2026年初级经济师《金融》预测试卷一
一、单项选择题
下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
下列属于长期信用工具的是（）。
参考答案D
解析长期信用工具也称资本市场工具，通常指期限在1年以上的信用工具，包括股票和中长期债券等。
2.
在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率是（）。
参考答案C
解析浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择，由借贷双方在借款时议定。
3.
1994年1月1日，我国开始实行以市场供求为基础的.单一的.有管理的（）。
参考答案B
解析1994年1月1日，我国开始实行以市场供求为基础的.单一的.有管理的浮动汇率制度。
4.
下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（）。
参考答案C
解析证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务.制定规则.组织培训和业务交流.调解纠纷等。中国证券业协会是1991年8月28日成立的全国性的证券自律管理组织。有时也将证券交易所视为自律性组织。
5.
同业拆借业务中，拆入行拆入资金时应借记的科目是（）。
参考答案D
解析同业拆借业务中，拆入行拆入资金时应借记“存放中央银行款项”科目，贷记“拆入资金”科目。
6.
出口商以延期付款方式向进口商提供的信用是（）。
参考答案D
解析国际商业信用是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。
7.
认为利息的本质是资本自身生产力的产物，这种观点属于（）。
参考答案B
解析资本生产力论认为利息的本质是资本自身生产力的产物。
8.
风险管理部门要与经营.支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理（）的表现。
参考答案D
解析风险管理部门要与经营.支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，体现了金融风险管理的独立性原则。
9.
具有自发调节货币流通功能的是（）。
参考答案B
解析金属铸币作为本币一般在生产国国内流通，因其本身具有价值，故具有自发调节货币流通的功能。
10.
商业银行对对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般不得超过本单位（）的日常零星开支所需要的现金。
参考答案C
解析商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3～5天的日常零星开支所需要的现金。
11.
如果货币供应量不足，而又要按照计划规定的商品价格完成计划规定的商品流转数量，在一定时期内，单位货币的周转速度（）。
参考答案A
解析根据信用货币流通规律，如果货币供应量不足，而又要按照计划规定的商品价格完成计划规定的商品流转数量，在一定时期内，单位货币的周转速度就必然加快。
12.
商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为（）。
参考答案D
解析商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为现金回笼。
13.
商业银行的信用证业务属于（）中间业务。
参考答案D
解析支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付.资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票.商业汇票.银行本票和支票，支付结算方式主要包括汇款.托收和信用证等。
14.
信用货币是以（）为保证，通过一定（）程序发行的，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。
参考答案C
解析信用货币是以信用为保证，通过一定信用程序发行的，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。
15.
下列票据中，不得背书转让的是（）。
参考答案C
解析在同一票据交换区内，转账支票可以背书转让。现金支票不得背书转让。
16.
下列哪项不属于保险公司的主要业务？（）
参考答案D
解析保险公司的主要业务有：①保险承保；②保险理赔；③保险资金运用。
17.
参考答案C
解析y，ω代表收入及其构成，其中，y表示实际的恒久性收入。
18.
住房公积金中心存款属于我国当前货币供应量统计口径中的（）层次。
参考答案C
解析2011年10月，中国人民银行再次对货币供应量统计口径进行修订和完善，将住房公积金中心存款和非存款类金融机构在存款类金融机构的存款计入M2。
19.
在国际结算中，非贸易结算的托收方式为（）。
参考答案C
解析光票托收的金额一般不大。非贸易结算的托收必定是光票托收。
20.
在我国的分业监管体制中，社会监管主要是指（）。
参考答案C
解析自律监管包括金融机构自我监管和行业自律监管，社会监管主要是指中介机构的监管。
21.
我国旨在为各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速.高效.安全.可靠的支付清算服务的支持系统是（）。
参考答案A
解析我国建设大额支付系统的目的是为各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速.高效.安全.可靠的支付清算服务，防范支付风险，它对中央银行更加灵活.有效地实施货币政策和实施货币市场交易的及时清算具有重要作用。
22.
（）是中央银行实施金融宏观调控的必要条件。
参考答案A
解析独占货币发行权是中央银行实施金融宏观调控的必要条件。
23.
单位活期存款可以采用余额表计息，余额表各户逐日余额相加之和就是该户的（）。
参考答案B
解析单位活期存款可以采用余额表计息，余额表各户逐日余额相加之和就是该户的计息积数。
24.
2020年，小王在某商业银行存有2万元的人民币活期储蓄存款，这部分存款将按（）结息。
参考答案C
解析从2005年9月21日起，人民币活期储蓄存款由按年结息改为按季度结息。
25.
下列金融机构中，属于政策性银行的是（）。
参考答案A
解析政策性金融机构是指那些由政府创立.参股或保证，不以营利为目的，专门贯彻.配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。中国进出口银行和中国农业发展银行属于政策性银行。
26.
在现代经济中，信用货币的发行主体是（）。
参考答案B
解析在现代经济中，信用货币已成为主要的货币形式，其发行主体是银行，发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿的能力，并强制进行流通。
27.
金融监管的（）是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。
参考答案C
解析金融监管的公平性目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。
28.
我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指（）。
参考答案D
解析可疑类贷款的核心定义为：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。
29.
会计核算在全面反映企业的财务状况和经营成果的同时，对于影响经营政策的重要经济业务应当分别核算，单独反映，并在会计报告中做重点说明。而对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性的情况下，则可适当简化，合并反映。这体现了会计信息质量要求的（）。
参考答案B
解析重要性。会计核算在全面反映企业的财务状况和经营成果的同时，对于影响经营政策的重要经济业务应当分别核算，单独反映，并在会计报告中做重点说明。而对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性的情况下，则可适当简化，合并反映。
30.
质押贷款属于（）。
参考答案D
解析担保贷款按照担保方式的不同，分为保证贷款.抵押贷款和质押贷款三种。
31.
下列不属于金融互换的是（）。
参考答案C
解析金融互换分为货币互换.利率互换和交叉互换三种类型。
32.
在纽约外汇市场上，下列标价方法属于直接标价法的是（）。
参考答案C
解析直接标价法是以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。以我国为例，例如1美元≈7人民币，但在纽约外汇市场上，美元是本币，故直接标价法应为1外币=？美元这种形式，仅C项符合。
33.
当存款单位存入现金（活期存款）时，银行进行账务处理的会计分录是（）。
参考答案A
解析存款单位存入现金时，会计分录为：借：库存现金 贷：单位活期存款
34.
企业发行短期融资券应在（）注册。
参考答案C
解析企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记.托管.结算。
35.
下列属于非票据结算的是（）。
参考答案D
解析按支付工具的不同，支付结算可分为票据结算和非票据结算。票据结算有汇票.本票和支票结算，非票据结算有汇兑.委托收款.托收承付.银行卡和国内信用证结算等。
36.
中间汇率是（）。
参考答案B
解析中间汇率是买入汇率和卖出汇率的平均数。
37.
下列货币形态中，属于代用货币的是（）。
参考答案C
解析代用货币最早出现在我国北宋年间。据《宋史》记载，当时四川地区商业发达，贸易往来频繁，原来使用的铁钱体重.值小，携带十分不便，于是人们用树皮纸做成货币，即“交子”。
38.
银行承兑汇票到期结算时，如承兑申请人账户不足支付，承兑银行应对不足部分做的会计分录是（）。
参考答案C
解析根据题意，应做会计分录如下：借：单位活期存款一一承兑申请人户(实际支付部分) 贷款一一逾期贷款(不足支付部分) 贷：应解汇款
39.
下列国际收支平衡表记载的内容中，不属于经常项目的是（）。
参考答案D
解析经常项目具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口；②服务，如运输服务.旅游.通信服务.金融服务等；③收入，包括季节性工人工资和投资收益；④经常转移，如政府间的经济援助.侨汇等。
40.
融资担保公司不可以开展的业务是（）。
参考答案C
解析根据《融资担保公司监督管理条例》第二十三条还规定了融资担保公司不得从事的业务活动：一是吸收存款或者变相吸收存款，二是自营贷款或者受托贷款，三是受托投资。
41.
当央行购进政府债券时，将导致货币市场短期利率（）。
参考答案C
解析中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降。
42.
再贴现期限最长不超过（）。
参考答案B
解析再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过6个月。
43.
商业银行办理到期支取定期储蓄存款的会计分录是（）。
参考答案A
解析商业银行办理到期支取定期储蓄存款的会计分录是：借：定期储蓄存款 应付利息 贷：库存现金
44.
在中央银行的双支柱调控框架中，“双支柱”指的是货币政策和（）。
参考答案C
解析货币政策和宏观审慎政策是中央银行的双支柱调控框架。
45.
我国的财务公司主要是为（）提供金融服务。
参考答案A
解析在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为企业集团成员单位的技术改造.新产品开发和产品销售提供金融服务。
46.
2015年公布的《存款保险条例》规定存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币（）万元。
参考答案B
解析2015年公布的《存款保险条例》规定存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。
47.
我国同业拆借的最短期限为（）。
参考答案D
解析我国同业拆借的最短期限为1天，最长期限为1年。
48.
下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是（）。
参考答案C
解析大额可转让定期存单英文简称为CDs，特点是期限固定，面额较大，到期前可流通转让。CDs的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利息，是一种兼有活期存款流动性强和定期存款收益率高两方面优点的存款形式。
49.
在资产负债表日，银行贷款计提应收利息的会计分录是（）。
参考答案C
解析资产负债表日，银行贷款计提应收利息时，会计分录为：借：应收利息 贷：利息收入
50.
根据资金性质和经济内容划分，银行会计科目包括资产类.负债类.所有者权益类和（）。
参考答案A
解析银行会计科目按照资金性质和经济内容，分为资产类.负债类.所有者权益类和损益类。
51.
未经监管机构批准，贷款人不得对自然人发放的贷款是（）。
参考答案D
解析贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。《贷款通则》规定，贷款人的义务之一是：未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。
52.
银行汇票的金额.出票日期.收款人名称不得更改，对于票据上的其他记载事项，按照规定可以更改，更改时应当由（）在更改处签章证明。
参考答案C
解析银行汇票的金额.出票日期.收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
53.
证券市场上主要的机构投资者是（）。
参考答案C
解析机构投资者主要有政府部门.企事业单位.金融机构和社会公益基金，其中金融机构是证券市场上主要的机构投资者。
54.
（）是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续.相等的会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
参考答案B
解析会计分期假设是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续.相等的会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
55.
我国采用（）的汇率作为基础汇率。
参考答案A
解析基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。我国采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。
56.
下列商业银行头寸计算公式中，说法错误的是（）。
参考答案C
解析商业银行的可用头寸扣除其最低超额备付金限额后，形成可贷头寸。用公式表示：可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额。故C项说法错误
57.
世界上最早的财务公司于1716年在（）创办。
参考答案B
解析财务公司起源于西方，世界上最早的财务公司于1716年在法国创办，后来英.美等国相继成立了财务公司。
58.
下列关于银行信用的说法，正确的是（）。
参考答案A
解析银行信用是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。B项说法错误银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。C项说法错误银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款.贷款等业务提供的信用。D项说法错误
59.
新加坡的中央银行制度是（）。
参考答案C
解析实行准中央银行制度的典型国家和地区是新加坡和中华人民共和国香港特别行政区。
60.
我国商业银行之间的拆借资金可用于（）。
参考答案A
解析同业拆借是指在具有法人资格的商业银行及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。
二、多项选择题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，至少有1个错项，多选、错选均不得分；少选，所选的每个选项得0.5分。
61.
国际收支顺差的主要原因是（）。
参考答案CD
解析国际收支顺差主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。
62.
我国商业银行办理单位通知存款的品种有（）。
参考答案AD
解析单位通知存款不论实际存期多长，按存款单位提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种(单位外汇通知存款只有7天通知存款一种)。
63.
关于自动转存的说法，错误的是（）。
参考答案DE
解析自动转存是由存款银行根据储户要求，按原存款期限自动办理转期续存，所生利息并入本金，按转存日利率重新起息，不开新存单，待客户支取时，一并支付。若转存后储户不足一个存期支取，则按原存款(或转存款)逾期支取规定办理，按支取日活期储蓄存款利率计息。
64.
商业银行对贷款风险的管理和控制主要包括（）等方式。
参考答案BCDE
解析商业银行对贷款风险的管理和控制主要包括风险回避.风险分散.风险转移和风险补偿等方式。
65.
外币成为外汇需要具备的前提条件包括（）。
参考答案ABC
解析不是所有的外国货币都能成为外汇，一种外币成为外汇有三个前提条件：（1）自由兑换性，即这种外币能自由地兑换成本币。（2）可接受性，即这种外币在国际经济交往中被各国普遍地接受和使用。（3）可偿性，即这种外币资产是在国外能得到补偿的债权。
66.
从狭义的角度分析，金融体系特指（）组成的体系。
参考答案ACD
解析从广义的角度讲，金融体系包括金融调控体系.金融组织体系.金融监管体系.金融市场体系.金融环境体系五个方面。从狭义的角度看，金融体系特指沟通资金供求双方（也称金融交易双方），对之进行调控与监督管理的中央银行（或最高货币当局）与金融监管机构所构成的统一体。
67.
在我国，个人想将3000元人民币存入银行，目前可以选择的定期储蓄存款方式有（）。
参考答案ABE
解析C项错误，单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限.利率，到期后支取本息的存款。故个人不属于此范畴。D项错误，存本取息储蓄存款5000起存。
68.
关于2006年1月1日起施行的《商业银行风险管理核心指标（试行）》的内容，下列说法正确的是（）。
参考答案ADE
解析B项说法错误，不良资产率一般不高于4%。C项说法错误。不良贷款率一般不高于5%。
69.
保险理赔的程序包括（）。
参考答案ABCD
解析保险理赔的程序包括接受损失通知书.审核保险责任.进行损失调查.赔偿给付保险金.损余物资的作价和处理及代位求偿等。
70.
下列关于信用合作社的说法，错误的是（）。
参考答案BCE
解析信用合作社作为合作性的金融组织，与股份制组织的区别主要是：①入股方式不同。股份制是自上而下控股，合作制为自下而上参股，基层社员为合作社最终所有者。②经营目标不同。股份制以公司利润最大化为目标，合作制主要为社员提供服务。③管理方式不同。股份制实行一股一票，大股东控制股权；合作制为一人一票，不论入股多少，权利等同。④分配方式不同。股份制企业利润主要用于分红，合作组织盈利主要用于积累。
71.
支付结算按支付的地域不同，可分为（）。
参考答案AB
解析支付结算按支付的地域不同，可分为同城结算和异地结算。
72.
下列国家中，实行二元多头式金融监管体制的有（）。
参考答案AB
解析实行二元多头式金融监管体制以美国.加拿大等联邦制国家为代表。
73.
下列有关国际结算的说法，错误的有（）。
参考答案AD
解析A项说法错误，信汇主要适用于小额贷款.尾款的收付。D项说法错误，承兑交单（D/A）的收款保障完全取决于进口商的信用，因此，对于资信不是很好或不甚了解的进口商不宜采用D/A方式。
74.
金融监管的原则有（）。
参考答案ACDE
解析金融监管的原则：①依法监管原则；②合理.适度竞争原则；③自我约束和外部强制相结合的原则；④综合性监管原则；⑤安全稳健与风险预防原则；⑥社会经济效益原则。
75.
出口信贷的主要形式有（）。
参考答案DE
解析出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。A.B.C三项是国际商业信用的主要形式。
76.
反映商业银行资产质量的指标包括（）。
参考答案ABC
解析反映商业银行资产质量的指标包括：不良贷款率.拨备覆盖率和杠杆率三个指标，主要反映商业银行所占用经济资源的利用效率.资产管理水平和资产的安全性。
77.
在商业银行会计核算的要素中，所有者权益包括（）。
参考答案ABCD
解析所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额，包括实收资本.资本公积.盈余公积和未分配利润。
78.
下列属于发行资本性债券的方式筹资的优点的是（）。
参考答案ABCE
解析以发行资本性债券的方式筹资的优点主要有：①不分散原有股东的控制权；②发行手续相对简便；③发行费用较低；④债务利息一般固定且税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金。
79.
关于法定利率与市场利率关系的说法，正确的有（）。
参考答案ABD
解析法定利率与市场利率有密切的关系。法定利率的变化表达了中央银行的货币政策取向，对资金供求状况和市场利率有重要影响；市场利率随法定利率的变化而变化，但它又受一系列复杂因素的影响，并不一定与法定利率的变化一致；市场利率的变化反映货币资金的供求状况，是国家确定法定利率的重要依据。
80.
在商业银行的借入负债中，属于同业借款的是（）。
参考答案BCD
解析同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借.转贴现和转抵押。
三、案例分析题
由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0．5分
某商业银行期初在中央银行的存款准备金为10000万元，其中，法定存款准备金为7000万元；期初库存现金100万元；本期同业往来清入160万元；清出150万元；向中央银行缴存现金50万元；归还向中央银行借款100万元，存放同业100万元，同业存放50万元，最低超额备付金限额1000万元。
81.
该商业银行期末基础头寸为（）万元。
参考答案D
解析根据公式：基础头寸=库存现金+超额存款准备金=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060(万元)。
82.
该商业银行期末可用头寸为（）万元。
参考答案D
解析根据公式：可用头寸=基础头寸+存放同业存款=3060+100=3160(万元)。
83.
该商业银行期末可贷头寸为（）万元。
参考答案A
解析根据公式：可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额=3160-1000=2160(万元)。
84.
该商业银行基础头寸.可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是（）。
参考答案BC
解析根据计算得出，该行的可贷头寸﹤基础头寸﹤可用头寸，故BC两项说法正确。
A公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，要求银行将该资金支付给境外客户。甲银行在收取相关费用后接受了该项业务。
85.
该案例所采用的结算方式为（）。
参考答案D
解析汇款是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。
86.
在该结算方式下，委托银行办理此项业务的A公司称为（）。
参考答案C
解析汇款人是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人。在国际贸易中，汇款人通常是进口商或债务人。其责任是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用。
87.
该结算方式属于（）的范畴。
参考答案C
解析汇款方式是建立在买卖双方相互提供信用基础上的支付方式，属于商业信用的范畴。
88.
国际结算汇款方式一般包括（）。
参考答案ACD
解析国际结算汇款分为电汇.信汇.票汇三种方式。
甲国一段时间内国际收支平衡表如下：
89.
该段时间内，甲国综合项目差额表现为（）。
参考答案B
解析综合项目差额是指经常项目和资本与金融项目中的资本转移.直接投资.证券投资.其他投资项目所构成的余额，故该段时间内，甲国综合项目差额表现为逆差15亿美元。经常账户差额-资本与金融账户差额=90-105=-15(亿美元)。
90.
甲国某企业在海外投资获得200万美元利润，该笔投资收益属于（）。
参考答案A
解析国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目.资本与金融项目.错误与遗漏项目三大类。经常项目具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口；②服务，如运输服务.旅游.通信服务.金融服务等；③收入，包括季节性工人工资和投资收益；故A项正确。④经常转移，如政府间的经济援助.侨汇等。
91.
甲国政府向国外提供50万美元的粮食援助，下列会计分录正确的有（）。
参考答案AB
解析甲国政府向国外提供50万美元的粮食援助，属于经常项目中的经常转移，在做会计分录时应为货物贷方记入50万美元.经常转移借方记入50万美元。
92.
在甲国货物贸易项目中，借方的50亿美元可能包括（）。
参考答案B
解析国际收支平衡表是按复式记账原理编制的系统记录国际收支各个项目的统计报表。一切收入项目或负债的增加.资产的减少记入贷方；一切支出项目或资产的增加.负债的减少记入借方。甲国货物贸易项目属于支出项目，则借方的50亿美元表示货物（支出项目）增加了50亿美元，故B项符合题意。
甲公司持面额100万元距到期日还有2个月的票据到Y商业银行贴现，Y商业银行扣收1.4万元利息后付给甲公司余额。
93.
该业务是Y商业银行的（）。
参考答案A
解析甲公司持面额100万元距到期日2个月的票据到Y商业银行贴现属于票据贴现。一般来说，商业银行的资产业务包括现金资产.贷款业务.票据贴现和投资业务等方面。故A项符合题意。
94.
该笔贴现的年贴现率为（）。
参考答案D
解析贴现率(年率)=(贴现利息÷票面金额)×(360÷未到期天数)×100%，因此本题中，贴现率(年率)=(1.4÷100)×(360÷60)×100%，则年贴现率为8.4%。
95.
贴现较之贷款，银行承担的风险（）。
参考答案C
解析票据通常是以实际的商品交易为基础，商品交易所产生的销售收入是债务人还款的可靠来源，票据到期承兑人或出票人必须无条件付款，如不获付款，贴现行可以对票据的所有背书人进行追索。而贷款的还款来源较之已经存在的商品交易更具不确定性。因此，贴现较之贷款，银行承担的风险更低。
96.
在该业务中，Y商业银行的贴现率取决于（）。
参考答案AC
解析商业银行的贴现率取决于两个因素：①短期资金的供求情况。②再贴现率的高低。
2019年1月1日，钱女士在某银行存入12000元活期储蓄存款。2020年1月1日，钱女士将全部存款一次性取出并销户。假设该银行在此期间内各档次存款利率均未调整，其中活期储蓄存款年利率为0.36%，1年期整存整取定期储蓄存款年利率为3%(按每月30天计算)。
97.
关于存款计息的说法，适用于钱女士该笔存款的有（）。
参考答案ABC
解析钱女士存的是活期储蓄存款，而活期储蓄存款利息的计算方法为按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，结算的利息自次日起并入本金起息。未到结息日清户的按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
98.
存款当年3月20日营业终了时，钱女士活期储蓄存款的利息是（）元。
参考答案C
解析活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法，计息积数是每次存款余额与其实际存期(日数)的乘积，积数相加之和再乘以日利率即得利息。利息=12000×80×(0.36%÷360)=9.60(元)。
99.
存款当年6月21日，钱女士活期储蓄存款账户的本金是（）元。
参考答案B
解析活期储蓄存款利息的计算方法为按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，结算的利息自次日起并入本金起息。故从3月21日到6月20日活期储蓄产生的利息为12009.60×90×(0.36%÷360)=10.81(元)；6月21日，账户的本金是12009.60+10.81=12020.41(元)。
100.
钱女士清户时可获得本息合计（）元。
参考答案D
解析清户时，按照积数计息法计算到9月20日时，活期储蓄的利息是12020.41×90×(0.36%÷360)=10.82(元)。9月21日起本息和为12020.41+10.82=12031.23(元)。到12月20日，活期储蓄的利息是12031.23×90×(0.36%÷360)=10.83(元)。12月21日起本息和为12031.23+10.83=12042.06(元)。销户时，剩余的10天按照实际存款天数计息为12042.06×10×(0.36%÷360)=1.2(元)。销户时的本息和为12042.06+1.2=12043.26(元)。