B.并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60％
  • C.商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过15％
  • D.商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50％

参考答案C

解析商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5％。
38.
内部环境中处于基础地位的是（　）。
  • A.组织架构
  • B.企业文化
  • C.人力资源
  • D.规章制度

参考答案A

解析在内部环境中居于基础地位的是组织架构，包括治理结构、内部机构设置和权责分配。
39.
根据《金融租赁公司管理办法》，从事售后回租业务的金融租赁公司应真实取得相应标的物的（　）。
  • A.支配权
  • B.占有权
  • C.所有权
  • D.使用权

参考答案C

解析《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司应当合法取得租赁物的所有权。
40.
下列选项中，不属于新型货币政策工具的是（　）。
  • A.再贷款
  • B.常备借贷便利
  • C.中期借贷便利
  • D.抵押补充贷款

参考答案A

解析新型货币政策工具主要包括：（1）短期流动性调节工具。（2）常备借贷便利。（3）中期借贷便利。（4）抵押补充贷款。（5）定向中期借贷便利。
A项，再贷款属于一般性货币政策工具。
41.
下列关于客户身份资料和交易记录保存制度的说法中，错误的是（　）。
  • A.客户交易信息自交易记账当年计起至少保存五年
  • B.金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息集中销毁
  • C.客户身份资料在业务关系结束后应当至少保存五年
  • D.在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料

参考答案B

解析金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院银行业监督管理机构指定的机构。
42.
某借款人2020年销售收入为3000万元，2020年销售利润率为15％，预计2017年销售收入年增长率为10％，营运资金周转次数为5，根据《流动资金贷款办理暂行办法》中关于流动资金贷款需求量的测算方法，该借款人的营运资金量为（　）万元。
  • A.459
  • B.561
  • C.759
  • D.600

参考答案B

解析在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=3000×(1-15％)×(1+10％)/5=561(万元)。
43.
商业银行面临的风险中最重要也是管理难度最大的风险类型是（　）。
  • A.操作风险
  • B.市场风险
  • C.流动性风险
  • D.信用风险

参考答案D

解析信用风险是商业银行面临的风险中最重要也是管理难度最大的风险类型。
44.
内部审计的质量控制不包括（　）。
  • A.内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
  • B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
  • C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
  • D.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突

参考答案A

解析内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。
45.
经济增加值正成为商业银行考评体系中的核心指标，其计算公式为（　）。
  • A.税后利润-经济资本占用×资本预期回报率
  • B.风险调整后利润-经济资本占用×行业平均资本回报率
  • C.税后利润-经济资本占用×行业平均资本回报率
  • D.风险调整后利润-经济资本占用×资本预期回报率

参考答案D

解析经济增加值=风险调整后利润-经济资本占用×资本预期回报率
46.
金融租赁公司是银行业监督管理机构批准的非银行金融机构，以下哪项不是金融租赁公司的负债业务？（　）
  • A.向金融机构借款
  • B.境外借款
  • C.融资租赁
  • D.发行金融债券

参考答案C

解析金融租赁公司的负债业务：
（一）接受承租人租赁保证金
（二）吸收股东3个月以上定期存款
（三）同业拆入
（四）向金融机构借款
（五）境外借款
（六）发行金融债券
C项（融资租赁）是金融租赁公司的资产业务。
47.
银行机构应当根据操作风险损失事件统计工作的（　），合理确定操作风险损失事件统计。
  • A.统一性原则
  • B.及时性原则
  • C.谨慎性原则
  • D.重要性原则

参考答案D

解析银行机构应当根据操作风险损失事件统计工作的重要性原则，合理确定操作风险损失事件统计。
48.
商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是（　）。
  • A.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
  • B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
  • C.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
  • D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测

参考答案D

解析监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。（D项是董事会的责任）
49.
根据《流动资金贷款管理办法》，下列不属于贷款人加强动态贷后管理，防范化解贷款风险的措施是（　）。
  • A.动态关注借款人重大预警信号
  • B.提前收贷
  • C.追加担保
  • D.调整贷款定价

参考答案D

解析在日常贷后管理中，商业银行应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。
50.
下列关于行政复议受理的说法，错误的是（　）。
  • A.复议申请符合其他法定条件，但不属于本行政机关受理的，应告知申请人向有关行政机关提出
  • B.复议申请符合法定条件的，应予受理
  • C.申请人提出复议申请后，复议机关对复议申请进行审查
  • D.复议申请不符合法定条件的，决定不予受理，可以直接退回去

参考答案D

解析申请人提出复议申请后，行政复议机关对复议申请进行审查。复议机关对复议申请进行审查后，应当在收到申请书后的一定期限内，对复议申请分别作以下处理：
（1）复议申请符合法定条件的，应予受理；
（2）复议申请符合其他法定条件，但不属于本行政机关受理的，应告知申请人向有关行政机关提出；
（3）复议申请不符合法定条件的，决定不予受理，并告知理由和相应的处理方式，而不能简单地一退了之。
51.
根据《商业银行杠杆率管理办法》的规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（　）。
  • A.2％
  • B.5％
  • C.6％
  • D.4％

参考答案D

解析商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4％。
52.
（　）是将缺乏流动性、但有预期收益的资产汇集成资产池，通过抵押担保、结构化等方式进行信用增级，成为在金融市场流通的证券，从而实现融资的过程。
  • A.资产证券化
  • B.央票
  • C.公司债券
  • D.金融债券

参考答案A

解析资产证券化是将缺乏流动性、但有预期收益的资产汇集成资产池，通过抵押担保、结构化等方式进行信用增级，成为在金融市场流通的证券，从而实现融资的过程。
中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。
公司债券是由企业发行的承诺在规定期限内还本付息的一种债务凭证，主要分为抵押债券和信用债券。
金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。
53.
根据《商业银行资本管理办法》的规定，下列属于二级资本的是（　）。
  • A.盈余公积
  • B.一般风险准备
  • C.未分配利润
  • D.超额贷款损失准备

参考答案D

解析根据《商业银行资本管理办法》，二级资本包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。（ABC三项属于核心一级资本）
54.
财务公司应培育良好的风险文化，实行合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险（　）等内容的风险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化业务、职能、审计三道防线，保障公司经营稳健与中央企业资金安全。
  • A.识别、监测、分析、评价、报告、控制
  • B.识别、计量、分析、评估、检查、控制
  • C.识别、计量、分析、评估、报告、控制
  • D.识别、计算、分析、评价、报告、应用

参考答案C

解析财务公司应培育良好的风险文化，实行合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化业务、职能、审计三道防线，保障公司经营稳健与中央企业资金安全。
55.
《推进普惠金融发展规划》提倡大力发展普惠金融，其中规定的普惠金融基本原则不包括（　）。
  • A.机会平等、惠及民生
  • B.健全机制、持续发展
  • C.市场导向、自由竞争
  • D.防范风险、推进创新

参考答案C

解析普惠金融的基本原则：
（1）健全机制、持续发展。
（2）机会平等、惠及民生。
（3）市场主导、政府引导。
（4）防范风险、推进创新。
（5）统筹规划、因地制宜。
56.
《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过（　）进行管理”。
  • A.现汇账户
  • B.外汇结算账户
  • C.资本项目账户
  • D.外汇储蓄账户

参考答案D

解析《个人外汇管理办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。
57.
固定资产贷款发放和支付过程中，商业银行应（　），并与贷款配套使用。
  • A.确认所有的项目资本金先行到位
  • B.确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位
  • C.确认借款人必须在贷款到位后的1月内项目资金足额到位
  • D.确认50％的项目资本金先行到位

参考答案B

解析固定资产贷款发放和支付过程中，商业银行应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
58.
下列选项中，哪项违反了《中华人民共和国商业银行法》的规定？（　）
  • A.商业银行向关系人发放信用贷款
  • B.商业银行向员工发放贷款
  • C.商业银行向关联企业发放贷款
  • D.商业银行向高管发放贷款

参考答案A

解析《商业银行法》明确指出：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”这里所指的关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
59.
根据《商业银行资本管理办法》，商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本由（　）来满足，储备资本要求为风险加权资产的（　）。
  • A.一级资本；1％
  • B.一级资本；2.5％
  • C.核心一级资本；2.5％
  • D.核心一级资本；1％

参考答案C

解析商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。
60.
提款条件是贷款的基本要素之一，下列不属于贷款提款条件的是（　）。
  • A.合法授权
  • B.监管条件落实
  • C.信息交流
  • D.政府批准

参考答案C

解析贷款的提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实等。
61.
下列关于贷款机构显示贷款利率的方式，正确的是（　）。
  • A.消费金融公司在其网站上展示贷款产品，仅标明万元贷款日息2元
  • B.小额贷款公司在其与客户签订的贷款合同中，仅标明月息2%
  • C.汽车金融公司在其宣传海报中展示某款汽车贷款产品，仅标明月息1.2%
  • D.商业银行在其个人商品房贷款产品宣传手册中标明，最低贷款利率为6%/年

参考答案D

解析根据中国人民银行公告〔2021﹞第3号规定，所有从事贷款业务的机构，在网站、移动端应用程序、宣传海报等渠道进行营销时，应当以明显的方式向借款人展示年化利率。从事贷款业务的机构包括但不限于存款类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台等。
62.
公共支出包括购买性支出和转移性支出两大部分，其中转移性支出的传导机制为（　）。
  • A.通过“税收→国库→财政支付”过程将货币收入从一方转移到另一方
  • B.通过“财政收入→国库→经常性支出”过程将货币收入从一方转移到另一方
  • C.通过“财政收入→国库→财政支付”过程将货币收入从一方转移到另一方
  • D.通过“经常性收入→国库→经常性支出”过程将货币收入从一方转移到另一方

参考答案C

解析转移性支出通过“财政收入→国库→财政支付”过程将货币收入从一方转移到另一方。
购买性支出包括商品和劳务的购买，是一种政府的直接消费支出。
63.
银行业金融机构应当向金融消费者提供文明规范的服务，下列说法正确的是（　）。
  • A.不得以概括授权的方式，索取与金融产品和服务无关的个人金融信息使用授权
  • B.除本机构和合作机构销售人员外，应禁止其他任何人员在营业场所开展任何形式的营销活动
  • C.在向金融消费者提供服务后，及时告知收费情况及各个服务环节的计费标准
  • D.加强对录音录像保存的管控，发生纠纷的相关录音录像资料应至少保留到产品到期兑付后6个月

参考答案A

解析B项说法错误，除本机构本行销售人员外，禁止其他任何人员在营业场所开展任何形式的营销活动。
C项说法错误，在向消费者提供服务前，事先告知收费与否及各个服务环节的计费标准(包括减免优惠政策)和收费金额，充分保障消费者知情权和自主选择权。
D项说法错误，录音录像资料至少应保留到产品到期兑付后6个月，发生纠纷的要保留到纠纷最终解决后。
64.
根据《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》，信用证具备的三个要素不包括（　）。
  • A.开证行的承付承诺不可撤销
  • B.信用证应当是开证行开出的确定承诺文件
  • C.开证行承付的前提条件是相符交单
  • D.信用证是独立文件，与销售合同分离

参考答案D

解析根据《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》关于信用证的定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：
第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
第二，开证行承付的前提条件是相符交单。
第三，开证行的承付承诺不可撤销。
65.
（　）通过非现场监管和现场检查等手段发现银行业金融机构有违反审慎经营规则的行为后责令其限期改正。
  • A.银行业监督管理机构
  • B.中国证监会
  • C.中国人民银行
  • D.外汇管理局

参考答案A

解析银行业监督管理机构通过非现场监管和现场检查等手段发现银行业金融机构有违反审慎经营规则的行为后责令其限期改正。
66.
下列最能体现“管内控”的监管理念的是（　）。
  • A.坚持法人监管，重视对每个银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解
  • B.建立系统而有效的信息披露制度，从而提高银行业金融机构经营和监管工作的透明度
  • C.建立与完善有效的内控机制
  • D.对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，跟踪、监控风险，及早发现、预警、控制和处置风险

参考答案C

解析所谓“管内控”，就是要求银行业金融机构本身要建立起有效的内部管控机制，在此基础上，监管者负责督促银行业金融机构不断完善内控制度，提高风险管控能力。
67.
根据银行业监督管理机构规定，境内商业银行开办信用卡发卡业务，其注册资本应为实缴资本，且不低于人民币（　）亿元或等值可兑换货币。
  • A.2
  • B.3
  • C.5
  • D.6

参考答案C

解析根据银行业监督管理机构规定，境内商业银行开办信用卡发卡业务，其注册资本应为实缴资本，且不低于人民币5亿元或等值可兑换货币。
68.
金融会计对商业银行的经营活动有着重要影响，下列表述合理的是（　）。
  • A.金融会计具有核算和经营管理功能
  • B.金融会计不能用于银行的风险评估
  • C.呆账准备金计提方法可以代替监管资本
  • D.金融会计可以帮助银行逃避监管

参考答案A

解析金融会计具有核算和经营管理两项主要功能，一方面直接负责财务管理、损益计算和经济核算；另一方面通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对金融机构经营进行控制和调节。
69.
2005年，原银监会发布《银行业突发事件应急预案》(银监发[2005]42号)将银行业突发事件细化为（　）。
  • A.二级
  • B.四级
  • C.五级
  • D.三级

参考答案D

解析2005年，原银监会发布《银行业突发事件应急预案》(银监发[2005]42号)将银行业突发事件细化为较大突发事件(Ⅲ级)、重大突发事件(Ⅱ级)和特别重大突发事件(Ⅰ级)三级。
70.
（　）是为没有收益的公益性项目发行，主要以一般公共预算收入作为还本付息资金来源。
  • A.一般债券
  • B.专项债券
  • C.地方政府债券
  • D.国债

参考答案A

解析一般债券是为没有收益的公益性项目发行，主要以一般公共预算收入作为还本付息资金来源的政府债券。
专项债券是为有一定收益的公益性项目发行，以公益性项目对应的政府性基金收入或专项收入作为还本付息资金来源的政府债券。
地方政府债券是指省、自治区、直辖市和经省级人民政府批准自办债券发行的计划单列市人民政府发行的、约定一定期限内还本付息的政府债券。
国债是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。
71.
（　）是推动金融业转型升级的突破口，是实现经济高质量发展的重要机制性安排。
  • A.优化融资结构
  • B.深化金融供给侧结构性改革
  • C.防范系统性金融风险
  • D.坚持统筹金融开放和安全

参考答案B

解析深化金融供给侧结构性改革是推动金融业转型升级的突破口，是实现经济高质量发展的重要机制性安排。
72.
下列选项中，（　）不是《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容。
  • A.剔除量化流动性监管标准
  • B.扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力
  • C.修改资本定义，强化监管资本基础
  • D.建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷

参考答案A

解析《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括：
（一）扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力；
（二）修改资本定义，强化监管资本基础；
（三）建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷；
（四）明确宏观审慎资本要求，反映系统性风险；
（五）建立量化流动性监管标准。
73.
《中华人民共和国商业银行法》规定的存款业务基本法律规则不包括（　）。
  • A.经营存款业务特许制
  • B.以合法正当方式吸收存款
  • C.依法保护存款人合法权益
  • D.存款利率市场化

参考答案D

解析《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：
（1）经营存款业务特许制。
（2）以合法正当方式吸收存款。
（3）依法保护存款人合法权益。
74.
下列选项中，（　）是中国银行业协会的最高权力机构。
  • A.主席
  • B.理事会
  • C.董事会
  • D.会员大会

参考答案D

解析中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员单位组成。
75.
关于申请设立货币经纪公司或者与境外出资人合资设立货币经纪公司的境内出资人应当具备的条件，下列说法错误的是（　）。
  • A.为依法设立的非银行金融机构，符合审慎监管要求
  • B.具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系
  • C.经营业绩良好，最近1个会计年度连续盈利
  • D.从事货币市场、外汇市场等代理业务5年以上

参考答案C

解析申请设立货币经纪公司或者与境外出资人合资设立货币经纪公司的境内出资人应当具备以下条件：
（1）为依法设立的非银行金融机构，符合审慎监管要求。
（2）从事货币市场、外汇市场等代理业务5年以上。
（3）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系。
（4）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，最近2年内无重大违法违规行为，或者已整改到位并经银行业监督管理机构认可。
（5）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利。
（6）权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50%(含本次投资金额)。
（7）银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件。
76.
下列选项中，哪项是商业银行的外部营销行为？（　）
  • A.柜台销售
  • B.互联网销售
  • C.设立临时性摊位或路演地点
  • D.电话销售

参考答案C

解析《商业银行外部营销业务指导意见》明确的这些活动包括，设立临时性摊位或路演地点、租用相对固定场所进行银行产品和服务介绍，外部营销人员上门造访与本银行尚无业务关系的客户等非实际交易性活动。
77.
财务公司应建立（　），培育“诚信、业绩、创新”的经营理念和健康的内部控制文化，提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。
  • A.完善的法人治理结构
  • B.科学、有效的绩效评价机制
  • C.完整的授权体系
  • D.内部控制的评价制度

参考答案B

解析财务公司应建立科学、有效的绩效评价机制，培育“诚信、业绩、创新”的经营理念和健康的内部控制文化，提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。
78.
银团贷款是指由（　）银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
  • A.一家
  • B.两家
  • C.两家或两家以上
  • D.三家或三家以上

参考答案C

解析银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
79.
现阶段，我国按（　）不同将货币供应量划分为M0、M1和M2三个层次。
  • A.流动性
  • B.风险性
  • C.期限性
  • D.收益性

参考答案A

解析现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为M0、M1和M2三个层次。
80.
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》，金融机构之间开展同业存款业务，关于双方交易主体的要求，下列说法正确的是（　）。
  • A.交易双方都应当是商业银行
  • B.同业资金的存出方应当是具有吸收存款资格的金融机构
  • C.交易的一方可以是企业集团财务公司
  • D.交易双方的资格应当经过中国人民银行的批准

参考答案C

解析同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。企业集团财务公司可以吸收成员单位的存款，且属于非银行金融机构。故C项说法正确

二、多项选择题

下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。

81.
商业银行财务管理的原则包括（　）。
  • A.平衡原则
  • B.相等原则
  • C.弹性原则
  • D.比例原则
  • E.优化原则

参考答案ACDE

解析商业银行财务管理的原则主要包括：
（1）平衡原则。
（2）弹性原则。
（3）比例原则。
（4）优化原则。
82.
下列选项中，属于信用风险计量所经历的阶段有（　）。
  • A.专家判断法
  • B.信用评分模型
  • C.内部评级体系
  • D.违约概率模型
  • E.二维评级体系

参考答案ABD

解析信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。
83.
《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括（　）。
  • A.建立宏观审慎资本要求
  • B.修改资本定义，强化监管资本基础
  • C.建立量化流动性监管标准
  • D.扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力
  • E.建立杠杆率监管标准

参考答案ABCDE

解析《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括：
（1）扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力。
（2）修改资本定义，强化监管资本基础。
（3）建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷。
（4）建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险。
（5）建立量化流动性监管标准。
84.
托收属于商业信用，托收结算方式可分为（　）。
  • A.间接托收
  • B.直接托收
  • C.光票托收
  • D.跟单托收
  • E.提示托收

参考答案BCD

解析托收结算方式可分为直接托收、光票托收和跟单托收。
85.
费率是指商业银行在贷款利率以外对提供贷款服务要求的收益报酬，下列属于费率的是（　）。
  • A.担保费
  • B.承诺费
  • C.承兑费
  • D.银团贷款安排费
  • E.开证费

参考答案ABCDE

解析费率是指商业银行在贷款利率以外对提供贷款服务要求的收益报酬，一般以贷款产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、开证费以及银团贷款安排费、代理费等。
86.
我国银行业消费者权益保护的主要内容有（　）。
  • A.为消费者提供各种服务
  • B.开展消费者金融知识教育
  • C.完善消费者投诉管理
  • D.做好消费者信息管理
  • E.履行信息披露要求

参考答案BCDE

解析我国银行业消费者权益保护的主要内容有：
（1）为消费者提供规范服务。
（2）履行信息披露要求。
（3）做好消费者信息管理。
（4）开展消费者金融知识教育。
（5）完善消费者投诉管理。
（6）加强员工日常行为的管理教育。
87.
商业银行授信集中度限额可以按（　）维度进行设定。
  • A.单一的交易对象
  • B.特定的产业或经济部门
  • C.某一类交易对方类型(如商业银行、教育机构或政府部门)
  • D.同一类授信安排
  • E.同一类(高)风险/低信用质量级别的客户

参考答案ABCDE

解析组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。除A、B、C、D、E五项外，授信集中度限额还可以按以下维度进行设定：（1）关联的交易对象团体。（2）某一区域。（3）某一国家或经济联系紧密的一组国家。（4）某一类产品。（5）同一类抵押担保。（6）相同的授信期限。
88.
根据《个人贷款管理暂行办法》，下列情形中，可以采取借款人自主支付方式的有（　）。
  • A.贷款金额超过500万元人民币的
  • B.单笔金额超过总借款8％的贷款资金支付
  • C.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的
  • D.贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的
  • E.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的

参考答案CDE

解析个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，但有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：
（1）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的。
（2）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的。
（3）贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的。
（4）法律法规规定的其他情形的。
89.
下列关于信用风险监管指标的说法中，正确的有（　）。
  • A.商业银行对单一客户的贷款总额不得高于资本净额的15％
  • B.商业银行不良贷款率不得高于5％
  • C.商业银行的关联方只能是法人或者社会团体
  • D.商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行核心一级资本的50％
  • E.商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率是信用风险监管指标

参考答案BE

解析A项，商业银行对单一客户的贷款总额不得高于银行资本净额的10％。
C项，商业银行的关联方可以是法人、自然人或其他组织。
D项，商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50％。
90.
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，主要根据员工在商业银行经营中的（　）等因素确定。
  • A.物价变动
  • B.所承担的经营风险
  • C.服务年限
  • D.所承担的经营责任
  • E.劳动投入

参考答案BCDE

解析《商业银行稳健薪酬监管指引》规定，基本薪酬是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。
91.
下列关于同业业务的表述中，正确的有（　）。
  • A.同业拆借相关款项在拆出和拆入资金会计科目核算，并在上述会计科目下单独立二级科目进行管理核算
  • B.买入返售是指两家金融机构之间按照协议约定先买入或卖出金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售或回购的资金融通行为
  • C.买入返售业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高的流动性的金融资产
  • D.同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算
  • E.买入返售相关款项在买入返售金融资产会计科目核算，三方或以上交易对手之间的类似交易应纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算

参考答案ABCD

解析买入返售(卖出回购)是指两家金融机构之间按照协议约定先买入(卖出)金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售(回购)的资金融通行为。买入返售(卖出回购)相关款项在买入返售(卖出回购)金融资产会计科目核算。三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算。买入返售(卖出回购)业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算。同业拆借相关款项在拆出和拆入资金会计科目核算，并在上述会计科目下单独设立二级科目进行管理核算。
92.
银行内部审计主要有现场审计与非现场审计两种方式，其中现场审计主要包括（　）方面。
  • A.全面审计
  • B.定期审计
  • C.不定期审计
  • D.专项审计
  • E.离任审计

参考答案ADE

解析现场审计主要包括：
（1）全面审计，一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计(有监管要求每年审计覆盖面原则上不低于全部营业机构的1/3)。
（2）专项审计，按年度审计项目计划，对辖内分支机构的重点关注业务领域或项目有计划进行专项审计。
（3）离任审计，对辖内离任董事和高级管理人员在任职期间所承担的经济责任履职情况进行审查、监督和总体评价。
93.
根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行同业拆借的拆入资金可以用于（　）。
  • A.解决临时性周转资金需要
  • B.弥补票据结算的不足
  • C.弥补联行汇差头寸的不足
  • D.发放固定资产贷款
  • E.投资国债

参考答案ABC

解析参加同业拆借的金融机构，其拆出资金限于当日资金多余的头寸和在人民银行的存款，其拆入资金只能用于弥补清算票据交换和联行汇差的头寸不足及解决临时性、季节性周转资金的不足，不得用于发放固定资产贷款。
94.
《中国银行业金融机构企业社会责任指引》从（　）对银行业金融机构应该履行的企业社会责任进行了阐述。
  • A.经济责任
  • B.法律责任
  • C.社会责任
  • D.环境责任
  • E.国家责任

参考答案ACD

解析《中国银行业金融机构企业社会责任指引》从经济责任、社会责任、环境责任三个方面对银行业金融机构应该履行的企业社会责任进行了阐述。
95.
企业集团财务公司是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构，它的基本功能主要包括（　）。
  • A.集团资金结算平台
  • B.集团资金监控平台
  • C.集团资金归集平台
  • D.集团金融服务平台
  • E.集团资金保存平台

参考答案ABCD

解析财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。
96.
金融市场是货币和资本的（　）的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。
  • A.交易活动
  • B.交易技术
  • C.交易制度
  • D.交易产品
  • E.交易场所

参考答案ABCDE

解析金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。
97.
2021年2月发布的《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》，首次明确了声誉风险管理（　）等重要原则。
  • A.前瞻性
  • B.匹配性
  • C.全覆盖
  • D.有效性
  • E.独立性

参考答案ABCD

解析2021年2月发布的《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》，首次明确了声誉风险管理“前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性”四项重要原则。
98.
银行业金融机构应充分尊重并自觉保障金融消费者权利包括（　）。
  • A.自主选择权
  • B.信息安全权
  • C.受尊重权
  • D.依法求偿权
  • E.知情权

参考答案ABCDE

解析银行业消费者的主要权利包括安全权、信息安全权、知情权、自主选择权、公平交易权、依法求偿权、受教育权、受尊重权。
99.
关于银行业监督管理机构与外审机构的沟通工作，下列说法正确的是（　）。
  • A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
  • B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
  • C.银行应积极配合外部审计工作
  • D.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
  • E.银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构

参考答案ABCE

解析《银行业金融机构外部审计监管指引》以及2011年《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》，对加强银行业监管机构及银行与外部审计沟通工作做了明确要求。
第一，银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制，重视外部审计的意见和建议，尤其应对外部审计的风险提示和对内部控制的意见进行认真分析和评估，并对相关问题及时进行整改。
第二，银行应积极配合外部审计工作，为外部审计机构提供必要的审计便利，不得阻碍外部审计工作正常开展，不得对外部审计出具审计意见施加影响，确保外部审计的独立性。
第三，银行应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进行检查，可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行委托其他外审机构进行专项审计。
第四，银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。
第五，银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托。
第六，银行应加强与外部审计机构的信息交流，定期举行三方会谈，及时交流有关信息，也可直接与外部审计机构进行沟通，及时发现和解决银行存在的相关问题。
第七，外部审计机构应注意向银行业监管机构了解最新监管政策；银行业监管机构也应及时回复外部审计机构的政策咨询，适当吸收外部审计机构参加监管政策培训，促进外部审计机构提高对监管政策的认知和理解。
D项说法错误，银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。
100.
下列对金融资产管理公司的描述，说法正确的有（　）。
  • A.经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构
  • B.充分运用国家赋予的政策和手段，以市场化、法治化、专业化手段有效处置金融不良资产
  • C.最大限度减少国家损失
  • D.对化解金融风险、维护金融体系稳定和促进经济发展作出了积极贡献
  • E.支持国有商业银行改革，帮助国有企业改革脱困

参考答案ABCDE

解析《金融资产管理公司条例》规定，金融资产管理公司是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。金融资产管理公司自成立以来，充分运用国家赋予的政策和手段，以市场化、法治化、专业化手段有效处置金融不良资产，最大限度减少国家损失，支持国有商业银行改革，帮助国有企业改革脱困，对化解金融风险、维护金融体系稳定和促进经济发展作出了积极贡献。

三、判断题

请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的选√；认为表述错误的选×。

101.
a石油公司通过b银行发放委托贷款，b银行行长认为该笔贷款b银行不承担风险，不需要计提准备金，该行长的分析是正确的。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。
102.
回购交易交割共发生两次，而且第二次交割的信用风险相对较大。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析回购交易在签订回购合同当时就有一次券款的交割，待回购合同到期时，还有一次相反方向的券款交割，交割共发生两次，而且第二次交割已经有第一次券款交割为基础.其信用风险相对较小。
103.
债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人即被视为违约。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析根据《巴塞尔协议Ⅱ》的规定，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人即被视为违约。
104.
中国的银行业目前实施混业经营。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析我国实行“分业经营、分业监管”的金融体制，在现行体制下，商业银行在人、财、物等方面要与证券业、保险业相隔离。
105.
商业银行应当建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可还原、可修改、可追溯。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析商业银行应当建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可追溯。同时，还应当加强对信息的安全控制和保密管理，对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。
106.
银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析银行应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。对于以贷转存、以贷收费和转嫁成本等不规范经营的考评对象，应当调低相关指标的考评得分。
107.
首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析首席审计官由“董事会”任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。
108.
根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。
109.
经国务院银行业监督管理机构或其省一级派出机构主要负责人批准，监管部门对涉嫌转移或违法资金可以申请执法机构予以冻结、划扣。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经国务院银行业监督管理机构或其省一级派出机构主要负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。
110.
根据《银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构的高级管理人员进行监督管理谈话，同时有权要求其董事就其业务活动的重大事项作出说明。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析《银行业监督管理法》第三十五条规定，“银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监管谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。”
111.
风险确定是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析风险分析是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
112.
我国银行监督管理部门对银行进行的检查属于审计。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析我国银行监督管理部门对银行进行的检查，不属于审计，更谈不上是外部审计，而只是经济监督形式。
113.
根据《银行业金融机构国别风险管理办法》，国别风险应该至少划分为低、中、高三个等级。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析国别风险应当至少划分为低、较低、中、较高、高五个等级。
114.
强调客户利益保护，是维护社会公平正义的需要，也是推动银行健康发展的需要。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析银行业消费者是银行业发展的根本。保护银行业消费者的合法权益，对于维护社会公平正义、推动银行健康发展都至关重要。
115.
商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的计量、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的识别、评估、测试、应对、监控以及合规风险报告等。
116.
未经金融监督管理机构批准，任何法人机构和自然人一律不得从事营业性信托活动。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析未经金融监督管理机构批准，任何法人机构一律不得以各种形式从事营业性信托活动，任何自然人一律不得以任何名义从事各种形式的营业性信托活动。
117.
银行单一营销策略的特点是目标大、针对性不强、效果差。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析大众营销策略的特点是目标大、针对性不强、效果差。
单一营销策略的特点是针对性强、适宜少数尖端客户、营销成本太高。
118.
开发性金融机构和政策性银行应当按照现代金融企业制度设立股东大会。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析开发性金融机构和政策性银行不设股东大会。
开发性金融机构和政策性银行董事会由执行董事、非执行董事组成。
开发性金融机构和l政策性银行监事会由国务院派出，对国务院负责。
开发性金融机构和政策性银行高级管理层由行长、副行长、董事会秘书及国务院银行业监督管理机构行政许可的其他高级管理人员组成。
119.
根据《商业银行法》的规定，如果商业银行因解散而终止，则在注销之前无需清算。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析《商业银行法》规定，商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。无论是因解散、被撤销还是被宣告破产而终止，商业银行在注销之前都必须经过清算。
120.
目前，我国的金融资产管理公司已逐步发展成为以金融资产管理公司为母体、控股多家金融类和非金融类子公司、具有综合化经营特征的金融集团。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析目前，我国的金融资产管理公司已逐步发展成为以金融资产管理公司为母体、控股多家金融类和非金融类子公司、具有综合化经营特征的金融集团。
121.
坚持党中央对金融工作的集中统一领导，这是中国特色金融发展之路的最本质特征和根本要求，是中国金融发展的最大制度优势所在。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析坚持党中央对金融工作的集中统一领导，这是中国特色金融发展之路的最本质特征和根本要求，是中国金融发展的最大制度优势所在。
122.
2009年4月，金融稳定论坛正式更名为金融稳定理事会，同时扩大成员和职能，目的是增强金融稳定理事会的机构代表性，以应对金融体系脆弱性、制定和实施稳健的监管政策，促进金融体系的稳定。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析2009年4月，金融稳定论坛正式更名为金融稳定理事会，同时扩大成员和职能，目的是增强金融稳定理事会的机构代表性，以应对金融体系脆弱性、制定和实施稳健的监管政策，促进金融体系的稳定。
123.
按照投诉的影响程度，银行业消费者投诉分为单次投诉与多次投诉。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析按照投诉的影响程度，银行业消费者投诉分为一般性投诉与重大投诉。
124.
商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构对该银行实行接管。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析接管是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构对该银行采取的监管措施。
125.
没收违法所得既可以适用于对机构的处罚，也可适用于对个人的处罚。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析没收违法所得既可以适用于对机构的处罚，也可适用于对个人的处罚。
126.
商业银行可以设立保底奖金，但保底奖金只适用于新雇用员工入职第一年的薪酬发放。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇用员工入职第一年的薪酬发放。
127.
根据《固定资产贷款管理办法》，商业银行应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析对于固定资产贷款和流动资金贷款，商业银行应将贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。
128.
消费金融公司可以有效刺激我国的汽车消费需求，也可以增加消费者的金融产品选择。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析汽车金融公司可以有效刺激我国的汽车消费需求，也可以增加消费者的金融产品选择。
129.
单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的1/2，但农村信用社省联社、省内二级法人社及村镇银行可暂不执行。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一，但农村信用社省联社、省内二级法人社及村镇银行可暂不执行。
130.
商业银行代理证券资金清算业务可分为一级清算业务和二级清算业务，其中一级清算业务是法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析代理证券资金清算业务主要包括一级清算业务和二级清算业务。
一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。
二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。