返回试卷 在打印对话框中选择「另存为 PDF」即可下载

2026年初级经济师《金融》模拟试卷四

金融 / 模拟试卷　共 100 题　更新于 2026-09-27

一、单项选择题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1.
如果其他情况不变，中央银行在公开市场卖出证券，货币供应量将（　）。
  • A.减少
  • B.增加
  • C.不变
  • D.先增后减

参考答案A

解析当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的存款准备金账户，直接增加商业银行超额存款准备金，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。因此，该题选A项。
2.
下列中央银行调控措施中，有利于放松银根的是（　）。
  • A.收回再贷款
  • B.调低存款准备金率
  • C.调高再贴现率
  • D.在公开市场上卖出政府债券

参考答案B

解析存款准备金政策的调控作用。当需要放松银根时，可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准备金率；当需要收紧银根时，可收回用准备金发放的贷款或适当调高存款准备金率。
3.
外汇期货交易最早出现于20世纪70年代初期的（　）商品交易所。
  • A.纽约
  • B.费城
  • C.伦敦
  • D.芝加哥

参考答案D

解析外汇期货也称货币期货，外汇期货交易是指交易双方通过标准化的合约形式，约定在将来的某一时日，按照事先确定的汇率交割一定金额外汇的交易。这是一种以外币作为交易标的物的金融期货交易，最早出现于20世纪70年代初期的芝加哥商品交易所，20世纪80年代以后发展迅速，是重要的国际金融创新。
4.
2015年公布的《存款保险条例》规定存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币（　）万元。
  • A.40
  • B.50
  • C.80
  • D.100

参考答案B

解析2015年公布的《存款保险条例》规定存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。
5.
下列不属于巴塞尔协议Ⅰ中的二级资本的是（　）。
  • A.普通准备金
  • B.呆账准备金
  • C.长期次级债务
  • D.资本公积

参考答案D

解析巴塞尔协议Ⅰ明确将资本分为两类：①核心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。D属于一级资本。
6.
金融监管的（　）是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。
  • A.安全性目标
  • B.效率性目标
  • C.公平性目标
  • D.盈利性目标

参考答案C

解析金融监管的公平性目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。
7.
商业银行的核心负债比例，即核心负债／负债总额应当（　）。
  • A.不低于60％
  • B.不低于30％
  • C.不低于25％
  • D.不低于20％

参考答案A

解析核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60％。
8.
根据《储蓄管理条例》，定期储蓄存款部分提前支取时，正确的做法是（　）。
  • A.全部储蓄存款按存款日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息
  • B.全部储蓄存款按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息
  • C.提前支取的部分，按存款日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息
  • D.提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

参考答案D

解析未到期的定期储蓄存款，存款人也可根据需要办理部分提前支取，验证手续不变，其利率提前支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率结付，留存部分按原存日期、原定利率到期支取时结付。故D项说法正确。
9.
商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为（　）。
  • A.现金发行
  • B.现金归行
  • C.现金投放
  • D.现金回笼

参考答案D

解析商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为现金回笼。
10.
租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是（　）。
  • A.金融租赁
  • B.杠杆租赁
  • C.经营租赁
  • D.财务租赁

参考答案C

解析经营租赁又称服务租赁，是一种提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。
11.
下列指标中，不能反映商业银行盈利能力的是（　）。
  • A.经济利润率
  • B.支出利润率
  • C.收入利润率
  • D.资本利润率

参考答案A

解析反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率(净资产收益率)、资产利润率(总资产报酬率)、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率六个指标，主要反映商业银行在一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
12.
住房公积金中心存款属于我国当前货币供应量统计口径中的（　）层次。
  • A.M0
  • B.M1
  • C.M2
  • D.M3

参考答案C

解析2011年10月，中国人民银行再次对货币供应量统计口径进行修订和完善，将住房公积金中心存款和非存款类金融机构在存款类金融机构的存款计入M2。
13.
为增强资本质量，提高资本要求，巴塞尔协议Ⅲ在原有内容基础上引入了新内容，下列选项中不是新引入的是（　）。
  • A.市场纪律
  • B.非风险杠杆率
  • C.逆周期缓释
  • D.资本留存缓释

参考答案A

解析以增强资本质量和提高资本要求为目标，巴塞尔协议Ⅲ在原有内容基础上引入非风险杠杆率、最低流动性标准、资本留存缓释和逆周期缓释等内容。
14.
商业银行首要的和根本的经营管理目标是（　）。
  • A.风险最小化
  • B.提高市场占有率
  • C.利润最大化
  • D.提高流动性

参考答案C

解析商业银行首要的和根本的经营管理目标是利润最大化。
15.
下列金融机构中，属于政策性银行的是（　）。
  • A.中国进出口银行
  • B.上海浦东发展银行
  • C.中国农业银行
  • D.中国光大银行

参考答案A

解析政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。中国进出口银行和中国农业发展银行属于政策性银行。
16.
拨备覆盖率为贷款损失准备与（　）之比。
  • A.不良贷款余额
  • B.资产总额
  • C.负债总额
  • D.资本净额

参考答案A

解析拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。
17.
远期付款不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，于到期日由开证行或其指定银行付款是（　）信用证。
  • A.即期付款
  • B.延期付款
  • C.到期付款
  • D.承兑

参考答案B

解析延期付款信用证远期付款不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，于到期日由开证行或其指定银行付款。这种信用证的受益人在交单时就可得知付款到期日，不需要开证行或其指定银行的再次确认或约定。开证行或其指定银行的付款是终局性的。
18.
存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证是（　）。
  • A.中期票据
  • B.同业存单
  • C.短期融资券
  • D.资产支持证券

参考答案B

解析同业存单是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是同业存款的一种替代性金融产品。
19.
巴塞尔协议Ⅲ引入杠杆率监管标准，杠杆率不能低于（　）。
  • A.3%
  • B.5%
  • C.6%
  • D.8%

参考答案A

解析杠杆率监管指标基于规模计算，与具体资产风险无关，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，杠杆率不能低于3%。
20.
下列属于反映商业银行盈利能力的指标的是（　）。
  • A.利润增长
  • B.经济利润率
  • C.资产利润率
  • D.不良贷款率

参考答案C

解析反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率(净资产收益率)、资产利润率(总资产报酬率)、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率六个指标，主要反映商业银行在一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
21.
欧盟的金融监管体制属于（　）。
  • A.一元多头式金融监管体制
  • B.二元多头式金融监管体制
  • C.集权式金融监管体制
  • D.跨国式金融监管体制

参考答案D

解析从各国的监管实践来看，金融监管体制可分为一元多头式、二元多头式、集权式和跨国式四种类型。实行跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。
22.
为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，是指金融机构的（　）职能。
  • A.转移风险
  • B.信用中介
  • C.稳定市场
  • D.支付中介

参考答案D

解析金融机构充当支付中介，便利支付结算。金融机构通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。
23.
如果货币供应量不足，而又要按照计划规定的商品价格完成计划规定的商品流转数量，在一定时期内，单位货币的周转速度（　）。
  • A.加快
  • B.不变
  • C.减慢
  • D.无法确定

参考答案A

解析根据信用货币流通规律，如果货币供应量不足，而又要按照计划规定的商品价格完成计划规定的商品流转数量，在一定时期内，单位货币的周转速度就必然加快。
24.
我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指（　）。
  • A.借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
  • B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还产生不利影响的因素
  • C.借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失
  • D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失

参考答案D

解析可疑类贷款的核心定义为：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。
25.
我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用的是（　）。
  • A.直接标价法
  • B.间接标价法
  • C.美元标价法
  • D.套算标价法

参考答案A

解析直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法，我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法。
26.
金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体业务风险管理部门，这体现金融风险管理的（　）。
  • A.垂直管理原则
  • B.全面风险管理原则
  • C.集中管理原则
  • D.独立性原则

参考答案C

解析集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体业务风险管理部门。
27.
在特殊情况下，经国务院批准，（　）有权直接对问题金融机构进行监督检查。
  • A.政策性银行
  • B.商业银行
  • C.中国人民银行
  • D.银保监会

参考答案C

解析在特殊情况下，经国务院批准，中国人民银行有权直接对问题金融机构进行监督检查。
28.
银行对客户的活期存款做出随时支付的承诺，是一种转移（　）的机制。
  • A.流动性风险
  • B.系统性风险
  • C.利率风险
  • D.操作风险

参考答案A

解析银行对客户的活期存款做出随时支付的承诺也是一种转移流动性风险的机制。
29.
下列不属于商业银行的中间业务的是（　）。
  • A.结算业务
  • B.代理业务
  • C.担保业务
  • D.投资业务

参考答案D

解析商业银行中间业务范围广泛，涵盖结算.代理、担保、租赁、融资、信息咨询及金融衍生工具交易等。
30.
政府进行金融监管的理论依据的核心是假定（　）。
  • A.政府失灵
  • B.市场竞争
  • C.金融市场失灵
  • D.混业经营

参考答案C

解析政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。
31.
下列货币形态中，具有强制性的是（　）。
  • A.代用货币
  • B.信用货币
  • C.实物货币
  • D.商品货币

参考答案B

解析信用货币具有强制性。
32.
下列关于贷记卡的说法，错误的是（　）。
  • A.贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇
  • B.贷记卡透支利率为日利率万分之六
  • C.贷记卡透支按月计收复利
  • D.准贷记卡透支按月计收单利

参考答案B

解析贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率的调整而调整。故B项说法错误。
33.
在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率是（　）。
  • A.优惠利率
  • B.基准利率
  • C.浮动利率
  • D.实际利率

参考答案C

解析浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择，由借贷双方在借款时议定。
34.
信托公司是指从事信托业务，充当（　）的金融机构。
  • A.委托人
  • B.受托人
  • C.代管人
  • D.保证人

参考答案B

解析信托公司是指从事信托业务，充当受托人的金融机构。
35.
风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理（　）的表现。
  • A.全面风险管理原则
  • B.垂直管理原则
  • C.集中管理原则
  • D.独立性原则

参考答案D

解析风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，体现了金融风险管理的独立性原则。
36.
下列不属于商业银行现金资产的管理原则的是（　）。
  • A.总量适度原则
  • B.盈利性原则
  • C.适时调节原则
  • D.注重安全

参考答案B

解析商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度原则、适时调节原则和注重安全原则。
37.
（　）是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一年内还本付息的债务融资工具。
  • A.企业债券
  • B.短期融资券
  • C.超短期融资券
  • D.票据

参考答案B

解析短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一年内还本付息的债务融资工具。
38.
商业银行的（　）业务，包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等方面。
  • A.表外
  • B.负债
  • C.资产
  • D.中间

参考答案C

解析资产业务是商业银行运用资金的业务。一般来说，商业银行的资产业务包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等方面。
39.
大额可转让定期存单的特点不包括（　）。
  • A.期限固定
  • B.面额较大
  • C.到期前可流通转让
  • D.其利率一般低于同档次定期存款利率

参考答案D

解析大额可转让定期存单的特点是期限固定，面额较大，到期前可流通转让。其利率一般高于同档次定期存款利率。
40.
2021年9月3日注册成立的北京证券交易所，是经国务院批准设立的我国第一家（　）证券交易所。
  • A.会员制
  • B.注册制
  • C.企业制
  • D.公司制

参考答案D

解析2021年9月3日注册成立的北京证券交易所，是经国务院批准设立的我国第一家公司制证券交易所。
41.
单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为（　）。
  • A.1次
  • B.2次
  • C.3次
  • D.只要账户上有钱就可以随便支取

参考答案A

解析单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为1次。
42.
目前，我国A股采用的交割方式是（　）。
  • A.T+0
  • B.T+1
  • C.T+2
  • D.T+3

参考答案B

解析根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。
43.
董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实，这是指金融风险管理的（　）。
  • A.全面风险管理原则
  • B.垂直管理原则
  • C.集中管理原则
  • D.独立性原则

参考答案B

解析题干中描述的是垂直管理原则的定义。
44.
1994年年初，人民币实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的（　）。
  • A.固定汇率制
  • B.浮动汇率制
  • C.钉住汇率制
  • D.联系汇率制

参考答案B

解析1994年年初，我国实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。
45.
某储户20××年2月1日存入银行储蓄存款5000元，原定存期一年，存款时该档次存款月利率为3.5‰，该储户于同年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1.5‰。每月按30天计算，银行应付利息为（　）元。
  • A.6
  • B.14
  • C.37.5
  • D.70

参考答案C

解析5000×1.5‰×5=37.5(元)。
46.
凯恩斯的货币需求函数非常重视（　）。
  • A.汇率的主导作用
  • B.利率的主导作用
  • C.恒久性收入的主导作用
  • D.货币供应量的主导作用

参考答案B

解析凯恩斯的货币需求理论认为，人们保有货币的动机分为交易动机、预防动机和投机动机.其中投机性货币需求与利率负相关，即该理论非常重视利率的主导作用。
47.
能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是（　）。
  • A.官定利率
  • B.中央银行利率
  • C.市场利率
  • D.实际利率

参考答案C

解析能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是市场利率。
48.
在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率称为（　）。
  • A.官方汇率
  • B.开盘汇率
  • C.套算汇率
  • D.实际汇率

参考答案C

解析套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。
49.
下面选项中不属于我国商业银行管理储蓄存款的基本原则的是（　）。
  • A.存款自愿
  • B.取款自由
  • C.存款有息
  • D.查询自由

参考答案D

解析国务院制定的储蓄存款条例将“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”作为我国商业银行管理储蓄存款的基本原则。
50.
目前我国的中央银行制度属于（　）制度。
  • A.单一式中央银行
  • B.复合式中央银行
  • C.准中央银行
  • D.货币局

参考答案A

解析单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：①一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此；②二元式，这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利。
51.
下面不属于我国支付结算原则的是（　）。
  • A.恪守信用，履约付款
  • B.银行不垫款
  • C.为客户存款保密
  • D.谁的钱进谁的账，由谁支配

参考答案C

解析作为全国各部门经济活动的结算支付中心，金融企业办理转账结算时必须贯彻恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，不垫款的三项原则。
52.
政策性银行是政府出于特定目的设立，或由政府施以较大干预，以完成政府的特定任务，满足（　）需求而设立的金融机构。
  • A.货币流通畅通
  • B.整个国家社会经济发展
  • C.金融系统管理
  • D.大中型企业生产

参考答案B

解析政策性金融机构在经营上重在配合政府的政策意向，考虑问题的出发点是国家整体利益和社会效益的实现，不以利润最大化为经营目标。当然，政策性金融机构作为金融机构，也实行独立核算、自主经营、自负盈亏，并不排除其在经营活动中取得合理的利润。
53.
保险机构按照（　）的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司。
  • A.业务内容
  • B.保险对象
  • C.出资人
  • D.保险标的

参考答案A

解析保险公司指通过收取保险费建立保险基金，并对发生保险事故进行经济补偿的金融机构。按照业务内容的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司。
54.
假定某投资者在某年3月1日以期货方式按每股30元的价格买进1000股A公司股票，交割日为同年6月1日。同年5月12日该股票价格涨到32元，该投资者随即以每股32元的价格卖出该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、契约税等交易成本，从这项交易中该投资者（　）元。
  • A.亏损2000
  • B.亏损3000
  • C.获利2000
  • D.获利3000

参考答案C

解析投资者获利=（32-30）×1000=2000（元）。
55.
某企业持面额3000万元、尚有4个月到期的票据到某银行办理贴现。假设年贴现率为9%，则银行应付给该企业（　）万元资金。
  • A.2910
  • B.90
  • C.1080
  • D.3090

参考答案A

解析根据贴现率的计算公式：
贴现率（年率）=（贴现利息/票面金额）×（360÷未到期天数）×100%，
9%=（贴现利息/3000）×（360÷120）×100%
解得：贴现利息=90（万元），则银行应付给企业的资金为：3000－90=2910（万元）。
56.
下列不属于商业银行的资产的是（　）。
  • A.现金资产
  • B.信贷资产
  • C.存款
  • D.投资资产

参考答案C

解析商业银行的资产主要包括现金资产、信贷资产和投资类资产等。其中，现金资产是商业银行为满足日常流动性管理而储备的各类现金；信贷资产是商业银行向个人、企业客户发放贷款而形成的资产；投资类资产主要包括商业银行的各类证券投资及股权投资所形成的资产。
57.
基础汇率是一国所制定的本国货币与（　）之间的汇率。
  • A.关键货币
  • B.美元
  • C.基础货币
  • D.世界货币

参考答案A

解析基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率。
58.
国家不单独设立专司中央银行职能的机构，而是由一家大银行集中央银行与商业银行职能于一身的中央银行制度，该制度属于（　）制度。
  • A.二元式中央银行
  • B.准中央银行
  • C.复合式中央银行
  • D.单一式中央银行

参考答案C

解析复合式中央银行制度是指国家不单独设立专司中央银行职能的中央银行机构，而是由一家大银行集中央银行与商业银行职能于一身的中央银行制度。这种中央银行制度往往与中央银行初级发展阶段和国家实行计划经济体制相对应。
59.
根据2006年1月施行的《商业银行风险监管核心指标(试行)》，不良贷款与贷款总额之比不能高于（　）。
  • A.3％
  • B.4％
  • C.5％
  • D.6％

参考答案C

解析不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于5％。
60.
各国间为清偿债权债务关系而进行的汇兑活动所凭借的手段和工具指的是（　）。
  • A.外汇静态概念
  • B.外汇动态概念
  • C.国际储备静态概念
  • D.国际储备动态概念

参考答案A

解析外汇的概念有动态和静态两种含义。动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币，以清偿国际债权债务的行为。静态含义是指各国问为清偿债权债务关系而进行的汇兑活动所凭借的手段和工具。

二、多项选择题

下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，至少有1个错项，多选、错选均不得分；少选，所选的每个选项得0.5分。

61.
关于法定利率与市场利率关系的说法，正确的有（　）。
  • A.法定利率对市场利率有重要影响
  • B.市场利率随法定利率的变化而变化
  • C.市场利率与法定利率变化完全一致
  • D.市场利率是国家确定法定利率的重要依据
  • E.法定利率与市场利率都能非常灵敏地反映市场供求关系

参考答案ABD

解析法定利率与市场利率有密切的关系。法定利率的变化表达了中央银行的货币政策取向，对资金供求状况和市场利率有重要影响；市场利率随法定利率的变化而变化，但它又受一系列复杂因素的影响，并不一定与法定利率的变化一致；市场利率的变化反映货币资金的供求状况，是国家确定法定利率的重要依据。
62.
在我国，个人想将3000元人民币存入银行，目前可以选择的定期储蓄存款方式有（　）。
  • A.整存整取储蓄存款
  • B.零存整取储蓄存款
  • C.单位定期储蓄存款
  • D.存本取息储蓄存款
  • E.定活两便储蓄存款

参考答案ABE

解析C项错误，单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。故个人不属于此范畴。
D项错误，存本取息储蓄存款5000起存。
63.
金银作为贵金属的特征有（　）。
  • A.成本低廉
  • B.价高量小
  • C.易于携带和运输
  • D.可分性
  • E.价值稳定性

参考答案BDE

解析金银作为贵金属具有普遍可接受性、价值稳定性、价高量小、耐久性、均质性和可分性等特征。
64.
我国的市场利率主要包括（　）。
  • A.金融机构同业存款利率
  • B.拆借市场利率
  • C.城乡居民储蓄存款利率
  • D.债券市场利率
  • E.票据市场利率

参考答案ABDE

解析我国的市场利率主要包括金融机构同业存款利率、商业银行内部资金往来利率、拆借市场利率、债券市场利率和票据市场利率等。
65.
我国商业银行办理单位通知存款的品种有（　）。
  • A.1天通知存款
  • B.3天通知存款
  • C.5天通知存款
  • D.7天通知存款
  • E.10天通知存款

参考答案AD

解析单位通知存款不论实际存期多长，按存款单位提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种(单位外汇通知存款只有7天通知存款一种)。
66.
美国骆驼评级系统是从（　）、收益状况、对市场风险的敏感性等方面评估银行经营的状况。
  • A.资本状况
  • B.资产质量
  • C.管理水平
  • D.流动性
  • E.超额准备金

参考答案ABCD

解析美国建立了复合的骆驼评级系统，以其作为美联储、美国货币监理署、联邦存款保险公司等美国三大联邦监管部门共同使用的一个标准评估体系，其从六个方面评估银行的经营状况：资本状况、资产质量、管理水平、收益状况、流动性、对市场风险的敏感性。
67.
国际收支顺差的主要原因是（　）。
  • A.对外投资的增加
  • B.对外贸易逆差
  • C.对外贸易顺差
  • D.外资流入
  • E.外资流出

参考答案CD

解析国际收支顺差主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。
68.
国际汇款业务的基本当事人一般有（　）。
  • A.委托人
  • B.汇款人
  • C.收款人
  • D.汇出行
  • E.汇入行

参考答案BCDE

解析国际汇款业务一般有四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行、收款人。
69.
出口信贷的主要形式有（　）。
  • A.延期付款
  • B.补偿贸易
  • C.来料加工
  • D.买方信贷
  • E.卖方信贷

参考答案DE

解析出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。A、B、C三项是国际商业信用的主要形式。
70.
下列选项中会影响商业银行的头寸变动的有（　）。
  • A.发行债券
  • B.同业存单余额
  • C.债券投资余额
  • D.贷款
  • E.同业拆借余额

参考答案ABCE

解析在实际业务操作过程中，发行债券、同业存单余额的变动，同业拆借余额的变动，以及债券等金融资产投资余额的变动也都会影响商业银行的头寸。
71.
按借款人性质的不同，商业银行贷款可分为（　）。
  • A.公司贷款
  • B.法人贷款
  • C.个人贷款
  • D.消费贷款
  • E.经营贷款

参考答案ABC

解析按借款人性质不同，商业银行贷款可分为公司贷款和个人贷款两大类。公司贷款又称为法人贷款。
72.
下列会计凭证中，属于银行会计特定凭证的有（　）。
  • A.进账单
  • B.贷款借据
  • C.特种转账借方(贷方)传票
  • D.货币兑换借方(贷方)传票
  • E.表外科目借方(贷方)传票

参考答案AB

解析特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单、存贷款业务的存(取)款单、贷款借据等。有的凭证则由银行自行填写，如各类联行报单。
73.
下列关于商业银行信用风险的特点，说法正确的有（　）。
  • A.法律风险是形成信用风险的重要因素
  • B.多样化投资分散风险的管理原则适合于信用风险管理
  • C.信用风险具有明显的非系统性风险特征
  • D.信用风险缺乏量化的数据基础
  • E.组合信用风险的测定具有一定难度

参考答案BCDE

解析商业银行信用风险的特点有：
①道德风险是形成信用风险的重要因素。
②信用风险具有明显的非系统性风险特征，信用风险的这种非系统性风险特征决定了多样化投资分散风险的管理原则适合于信用风险管理。
③信用风险缺乏量化的数据基础。
④组合信用风险的测定具有一定难度。
74.
商业银行以发行普通股方式筹资的优点主要有（　）。
  • A.无固定的股息负担
  • B.发行手续相对简便
  • C.发行费用较低
  • D.无固定的偿还期
  • E.所筹资金不缴纳存款准备金

参考答案AD

解析商业银行以发行普通股方式筹资的优点主要有：①无固定的股息负担；②无固定的偿还期；③资本筹集相对容易且普通股数量越多，债权人的保障程度就越高，商业银行自身的信誉也就越好。
75.
下列关于信用的发展的说法，正确的有（　）。
  • A.高利贷具有利率高、剥削重的特点
  • B.高利贷信用减慢了自然经济的解体和商品经济的发展
  • C.在资本主义制度下，信用表现为借贷资本的运动
  • D.在现代市场经济中，所有的信用货币都由债务关系组成
  • E.现代市场经济已经变成了高度发达的信用经济或金融经济

参考答案ACDE

解析高利贷信用加速了自然经济的解体和商品经济的发展。故B项错误
76.
在金融企业的借入负债中，属于同业借款的是（　）。
  • A.再贴现
  • B.转贴现
  • C.转抵押
  • D.同业拆借
  • E.回购协议

参考答案BCD

解析同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有同业拆借、转贴现和转抵押。
77.
下列属于市场风险的衡量指标有（　）。
  • A.累计外汇敞口头寸比例
  • B.利率风险敏感度
  • C.贷款拨备率
  • D.拨备覆盖率
  • E.不良资产率

参考答案AB

解析选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。
78.
信用证的特点主要有（　）。
  • A.是一种银行信用
  • B.一经开出并被受益人接受，便成为独立贸易合同以外的独立契约
  • C.是一种纯粹的单据业务
  • D.对单据的真伪负责任
  • E.以促使申请人履行合同为目的

参考答案ABC

解析D项，信用证是一种纯粹的单据业务，即使开证申请人发现单据是伪造的，即被欺诈，但只要单据表面上与信用证相符，开证申请人就必须向开证行付款；E项属于银行保函的特点。
79.
金融实践中，存款数量与存款成本的关系通常表现为（　）。
  • A.总量增加、成本下降
  • B.总量增加、成本上升
  • C.总量增加、成本不变
  • D.总量下降、成本上升
  • E.总量不变、成本增加

参考答案ABCE

解析现实中，存款总量与存款成本的关系表现为四种情况，即总量增加、成本上升；总量增加、成本下降；总量增加、成本不变；总量不变、成本增加。综上可见，存款成本的高低不但与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。
80.
在商业银行信用风险管理中，根据《商业银行风险管理核心指标(试行)》，属于信用风险监测指标的是（　）。
  • A.不良资产率
  • B.资本充足率
  • C.全部关联度
  • D.利率风险敏感度
  • E.单一集团客户授信集中度

参考答案ACE

解析根据《商业银行风险管理核心指标(试行)》，信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度和贷款损失准备充足率等。

三、案例分析题

由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分。

假设某储户2012年8月1日存入银行定期存款20000元，存期一年，存入时存款年利率为3.45％；该储户于2013年6月1日提前支取该存款中的10000元，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89％；其余10000元于2013年9月1日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄年利率仍为1.89％(每月按30天计算，每年按360天计算)。
81.
该储户提前支取10000元定期存款的利息是（　）元。
  • A.37.80
  • B.78.75
  • C.157.50
  • D.287.50

参考答案C

解析未到期的定期储蓄存款，全部(部分)提前支取，全部(部分)按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。计算公式为：提前支取部分的应付利息=提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率。故本题中提前支取的定期存款利息=10000×300×(1.89％／360)=157.50(元)。
82.
该储户10000元存款一年到期的利息是（　）元。
  • A.790.0
  • B.345.0
  • C.287.5
  • D.193.0

参考答案B

解析存款在原定存期内，不论有无利率调整，均按存单开户日挂牌公告的利率计息，不分段计息。计算公式为：应付利息=本金×年利率，故到期支取的存款利息=10000×3.45％=345.0(元)。
83.
根据现行规定，个人活期储蓄存款按（　）结息。
  • A.年
  • B.半年
  • C.月
  • D.季

参考答案D

解析活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。
84.
为该储户计算定期储蓄存款利息的方法是（　）。
  • A.单利计息
  • B.复利计息
  • C.定期结息
  • D.利随本清

参考答案AD

解析除活期储蓄存款未清户按季度结息及自动转存定期储蓄存款可将利息转入本金生息外，其余各种储蓄存款，不论存期多长，一律利随本清，不计复利。
假设某国的货币需求与货币流通完全符合费雪方程式的特点，其中M表示该国的货币流通数量，P表示物价水平，V表示货币流通速度，T表示交易量。该国在短期内调整前的货币流通数量M为100亿元，总交易额PT为400亿元。之后该国在短期内将货币流通数量M增加到200亿元。
85.
该国短期内调整前的货币流通速度V为（　）。
  • A.1
  • B.2
  • C.4
  • D.8

参考答案C

解析根据费雪方程式：MV=PT，可以推出V=PT／M，该国短期内调整前的货币流通速度=400／100=4。
86.
当该国短期内货币流通数量M增加后，总交易额PT为（　）亿元。
  • A.100
  • B.200
  • C.400
  • D.800

参考答案D

解析根据费雪方程式：MV=PT，可以推出PT=200×4=800(亿元)。
87.
当该国短期内货币流通数量M增加后，物价水平P将（　）。
  • A.变为原来的两倍
  • B.变为原来的四倍
  • C.保持不变
  • D.变为原来的一半

参考答案A

解析根据费雪方程式：MV=PT，货币流通速度V在短期内基本不变，可视为常数，而作为交易量的丁一般对产出水平保持固定比例关系，且相对稳定，物价水平P随货币流通数量M的变化而变化，M从100亿元增到200亿元，P也随着变为原来的两倍。
88.
当该国货币流通数量短期内发生变化时，正确的说法有（　）。
  • A.M与P同比例变动
  • B.V与P同比例变动
  • C.T相对稳定
  • D.PT保持不变

参考答案AC

解析根据费雪方程式：MV=PT，货币流通速度V在短期内基本不变，可视为常数，而作为交易量的T一般对产出水平保持固定比例关系，且相对稳定，所以可以得出物价水平P随着货币流通数量M的变化而变化，且呈同比例变动。
某商业银行期初在中央银行的准备金存款为10000万元，其中，法定存款准备金为7000万元；期初库存现金100万元；本期同业往来清入160万元，清出150万元；向中央银行缴存现金50万元；归还向中央银行借款100万元；人民银行核定其库存现金限额为100万元；存放同业100万元；同业存放50万元；最低超额准备金存款限额1000万元。
89.
该商业银行期末基础头寸为（　）万元。
  • A.1060
  • B.2030
  • C.2150
  • D.3060

参考答案D

解析根据公式：基础头寸=库存现金+超额存款准备金=(10000－7000)+100+160+150+50－100=3060(万元)。
90.
该商业银行期末可用头寸为（　）万元。
  • A.1210
  • B.2130
  • C.2180
  • D.3160

参考答案D

解析根据公式：可用头寸=基础头寸+存放同业存款=3060+100=3160(万元)。
91.
该商业银行期末可贷头寸为（　）万元。
  • A.2160
  • B.3030
  • C.2060
  • D.3150

参考答案A

解析根据公式：可贷头寸=可用头寸－超额备付金最低限额=3160－1000=2160(万元)。
92.
该商业银行基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是（　）。
  • A.可贷头寸大于可用头寸
  • B.可用头寸大于基础头寸
  • C.可贷头寸小于可用头寸
  • D.可用头寸等于基础头寸

参考答案BC

解析根据计算得出，该行的可贷头寸小于可用头寸，可用头寸大于基础头寸。
假设我国某商业银行2015年年末的有关指标如下：贷款余额2万亿元，其中，不良贷款余额240亿元；资本净额800亿元；最大一家客户贷款总额为60亿元；全部关联客户授信为150亿元；贷款损失准备为360亿元。
93.
该商业银行的贷款拨备率为（　）。
  • A.0.8％
  • B.1.8％
  • C.3.2％
  • D.3.6％

参考答案B

解析根据公式：贷款拨备率=贷款损失准备／各类贷款余额=360／20000=1.8％。
94.
该商业银行的不良贷款率为（　）。
  • A.0.g％
  • B.1.2％
  • C.1.6％
  • D.2.0％

参考答案B

解析根据公式：不良贷款率=不良贷款／各类贷款总额=240／20000=1.2％。
95.
该商业银行的拨备覆盖率为（　）。
  • A.80％
  • B.120％
  • C.150％
  • D.200％

参考答案C

解析根据公式：拨备覆盖率=贷款损失准备／不良贷款余额=360／240=150％。
96.
关于该商业银行的信用风险衡量指标的说法，正确的有（　）。
  • A.不良贷款指标符合监管要求
  • B.单一客户贷款集中度符合监管要求
  • C.全部关联度指标过高
  • D.拨备覆盖率符合监管要求

参考答案ABD

解析不良贷款率一般不应高于5％。选项A正确。单一客户贷款集中度一般不应高于10％，该银行单一客户贷款集中度一最大一家客户贷款总额／资本净额=60／800=7.5％。选项B正确。全部关联度一般不应高于50％，该银全部关联度=全部关联客户授信／资本净额=150／800=18.75％。选项C错误。拨备覆盖率的基本标准为120％～150％。选项D正确。
为准确反映自身的财务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。
97.
该银行计提此笔应付利息时，正确的会计处理是（　）。
  • A.借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目
  • B.借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目
  • C.借记“应付利息”科目，贷记“活期存款”科目
  • D.借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目

参考答案B

解析支付半年以上的定期存款利息，应按季计提应付利息，借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目。
98.
该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的（　）。
  • A.资产与负债(权益)科目同增
  • B.资产与负债(权益)科目同减
  • C.资产类科目之间一增一减
  • D.负债(权益)类科目之间一增一减

参考答案D

解析借记“利息支出”会使财务费用增加，利润减少，所有者权益减少；贷记“应付利息”会使负债增加。
99.
以上会计账务处理过程中，关于“应付利息”的会计核算要素属性、会计科目核算规则的说法，正确的是（　）。
  • A.应付利息是商业银行的一项资产
  • B.应付利息是商业银行的一项负债
  • C.“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息
  • D.“应付利息”科目期末借方余额，说明银行应付未付的利息

参考答案BC

解析选项D应该是“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息。
100.
在计提应付利息实际支付时，正确的会计处理是（　）。
  • A.借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目
  • B.借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目
  • C.借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目
  • D.借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目

参考答案C

解析在计提应付利息实际支付时，借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目。