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2015年04月高等教育自学考试《00150金融理论与实务》试题

00150金融理论与实务 / 历年真题　共 38 题　更新于 2026-09-28

一、单选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1.
与直接融资相比，间接融资的优点不包括（　）。
  • A.灵活便利
  • B.信息公开、强化监督
  • C.分散投资、安全性高
  • D.具有规模经济

参考答案B

解析本题考查直接融资与间接融资。与直接融资相比，间接融资的优点在于：
（1）灵活便利；
（2）分散投资、安全性高；
（3）具有规模经济。
故本题答案为B项。
2.
认为利率决定于货币供求对比状况的利率决定理论是（　）。
  • A.凯恩斯的利率决定理论
  • B.马克思的利率决定理论
  • C.实际利率理论
  • D.可贷资金理论

参考答案A

解析凯恩斯的利率决定理论认为利率取决于货币供求对比状况，货币供给是外生变量由央行决定，货币需求取决于人们的流动性偏好。马克思的利率决定理论强调利率由平均利润率决定。实际利率理论强调非货币的实际因素。可贷资金理论综合了货币因素和实际因素。所以答案是与货币供求相关的凯恩斯利率决定理论。
故本题答案为A项。
3.
证券回购价格与售出价格之间的关系为（　）。
  • A.回购价格＝售出价格－约定利息
  • B.回购价格＝售出价格＋约定利息
  • C.回购价格＝售出价格×约定利息
  • D.回购价格＝售出价格÷约定利率

参考答案B

解析证券回购相当于以证券为抵押的短期借款，卖出证券获得资金，到期回购时除了归还本金（即售出价格），还要支付使用资金期间的利息，所以回购价格＝售出价格＋约定利息。
故本题答案为B项。
4.
目前世界上大多数金融期货交易所的组织形式采用（　）。
  • A.会员制
  • B.公司制
  • C.股份制
  • D.合作制

参考答案A

解析在金融期货交易所组织形式中，会员制历史悠久且应用广泛，目前世界上大多数金融期货交易所采用会员制。公司制是后来发展起来的，数量相对少。股份制和合作制并非金融期货交易所主流组织形式。
故本题答案为A项。
5.
期货合约的唯一变量是（　）。
  • A.交易规模
  • B.交割日期
  • C.交割地点
  • D.成交价格

参考答案D

解析期货合约是标准化合约，交易规模、交割日期、交割地点等都是标准化规定好的，只有成交价格是在交易过程中通过买卖双方竞价形成，是变量。
故本题答案为D项。
6.
金融衍生工具市场最早具有的基本功能是（　）。
  • A.价格发现功能
  • B.套期保值功能
  • C.投机获利手段
  • D.筹集资金功能

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是金融衍生工具市场的功能。金融衍生工具市场的功能主要有价格发现功能、套期保值功能和投机获利手段。其中套期保值是金融衍生工具市场最早具有的基本功能。
故本题答案为B项。
7.
负责审批银行金融机构设立及业务范围的监管机构是（　）。
  • A.中国人民银行
  • B.中国银行业监督管理委员会
  • C.国务院
  • D.中国银行业协会

参考答案B

解析中国银行业监督管理委员会审批银行业金融机构及分支机构是设立、变更、终止及其业务范围。
故本题答案为B项。
8.
国际货币基金组织最主要的资金来源是（　）。
  • A.成员国认缴的份额
  • B.向国际金融市场借款
  • C.资金运用的利息收入
  • D.成员国的捐助款

参考答案A

解析本题主要考查的知识点是国际货币基金组织的资金来源。国际货币基金组织的最主要资金来源是成员国认缴的基金份额，除此之外，国际货币基金组织的资金来源还包括：通过资金运用取得的利息和其他收入；某些成员国的捐赠款或认缴的特种基金；向官方和市场的借款。
故本题答案为A项。
9.
下列不属于中央银行“国家的银行”职能的是（　）。
  • A.管理经营国家外汇储备
  • B.代表国库办理各项业务
  • C.充当最后贷款人
  • D.代表政府参加国际金融活动

参考答案C

解析中央银行作为“国家的银行”，收受国库存款，代理国库办理各种收付和清算业务；代理政府债券的发行以及还本付息等事项；在法律许可的情况下，采取直接向政府提供短期贷款或购买政府债券等方式向政府提供资金支持；管理、经营国家外汇、黄金储备；代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动；制定和执行货币政策。作为“银行的银行”，集中保管商业银行的存款准备金，并对它们发放贷款，充当“最后贷款人”。
故本题答案为C项。
10.
主张通过持有易于转让的资产来保持商业银行流动性的资产管理理论是（　）。
  • A.资产转移理论
  • B.商业性贷款理论
  • C.预期收入理论
  • D.真实票据理论

参考答案A

解析资产转移理论强调银行保持流动性的关键在于资产的可转让性，只要资产能在市场上顺利转让，银行就能保持流动性。商业性贷款理论（真实票据理论）强调贷款要基于商业行为且以真实票据为抵押，侧重于贷款用途。预期收入理论关注借款人的预期收入来保证贷款偿还与流动性。
故本题答案为A项。
11.
1988年颁布的《巴塞尔协议》要求商业银行的总资本对风险资产总额的比例不能低于（　）。
  • A.4％
  • B.6％
  • C.8％
  • D.12％

参考答案C

解析1988年《巴塞尔协议》规定商业银行总资本对风险资产总额的比例不能低于8％。
故本题答案为C项。
12.
对新兴公司在创业期和拓展期进行资金融通属于投资银行的（　）。
  • A.资产管理业务
  • B.风险投资业务
  • C.财务顾问业务
  • D.并购业务

参考答案B

解析风险投资业务主要是对新兴的、具有高增长潜力的创业公司在创业期和拓展期提供资金支持。而资产管理业务侧重于资产的管理运作；财务顾问业务主要是提供咨询策划等服务；并购业务围绕企业的兼并收购。所以对新兴公司创业期和拓展期资金融通属于风险投资业务。
故本题答案为B项。
13.
下列不属于商业性保险公司业务的是（　）。
  • A.出口信用保险
  • B.责任保险
  • C.保证保险
  • D.健康保险

参考答案A

解析A项是政策性保险公司的主要业务，故本题答案为A项。
14.
当其他条件不变，基础货币投放增加时，货币供给量（　）。
  • A.增加
  • B.减少
  • C.不变
  • D.不确定

参考答案A

解析货币供给模型表明，货币供给量与基础货币和货币乘数均呈正相关关系，当其他条件不变，基础货币增加或减少时，货币供给量相应增加或减少。
故本题答案为A项。
15.
费里德曼认为对货币需求的决定具有最重要作用的因素是（　）。
  • A.均衡利率
  • B.现期收入
  • C.货币供应量
  • D.永恒收入

参考答案D

解析弗里德曼认为，货币需求主要取决于总财富，但总财富难以准确计量，他用永恒收入来代表总财富。永恒收入相对稳定，对货币需求影响大。而利率对货币需求影响较小，现期收入不稳定不能很好代表总财富，货币供应量并非决定货币需求的关键因素。
故本题答案为D项。
16.
马克思认为一定时期内执行流通手段的货币必要量同货币流通速度（　）。
  • A.成正比
  • B.成反比
  • C.无关
  • D.关系不确定

参考答案B

解析本题考查马克思的货币需求理论的掌握，马克思认为在一定时期内执行流通手段职能的货币必要量主要取决于商品价格总额和货币流通速度，用公式表示则有：执行流通手段的货币必要量＝商品中的价额总额/同名货币的流通速度。
故本题答案为B项。
17.
冻结工资和物价属于通货膨胀治理措施中的（　）。
  • A.需求管理政策
  • B.指数化政策
  • C.收入政策
  • D.结构调整政策

参考答案C

解析收入政策主要是采取工资－物价管理政策，以阻止工会和雇主协会这两大集团互相抬价所引起的工资、物价轮番上涨的趋势，冻结工资和物价属于此类措施。需求管理政策主要是调节总需求，比如财政政策和货币政策，冻结工资物价不属于调节总需求。指数化政策是指对货币性契约订立物价指数条款，使工资、利息、各种债券收益以及其他货币收入按物价水平的变动进行调整，与冻结工资物价不同。结构调整政策是针对经济结构方面进行的调整，不是冻结工资物价这种方式。
故本题答案为C项。
18.
市场经济条件下货币均衡的实现离不开（　）。
  • A.金融资产价格的调节
  • B.商品价格的调节
  • C.汇率的调节
  • D.利率的调节

参考答案D

解析在市场经济条件下，利率不仅是货币供求是否均衡的重要信号，而且对货币供求具有明显的调节功能。货币均衡是指货币供给与货币需求基本相适应的货币流通状态，利率变动会影响人们的储蓄、投资、消费等行为，进而调节货币供求达到均衡。而金融资产价格、商品价格、汇率虽也有一定作用，但不是货币均衡实现离不开的关键因素。
故本题答案为D项。
19.
奥肯定律论证了下列哪两个货币政策目标间的一致性？（　）。
  • A.稳定物价与经济增长
  • B.稳定物价与充分就业
  • C.经济增长与国际收支平衡
  • D.经济增长与充分就业

参考答案D

解析奥肯定律主要描述的是经济增长率和失业率之间的关系，揭示了经济增长与就业之间存在关联，即经济增长有助于带动就业，体现经济增长与充分就业的一致性。
故本题答案为D项。
20.
决定货币政策外部时滞长短的主要因素是（　）。
  • A.中央银行对经济形势发展变化的预见能力
  • B.中央银行制定货币政策的效率
  • C.客观的经济和金融条件
  • D.货币政策的有效性

参考答案C

解析货币政策外部时滞指从货币政策实施到对经济活动产生影响的时间。这主要取决于客观的经济和金融条件，经济金融体系越复杂，外部时滞可能越长，而不是央行自身预见能力、制定政策效率或货币政策有效性决定。
故本题答案为C项。

二、多选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

21.
不兑现信用货币制度的基本特点有（　）。
  • A.流通中的货币主要由现金和银行存款组成
  • B.货币投放都是通过金融机构的业务活动实现的
  • C.货币规定有法定含金量，达到一定数额可以兑换黄金
  • D.中央银行对货币数量和结构进行管理调控
  • E.各国通过法律把货币的发行权收归商业银行

参考答案ABD

解析不兑现信用货币制度下，货币不再规定法定含金量，不能兑换黄金，发行权归中央银行而非商业银行，所以C、E错误。A项，流通货币主要是现金和银行存款是其特点；B项，货币通过金融机构业务活动投放，比如贷款等；D项，中央银行有对货币数量和结构管理调控职责。
故本题答案为ABD项。
22.
下列属于货币市场金融工具的有（　）。
  • A.商业票据
  • B.国库券
  • C.公司债券
  • D.股票
  • E.大额可转让定期存单

参考答案ABE

解析货币市场是短期金融工具交易的市场，交易的证券期限不超过1年，包括短期国债（英、美称为国库券）、可转让存单、商业票据、银行承兑汇票等。
故本题答案为ABE项。
23.
依据标准普尔公司的信用等级标准，下列属于投资级债券的是（　）。
  • A.AAA级
  • B.AA级
  • C.A级
  • D.BBB级
  • E.BB级

参考答案ABCD

解析本题考查对于标准普尔评级的掌握，其等级从高到底依次为：AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级。其中前四个级别债券信誉高，风险小是投资级债券。
故本题答案为ABCD项。
24.
1999年我国成立的金融资产管理公司有（　）。
  • A.中国信达资产管理公司
  • B.中国华融资产管理公司
  • C.中国华夏资产管理公司
  • D.中国长城资产管理公司
  • E.中国东方资产管理公司

参考答案ABDE

解析1999年，我国成立了四家金融资产管理公司，分别是中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司和中国东方资产管理公司。没有中国华夏资产管理公司。
故本题答案为ABDE项。
25.
下列关于通货膨胀的说法正确的是（　）。
  • A.通货膨胀是一种货币现象
  • B.纸币流通必然产生通货膨胀
  • C.通货膨胀是少数几种商品价格的上涨
  • D.通货膨胀是一般物价水平的持续上涨
  • E.居民消费价格指数是衡量通货膨胀程度的重要指标

参考答案ADE

解析通货膨胀指在货币流通条件下，因货币供给大于货币实际需求，也即现实购买力大于产出供给，导致货币贬值，而引起的一段时间内物价持续而普遍地上涨现象，本质上是一种货币现象，居民消费价格指数（CPI）常被用来衡量通货膨胀程度。纸币流通不一定就产生通货膨胀，只有当货币超发等情况出现才可能引发；通货膨胀是一般物价水平，不是少数几种商品价格上涨。
故本题答案为ADE项。

三、名词解释题

本大题共5题，每小题6分，共30分。

26.
远期利率协议

参考答案详见解析

解析远期利率协议：是交易双方承诺在某一特定时期内按双方协议利率借贷一笔确定金额的名义本金的协议。
27.
保险利益

参考答案详见解析

解析保险利益：指投保人对投保标的具有法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与投保标的之间的利害关系。
28.
交易动机

参考答案详见解析

解析交易动机：人们为了应付日常的商品交易而必然需要持有一定数量的货币，这个持币动机就是交易动机。
29.
国际收支平衡表

参考答案详见解析

解析国际收支平衡表：是一种按复式簿记记账原理编制的统计报表，系统记录一国一定时期的国际收支状况的统计报表。
30.
窗口指导

参考答案详见解析

解析窗口指导：是指中央银行根据产业行情、物价趋势和金融市场的动向，规定商业银行每季度贷款的增减额，并要求其执行，如果商业银行不按规定的增减额对产业部门贷款，中央银行可削减向该银行贷款的额度，甚至采取停止提供信用等制裁措施。

四、计算题

本大题共2题，每小题5分，共10分。

31.
某企业拟向银行申请一笔期限3年的固定利率贷款，贷款总额1000万元。如果A银行3年期贷款的年利率为6.2％。按单利计息：B银行3年期贷款的年利率为6％，按年复利计息。那么，在其他贷款条件相同的情况下，该企业应向哪家银行借款？（计算结果保留小数点后2位，）。

参考答案详见解析

解析
（1）向A银行借款需支付的利息为：本金×利率×期限＝1000×6.2％×3＝186（万元）
（2）向B银行借款需支付的利息为：本金×[（1＋利率）期限－1]＝1000×[（1＋6％）3－1]＝1000×0.191016＝191.02（万元）
（3）由于191.02万元>186万元，因此，该企业应向A银行借款。
32.
A企业持有一张60天后到期的商业汇票，面值为30000元，到银行请求贴现。如果银行确定该票据的月贴现率为7.5％，请计算A企业可得到的贴现金额。（每月按30天计算）

参考答案详见解析

解析A企业可得到的贴现金额＝汇票面额－贴现利息＝汇票面额－汇票面额×实际贴现天数×月贴现利率÷30＝30000－30000×60×7.5％÷30＝30000－4500＝25500（元）

五、简答题

本大题共5题，每小题4分，共20分。

33.
简述货币形式的演变历程及其推动力。

参考答案详见解析

解析
（1）货币产生后，伴随着商品生产和商品交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从最初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币、电子货币；
（2）推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。
34.
简述商业票据的基本特征。

参考答案详见解析

解析
（1）是一种有价票证，以一定的货币金额表现其价值；
（2）具有法定的式样和内容；
（3）是一种无因票证。商业票据的有效性与商业活动的内容和取得票据的过程无关，只要票据是真实的，付款人不得以任何理由拒付；
（4））可以转让流通。
35.
简述普通股与优先股的区别。

参考答案详见解析

解析
（1）普通股的股东具有表决权、选举权和被选举权，而优先股的股东没有这些权利；
（2）普通股的股息、红利收益与股份有限公司经营状祝紧密相关，优先股的股息是固定的，与公司的经营状况无关；
（3）普通股的股东具有优先认股权，优先股的股东具有股息优先分配权和剩余资产的优先求偿权；
（4）优先股的风险小于普通股，预期收益也低于普通股。
36.
简述债券信用评级的含义及作用。

参考答案详见解析

解析
（1）债券的信用评级是指由专门的信用评级机构对各类企业和金融机构发行的债券按其按期还本付息的可靠程度进行评估，并标示其信用程度的等级；
（2）对债券进行信用评级可以方便投资者进行债券投资决策；
（3）对债券进行信用评级可以减少信誉高的发行人的筹资成本。
37.
简述商业银行短期借款的种类。

参考答案详见解析

解析
（1）同业拆借，即商业银行从同业拆借市场融入所需短期资金；
（2）回购协议，即商业银行通过签订回购协议的方式获取短期资金；
（3）向中央银行借款。即通过再贷款和再贴现从中央银行融入资金。

六、论述题

本大题共1题，每小题10分，共10分。

38.
结合实际分析驱动人民币升值的主要因素。

参考答案详见解析

解析
（1）人民币在1994年实行了汇率并轨，但主要还是盯住美元汇率制，1994年、2005年，人民币一直表现出缓慢升值的趋势。自2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础、参与一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度以来，人民币的升值速度加快；
（2）中国经济长期保持的较快增长是人民币汇率升值的内在原因；
（3）中国国际收支顺差加大了人民币升值的压力；
（4）市场对人民币升值的预期进一步推升了人民币的汇率水平；
（5）改革滞后的外汇管理体制也一定程度地推动了人民币升值；
（6）其他因素对人民币升值的影响分析，如国际政治因素。