2015年10月高等教育自学考试《00150金融理论与实务》试题

00150金融理论与实务 / 历年真题　共 38 题　更新于 2026-09-28

一、单选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

能够签发支票的活期存款属于（　）。

A.纸币
B.银行券
C.存款货币
D.电子货币

参考答案C

解析支票是活期存款的支付凭证，能够签发支票的活期存款意味着存款人可以通过支票来进行支付和结算，这种以存款形式存在并可用于支付的货币形态就是存款货币。纸币是现金形式；银行券是早期银行发行的可兑现的信用货币；电子货币是通过电子设备进行支付的货币形式，都与活期存款签发支票的性质不同。
故本题答案为C项。

下列不属于商业票据基本特征的是（　）。

A.是一种有价票证
B.具有法定的式样和内容
C.是一种无因票证
D.不能转让流通

参考答案D

解析商业票据作为一种重要的金融工具，它是有价票证，有法定式样和内容，且是无因票证，同时商业票据具有可转让流通的特点。所以不能转让流通不属于其基本特征。
故本题答案为D项。

按照制定方法的不同可将汇率划分为（　）。

A.即期汇率与远期汇率
B.基准汇率与套算汇率
C.买入汇率与卖出汇率
D.名义汇率与实际汇率

参考答案B

解析汇率按制定方法不同分为基准汇率与套算汇率。基准汇率是一国选定一种或几种外国货币作为关键货币，制定各关键货币与本国货币的兑换比率；套算汇率是根据基准汇率套算出的本国货币对其他国家货币的汇率。
A项按交割期限划分；C项按银行买卖外汇角度划分；D项按是否考虑物价因素划分。
故本题答案为B项。

持有人在一定期限内可按预先确定比例将债券转换为公司普通股的债券是（　）。

A.可赎回债券
B.带认股权证的债券
C.偿还基金债券
D.可转换债券

参考答案D

解析可转换债券指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定期限内按预先确定的比例将债券转换为该公司普通股的选择权。
故本题答案为D项。

公司破产时对公司财产分配最具有优先权的是（　）。

A.债券持有人
B.优先股股东
C.普通股股东
D.全体股东

参考答案A

解析公司破产清算时，对公司财产分配顺序依次为：先偿还债务，债券持有人属于债权人，优先于股东获得清偿。优先股股东在普通股股东之前分配剩余财产。所以最具优先权的是债券持有人。
故本题答案为A项。

金融工具的变现能力体现的是（　）。

A.金融工具的期限性
B.金融工具的流动性
C.金融工具的风险性
D.金融工具的收益性

参考答案B

解析本题考查金融市场－金融市场的要素和功能－金融市场的基本要素。金融工具的属性有：偿还性，除活期存款和股票无偿还期外，其他都有偿还期限；流动性，即变现能力；安全性，金融工具主要的风险有信用风险和市场风险，每种金融工具的风险不同；盈利性，一般用收益率表示，各种金融工具的收益率也不一样。
故本题答案为B项。

同业拆借市场的形成源于（　）。

A.商业银行安全运营的经营管理理念
B.商业银行投机获利的驱动
C.中央银行对商业银行法定存款准备金的要求
D.中央银行进行货币政策操作的需要

参考答案C

解析同业拆借市场形成的根本原因在于法定存款准备金制度，商业银行若准备金不足需借入资金补足，有多余则可拆出获利，所以同业拆借市场因央行对法定存款准备金要求而形成。
故本题答案为C项。

中央银行发行央行票据的主要目的是（　）。

A.筹集资金
B.回笼货币
C.扩大经营
D.增加盈利

参考答案B

解析央行发行央行票据，商业银行等金融机构用资金购买，市场上流动的货币量就会减少，即回笼货币。而筹集资金、扩大经营、增加盈利并非其发行央行票据的主要目的。
故本题答案为B项。

股票的每股市价与每股盈利的比率是（　）。

A.杠杆比率
B.KDJ比率
C.容量比率
D.市盈率

参考答案D

解析市盈率是指股票的每股市价与每股盈利的比率，它常被用于评估股票价格是否合理。而杠杆比率主要涉及债务与权益等财务杠杆相关指标；KDJ比率是股市技术分析中常用来研判股票买卖时机的指标；容量比率主要用于衡量成交量。
故本题答案为D项。

10.

下列关于金融远期合约的表述错误的是（　）。

A.为适应交易双方规避风险的需要而产生
B.是非标准化合约
C.在交易所内进行交易
D.违约风险较高

参考答案C

解析金融远期合约是场外交易，并非在交易所内进行交易，而A项为适应规避风险需求产生、B项是非标准化合约、D项因场外交易无保证金等制度违约风险高表述均正确。
故本题答案为C项。

11.

现代金融体系中处于核心地位的金融机构是（　）。

A.中央银行
B.商业银行
C.政策性银行
D.投资银行

参考答案A

解析中央银行负责制定和执行货币政策、维护金融稳定等，对整个金融体系的运行起着关键引领和调控作用，在现代金融体系核心地位显著。而商业银行是一般性金融机构；政策性银行有特定业务领域；投资银行主要侧重于资本市场业务，它们地位均不如中央银行关键。
故本题答案为A项。

12.

下列不属于银行类金融机构的是（　）。

A.中央银行
B.商业银行
C.政策性银行
D.信托公司

参考答案D

解析银行类金融机构主要包括中央银行、商业银行和政策性银行。信托公司是以信任委托为基础、以货币资金和实物财产的经营管理为形式，融资和融物相结合的多边信用行为机构，不属于银行类金融机构。
故本题答案为D项。

13.

当前我国的金融监管体制属于（　）。

A.混业监管体制
B.自律监督体制
C.分业监管体制
D.全能监管体制

参考答案C

解析我国目前实行分业经营、分业监管体制，不同金融领域由不同监管部门负责。
故本题答案为C项。

14.

存放在中央银行的准备金存款属于商业银行的（　）。

A.现金资产业务
B.贷款业务
C.结算业务
D.证券投资业务

参考答案A

解析商业银行现金资产业务包括库存现金、存放中央银行款项（即准备金存款）、存放同业及其他金融机构款项等。所以存放在中央银行的准备金存款属于现金资产业务。
故本题答案为A项。

15.

银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量被称为（　）。

A.账面资本
B.监管资本
C.经济资本
D.实收资本

参考答案C

解析
A项账面资本是会计资本，即资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益；
B项监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本；
C项经济资本是银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出的、银行需保有的最低资本量，用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失；
D项实收资本是投资者实际投入企业的资本。
故本题答案为C项。

16.

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款属于（　）。

A.关注贷款
B.次级贷款
C.可疑贷款
D.损失贷款

参考答案A

解析关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级贷款是借款人还款能力出现明显问题。可疑贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
故本题答案为A项。

17.

提出交易方程式的经济学家是（　）。

A.凯恩斯
B.马歇尔
C.费雪
D.庇古

参考答案C

解析交易方程式MV＝PT由美国经济学家欧文·费雪提出。凯恩斯主要贡献在宏观经济理论等方面；马歇尔是新古典经济学代表；庇古在福利经济学等有重要贡献。
故本题答案为C项。

18.

各国中央银行划分货币层次的依据主要是（　）。

A.货币资产的安全性
B.货币资产的流动性
C.货币资产的收益性
D.货币资产的风险性

参考答案B

解析各国央行划分货币层次主要依据货币资产流动性，流动性强弱决定了货币在经济活动中的交易便利性等，对宏观经济分析和货币政策制定意义重大。
故本题答案为B项。

19.

下列属于货币政策操作指标的是（　）。

A.基础货币
B.货币供给量
C.贷款规模
D.社会融资总额

参考答案A

解析各国中央银行使用的操作指标主要有存款准备金和基础货币。
故本题答案为A项。

20.

目前我国货币政策的最终目标是（　）。

A.发展经济、稳定物价
B.发展经济、稳定货币、提高社会经济效益
C.稳定物价、经济增长、充分就业、国际收支平衡
D.保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长

参考答案D

解析货币政策的最终目标与一国的宏观经济目标相一致，一般包括稳定物价、经济增长、充分就业和国际收支平衡四大目标，但我国货币政策的最终目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。
故本题答案为D项。

二、多选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

21.

金块本位制的基本特点包括（　）。

A.银行券与金币同时流通
B.市场中流通的都是银行券
C.会出现“劣币驱逐良币”现象
D.银行券达到一定数量后才能兑换金块
E.银行券可按面额自由兑换成金币

参考答案BD

解析
（1）金块本位制下，市场流通的主要是银行券，金币不再流通，A项错B项对；
（2）“劣币驱逐良币”是双本位制特点，C项错；
（3）金块本位制下银行券兑换金块有数量限制，达到一定数量才能兑换，不是按面额自由兑换，D项对E项错。
故本题答案为BD项。

22.

下列关于股票的表述正确的有（　）。

A.一般无偿还期限
B.股东从公司税前利润中分享股息与红利
C.风险高于债券
D.所有股东都具有参与公司决策的权利
E.普通股股息与红利和公司经营状况紧密相关

参考答案ACE

解析股票一般无偿还期限，A项对；
股息红利是从税后利润中支付，B项错；
股票风险高于债券，C项对；
只有普通股股东有参与公司决策权利，并非所有股东，D项错；
普通股股息红利与公司经营状况紧密相关，E项对。
故本题答案为ACE项。

23.

理论上决定债券交易价格的因素主要有（　）。

A.债券的票面额
B.票面利率
C.市场利率
D.企业派发的红利额
E.偿还期限

参考答案ABCE

解析债券的票面额、票面利率、市场利率、偿还期限是决定债券交易价格的主要因素。
故本题答案为ABCE项。

24.

下列贷款中属于不良贷款的有（　）。

A.正常贷款
B.次级贷款
C.关注贷款
D.可疑贷款
E.损失贷款

参考答案BDE

解析根据贷款五级分类，不良贷款是指次级、可疑和损失类贷款。正常贷款不属于不良贷款，关注贷款虽然有潜在风险但还未达到不良程度。
正常贷款：指借款人能够履行合同，不存在任何影响贷款本息及时偿还的消极因素；
关注贷款：指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；
次级贷款：指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，需要通过处置资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息；
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；
损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了。其中，次级、可疑和损失贷款就是通常所说的不良贷款。
故本题答案为BDE项。

25.

凯恩斯认为个人持有货币的动机有（　）。

A.交易动机
B.权利动机
C.投机动机
D.预防动机
E.资产动机

参考答案ACD

解析凯恩斯认为个人持有货币动机主要有交易动机、预防动机和投机动机。交易动机是为日常交易持有货币；预防动机是为应对意外支出等预留货币；投机动机是根据对市场利率变化预期调整货币持有量。而权利动机和资产动机不属于凯恩斯所提出的货币持有动机。
故本题答案为ACD项。

三、名词解释题

本大题共5题，每小题6分，共30分。

26.

无限法偿

参考答案详见解析

解析无限法偿：指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接收。

27.

做市商交易制度

参考答案详见解析

解析做市商交易制度：指证券交易的买卖价格均由做市商给出，证券买卖双方并不直接成交，而是向做市商买进或卖出证券。

28.

金融租赁公司

参考答案详见解析

解析金融租赁公司：是以经营融资租赁业务为其主要业务的非银行金融机构。

29.

结构性存款

参考答案详见解析

解析结构性存款：通常是指在客户普通存款上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钧，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。

30.

货币乘数

参考答案详见解析

解析货币乘数：指货币供给量对基础货币的倍数关系，即基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给量增加或减少的倍数。

四、计算题

本大题共2题，每小题5分，共10分。

31.

一块土地共100亩，假定每亩的年平均收益为1000元，在年利率为10％的条件下，请计算这块土地的出售价格。

参考答案详见解析

解析这块土地的出售价格＝100×1000/10％＝100×10000＝1000000（元）

32.

某中国公司预计11月20日将有一笔l000万美元的收人。为防止美元汇率下跌而蒙受损失，8月该公司买人l份11月20日到期、合约金额为1000万美元的美元看跌期权（欧式期权），协定汇率为l美元＝6.4元人民币，期权费为3万元人民币。若该期权合约到期日美元的即期汇率为l美元＝6.35元人民币。
问题：
该公司是否会执行期权合约？并请计算此种情况下该公司的人民币收入。

参考答案详见解析

解析
（1）合约到期日美元的即期汇率为1美元＝6.35元人民币，
而协议汇率是1美元＝6.4元人民币，因此，该公司将执行权合约；
（2）该公司可得的人民币收入＝1000×6.4－3＝6397（万元）

五、简答题

本大题共5题，每小题4分，共20分。

33.

简述直接融资的优点。

参考答案详见解析

解析
（1）有利于引导货币金合理流通，实现货币资金的合理配置；
（2）有利于加强货币资金供给者对需求者的关注与监督，提高货币资金的使用效益；
（3）有利于资金需求者筹集到稳定的、可以长期使用的投资资金；
（4）对于货币资金需求者来说，筹资成本较低，对于货币资金供给者来说，投资收益较高。

34.

简述货币分析说汇率决定理论的主要内容。

参考答案详见解析

解析
（1）货币分析说假定国内外资产之间具有完全的可代替性，认为本国与外国之间实际国民水平、利率水平与货币供给水平通过对各自物价水平的影响而决定了两国间的汇率水平；
（2）当本国货币供给增长率大于外国货币供给增长率、本国实际国民收入增长率低于外国实际国民收入增长率、本国利率水平高于外国利率水平时，本币汇率下跌，反之则上涨。

35.

简述国库券发行方式中的“美国式招标”和“荷兰式招标”。

参考答案详见解析

解析
（1）“美国式招标”：在以拍卖方式发行国库券时，在确定的发行数额内，购买者按照出价高低顺序，依次购得国库券；直到所有国库券售完为止。在这个过程中，每个购买者支付的价格都不相同；
（2）“荷兰式招标”：在以拍卖方式发行国库券时，在确定的发行数额内，国库券的最终发行价格按所有购买人实际报价的加权平均价确定，不同的购买人支付相同的价格。

36.

简述人身保险的主要种类。

参考答案详见解析

解析
（1）人寿保险又称生命保险，以人的寿命为保险标的，当发生保验事故时，保险人对被保险人履行给付保险金的责任；
（2）意外伤害保脸，指在保险期架内因发生意外事故导致被保险人死亡或者残疾，由保险人按照保险合同的规定给付保险金的保险品种；
（3）健康保险，是以人的身作为对象，当被保险人在保险有效期内因为疾病、分娩而造成的经挤损失由保险人提供经济保降的一种保险。

37.

简述货币政策的利率传导机制理论。

参考答案详见解析

解析
（1）货币政策的利率传导机制理论强调利率在货币政策传导中的作用；
（2）中央银行通过货币政策工具的操作增减货币供给量，进而影响利率水平；
（3）利率的变化通过资本边际效率的作用使投资规模上升或下降；
（4）投资规模的增减进而通过乘数效应影响社会总产出。

六、论述题

本大题共1题，每小题10分，共10分。

38.

结合国际收支差额对货币供给的影响机制理论，分析l994年外汇管理体制改革后我国国际收支状况对货币供给的影响。

参考答案详见解析

解析
（1）固定汇率制度下，如果一国国际收支出现顺差，将会增加货币供给；相反，如果一国国际收支出现逆差，将会缩减货币供给；
（2）浮动汇率制度下，因汇率变动的自发调节，一国的国际收支不会长期呈现顺差或逆差的状况，因而不会导致货币供给量的长期扩张或收缩；
（3）1994年的外汇管理体制改革后，我国开始实行有管理的浮动汇率制。多年持续的国际收支顺差对我国的货币供给产生了重大的影响；外汇占款逐渐成为中国人民银行投放基础货币的主要渠道，大量基础货币通过此渠道投放出去，增加了货币供给。