高等教育自学考试《00150金融理论与实务》模拟试卷二

00150金融理论与实务 / 模拟试卷　共 38 题　更新于 2026-09-28

一、单选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

下列属于足值货币的是（　）。

A.纸币
B.银行券
C.金属货币
D.电子货币

参考答案C

解析本题主要考查的知识点是商品货币的种类。实物货币与金属货币都属于商品货币。商品货币是足值货币，即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。
故本题答案为C项。

金本位制最典型的形态是（　）。

A.金银复本位制
B.金汇兑本位制
C.金币本位制
D.金块本位制

参考答案C

解析本题主要考查的知识点是金币本位制。金币本位制是典型的金本位制，其基本特点是：黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿能力，金币可以自由铸造和自由熔化；辅币、银行券与金币同时流通，并可按面值自由兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
故本题答案为C项。

货币资金的主要需求者是（　）。

A.个人部门
B.企业部门
C.政府部门
D.金融部门

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是五部门经济中的信用关系。从整体角度看，企业部门对货币资金的需求通常大于其对货币资金的供给，是赤字部门，是货币资金的主要需求者，也是货币资金的重要供给者。
故本题答案为B项。

投资收益高低的衡量尺度是（　）。

A.资本收入
B.利息
C.债权收入
D.资产收入

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是利息在转化为收益中的重要作用。通常，生产者总是把自己经营所得的利润分为利息和企业主收入，他们认为只有扣除利息所剩下的利润才是经营所得。因此，利息就成为一个衡量投资收益高低的标准。
故本题答案为B项。

在利率体系中起决定作用的利率是（　）。

A.优惠利率
B.基准利率
C.实际利率
D.一般利率

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是基准利率。基准利率在一国的利率体系中是非常重要的，它在多种利率并存的条件下起决定作用，即当这种利率发生变动时，其他利率也会随之发生相应的变动。
故本题答案为B项。

直接标价法下，如果单位外币换取的本国货币数量增多，则表明（　）。

A.本币对外升值
B.本币对外贬值
C.外币汇率下跌
D.本币汇率上升

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是直接标价法的内容。在直接标价法下，外国货币数额固定不变，本国货币数额发生变化。如果单位外币所能换取的本国货币越多，即外汇汇率上升，则说明本国货币对外贬值；反之，如果单位外币所能换取的本国货币越少，即外汇汇率下跌，则说明本国货币对外升值。
故本题答案为B项。

汇兑心理说的理论基础是（　）。

A.利率与汇率的关系
B.国际借贷理论
C.边际效用价值论
D.货币分析理论

参考答案C

解析本题主要考查的知识点是汇兑心理说。汇兑心理说强调人们的心理因素对汇率决定的影响，其理论基础是边际效用价值论。
故本题答案为C项。

目前人民币汇率实行的是（　）。

A.以市场供求为基础的、单一的、有管理的固定汇率制
B.贸易内部结算价与对外公布汇率相结合的双重汇率制
C.官方汇率与外汇调剂市场汇率并存的汇率制度
D.以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制

参考答案D

解析A项：该表述不符合目前人民币汇率制度，∴错；
B项：贸易内部结算价与对外公布汇率相结合的双重汇率制已成为历史，∴错；
C项：官方汇率与外汇调剂市场汇率并存的汇率制度也已成为过去，∴错；
D项：目前人民币汇率实行的是以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制，∴对。
故本题答案为D项。

狭义的资本市场是指（　）。

A.中长期借贷市场
B.证券市场
C.发行市场
D.流通市场

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是资本市场的定义。狭义的资本市场专指发行和流通股票、债券、基金等证券的市场，即我们通常所说的证券市场；广义的资本市场除了证券市场外，还包括银行的中长期借贷市场。
故本题答案为B项。

10.

短期政府债券最早出现于（　）。

A.英国
B.美国
C.法国
D.日本

参考答案A

解析A项：短期政府债券最早出现于英国，∴对；
B项：美国不是短期政府债券最早出现的国家，∴错；
C项：法国不是短期政府债券最早出现的国家，∴错；
D项：日本不是短期政府债券最早出现的国家，∴错。
故本题答案为A项。

11.

金融衍生工具市场最早具有的基本功能是（　）。

A.价格发现功能
B.套期保值功能
C.投机获利手段
D.高杠杆性

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是金融衍生工具市场的功能。金融衍生工具市场的功能主要有价格发现功能、套期保值功能和投机获利手段。其中套期保值是金融衍生工具市场最早具有的基本功能。
故本题答案为B项。

12.

金融远期合约最主要的特点是（　）。

A.它是用以规避现货交易风险的交易形式
B.它是一种标准化合约
C.它是一种非标准化合约
D.它的流动性较差

参考答案C

解析A项：规避现货交易风险是金融远期合约的作用之一，但不是最主要特点，∴错；
B项：标准化合约是金融期货合约的特点，∴错；
C项：金融远期合约最主要的特点是其为非标准化合约，∴对；
D项：流动性较差是金融远期合约的特点之一，但不是最主要特点，∴错。
故本题答案为C项。

13.

下列关于金融期货合约交易双方的权利的叙述正确的是（　）。

A.买方拥有权利，不承担义务
B.交易双方的权利和义务是平等的
C.卖方拥有权利，不承担义务
D.卖方承担义务，不拥有权利

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是金融期货合约。金融期货合约中，交易双方的权利和义务是平等的。而期权合约的交易双方在权利和义务方面是不平等的，买方只拥有权利不承担义务；卖方只承担义务不拥有权利。
故本题答案为B项。

14.

下列关于政策性银行的说法不正确的是（　）。

A.中国人民银行的再贷款是政策性银行主要资金来源之一
B.政策性银行不以盈利为目标
C.政策性银行一般自己开展业务
D.政策性银行有自己特定的服务领域

参考答案C

解析A项：中国人民银行的再贷款是政策性银行主要资金来源之一，∴对；
B项：政策性银行不以盈利为目标，旨在贯彻国家政策，∴对；
C项：政策性银行一般不自己开展业务，而是委托商业银行等开展，∴错；
D项：政策性银行有自己特定的服务领域，∴对。
故本题答案为C项。

15.

商业银行获得收入的最主要来源是其（　）。

A.负债业务
B.资产业务
C.表外业务
D.存款业务

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是商业银行收入的最主要来源.负债业务是商业银行最基本、最重要的业务，其全部资金90％以上都是来源于负债业务，而其收入的最主要来源是资产业务.
故本题答案为B项。

16.

被誉为“华尔街的心脏”、“资本市场的心脏”的是（　）。

A.投资银行
B.保险公司
C.信托公司
D.商业银行

参考答案A

解析A项：投资银行在资本市场中承担证券发行、并购重组等核心业务，对金融市场运作至关重要，被誉为“华尔街的心脏”“资本市场的心脏”，∴对；
B项：保险公司主要从事风险保障业务，并非资本市场核心，∴错；
C项：信托公司以信托业务为主，在资本市场中的地位不及投资银行，∴错；
D项：商业银行是间接金融的核心，而非资本市场的心脏，∴错。
故本题答案为A项。

17.

“现金余额说”又称为（　）。

A.费雪方程式
B.剑桥方程式
C.交易方程式
D.弗里德曼的货币需求理论

参考答案B

解析本题主要考查的知识点是货币需求理论。英国剑桥大学的经济学教授阿尔弗雷德马歇尔和其学生庇古在20世纪20年代创立了“现金余额说”，并用数学方程式的形式表示出来，因此又被称为“剑桥方程式”。
故本题答案为B项。

18.

我国的货币层次中，Mo通常是指（　）。

A.其他存款
B.个人储蓄存款
C.居民储蓄存款
D.流通中的现金

参考答案D

解析A项：其他存款不属于Mo范畴，∴错；
B项：个人储蓄存款属于M₂，∴错；
C项：居民储蓄存款属于M₂，∴错；
D项：我国货币层次中，Mo通常指流通中的现金，∴对。
故本题答案为D项。

19.

出口专有权（如专利、版权、商标等）的使用费和特许费记入（　）。

A.服务项目的贷方
B.服务项目的借方
C.收入项目的贷方
D.收入项目的借方

参考答案A

解析A项：出口专有权（如专利、版权等）的使用费和特许费属于服务出口，应记入服务项目的贷方，∴对；
B项：服务进口才记入借方，出口不应记入借方，∴错；
C项：收入项目主要包括职工报酬和投资收益，专有权使用费不属于收入项目，∴错；
D项：专有权使用费属于服务项目，且出口应记贷方，∴错。
故本题答案为A项。

20.

奥肯定律反映的是（　）。

A.失业率与物价上涨率之间的反向变动关系
B.失业率与经济增长率之间的反向变动关系
C.物价稳定与国际收支平衡之间的反向变动关系
D.经济增长与国际收支平衡之间的反向变动关系

参考答案B

解析奥肯定律：当经济社会的实际失业率高于自然失业率1个百分点，该经济社会的实际产出低于潜在产出2个百分点。
故本题答案为B项。

二、多选题

下列每小题的选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

21.

消费信用的典型形式有（　）。

A.内销
B.购销
C.赊销
D.分期付款
E.消费信贷

参考答案CDE

解析赊销、分期付款、消费信贷是消费信用的典型形式，故本题答案为CDE项。

22.

国际金融市场上最为普遍运用的衍生工具有（　）。

A.金融远期
B.金融期货
C.金融期权
D.金融互换
E.股权工具

参考答案ABCD

解析本题主要考查的知识点是常用的金融衍生工具。金融衍生工具是在基础性金融工具的基础上派生出来的，而基础性金融工具主要有货币（包括本币和外汇）、债务工具和股权工具三大类。国际金融市场上最为普遍运用的衍生工具有金融远期、金融期货、金融期权和互换。
故本题答案为ABCD项。

23.

中央银行的职能包括（　）。

A.存款的银行
B.发行的银行
C.国家的银行
D.银行的银行
E.清算的银行

参考答案BCD

解析本题主要考查的知识点是中央银行的职能。中央银行在现代金融机构体系中处于核心地位，是特殊的银行，在一国的经济和金融运行中发挥着“发行的银行”、“银行的银行”和“国家的银行”的职能。
故本题答案为BCD项。

24.

我国商业银行发行的金融债券包括（　）。

A.普通金融债券
B.二级资本债券
C.专项债券
D.可转换债券
E.带认股权证的债券

参考答案ABC

解析本题主要考查的知识点是我国商业银行发行的金融债券。目前，我国的商业银行的金融债券包括普通金融债券、二级资本债券和专项债券三种。
故本题答案为ABC项。

25.

下列属于出口信用保险业务的有（　）。

A.存款保险
B.短期出口信用保险
C.中长期出口信用保险
D.其他与对外经济开放相关联的业务
E.投资保险

参考答案BCD

解析出口信用保险公司主要经营出口信用保险业务，包括短期出口信用保险和中长期出口信用保险以及其他对外经济开放相关联的业务，如海外投资保险。
故本题答案为BCD项。

三、名词解释题

本大题共5题，每小题6分，共30分。

26.

区域性货币一体化

参考答案详见解析

解析区域性货币一体化：是指一定地域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。

27.

外汇

参考答案详见解析

解析外汇：是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞（包括纸币、铸币）、外币支付凭证或者支付工具（包括票据、银行存款凭证、银行卡等）、外币有价证券（包括债券、股票等）、特别提款权和其他外汇资产。

28.

偿还基金债券

参考答案详见解析

解析偿还基金债券：是指要求发行公司按发债总额每年从盈利中提取一定比例存入信托基金，定期偿还本金，即从债券持有人手中购回一定量的债券。

29.

股票价格指数

参考答案详见解析

解析股票价格指数是由证券交易所或金融服务机构编制的表明股票行市变动的一种供参考的指数数字。

30.

融资租赁业务

参考答案详见解析

解析融资租赁业务：是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

四、计算题

本大题共2题，每小题5分，共10分。

31.

假设某投资者9个月后需要100万元人民币。该投资者预期未来人民币将会升值。为了规避汇率风险，该投资者以1000美元的价格买人一份金额为100万元人民币、9个月后到期的人民币看涨期权，执行汇率为1美元兑6.6元人民币。问：
（1）如果该期权合约到期时，美元与人民币的即期汇率变为1美元兑6.65元人民币，请计算该投资者这笔期权合约交易的盈亏；
（2）如果该期权合约到期时，美元与人民币的即期汇率为1美元兑6.5元人民币，请计算该投资者这笔期权合约交易的盈亏。（计算结果保留小数点后两位）

参考答案A

解析
（1）由于执行汇率（1美元兑6.6元人民币）低于合约到期时的市场即期汇率（1美元兑6.65元人民币），所以该投资者不执行期权合约，其损失1000美元的期权费；
（2）由于执行汇率（1美元兑6.6元人民币）高于合约到期时的市场即期汇率（1美元兑6.5元人民币），所以该投资者执行期权合约。以1美元兑6.6元人民币的汇率水平兑换100万元人民币，其需要的美元为：100÷6.6＝15.15（万美元），如果不做这笔期权交易，该投资者需要的美元为：100÷6.5＝15.38（万美元），该投资者盈利：15.38－15.15－0.1＝0.13（万美元）

32.

据中国人民银行统计，2009年12月31日，我国的Mo为4万亿元，M₂为67万亿元，商业银行等金融机构在中国人民银行的准备金存款为10万亿元，请计算此时点我国的货币乘数。（计算结果保留小数点后两位）

参考答案详见解析

解析货币乘数＝货币供给量/基础货币＝M₂/Mo＋准备金存款＝67/（4＋10）＝4.79

五、简答题

本大题共5题，每小题4分，共20分。

33.

简述普通股与优先股的区别。

参考答案详见解析

解析
（1）普通股的股东具有表决权、选举权和被选举权，而优先股的股东没有这些权利；
（2）普通股的股息、红利收益与股份有限公司经营状况紧密相关，优先股的股息是固定的，与公司的经营状况无关；
（3）普通股的股东具有优先认股权，优先股的股东具有股息优先分配权和剩余资产的优先求偿权；
（4）优先股的风险小于普通股，预期收益也低于普通股。

34.

简述金融期货合约与金融期权合约的区别。

参考答案详见解析

解析
（1）标准化程度与交易场所不同。金融期货合约都是标准化合约，都在交易所内进行交易；金融期权合约既有标准化合约，也有非标准化合约，标准化合约在交易所内进行交易，非标准化合约在场外进行交易；
（2）交易双方的权利与义务不同。金融期货合约交易双方的权利与义务是平等的；金融期权合约交易双方的权利和义务是不平等的；
（3）盈亏风险承担不同。金融期货合约交易双方所承担的盈亏风险都是无限的；金融期权合约买方损失有限（以期权费为限），盈利可能无限，合约卖方损失可能无限，但盈利有限（以期权费为限）；
（4）保证金要求不同。金融期货合约交易的买卖双方都需交纳保证金，金融期权合约的买方不用交纳保证金，卖方需要交纳保证金；
（5）结算方式不同。金融期货合约每日结算，金融期权合约到期结算。

35.

简述金融机构的功能。

参考答案详见解析

解析
（1）提供支付结算服务；
（2）促进资金融通；
（3）降低交易成本；
（4）提供金融服务便利；
（5）改善信息不对称；
（6）转移与管理风险。

36.

简述商业银行风险管理的基本框架。

参考答案详见解析

解析
（1）风险管理环境。其内容包括员工的道德观和胜任能力、人员的培训、管理者的经营模式、分配权限与取责的方式等；
（2）商业银行风险管理组织。其架构大体上包括：董事会及其专门委员会、高级管理层、风险管理部门及其他相关部门；
（3）商业银行风险管理流程。其主要包括：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等环节。

37.

简述投资银行在证券市场的构建方面的作用。

参考答案详见解析

解析投资银行在证券市场的构建方面有着其他金融机构无法替代的作用：
（1）投资银行通过咨询、承销、分销、代销等方式帮助构建证券发行市场；
（2）投资银行以做市商、经纪商和交易商的身份参与证券市场活动，发挥重要作用；
（3）投资银行在证券市场的业务创新中发挥着重要作用；
（4）投资银行促进证券市场的信息披露。

六、论述题

本大题共1题，每小题10分，共10分。

38.

试述我国商业性保险公司的主要业务。

参考答案详见解析

解析现代商业性保险公司的业务由人身保险、财产保险、责任保险和再保险四大部分组成。而我国把责任保险归为财产保险的业务范畴：
（1）人身保险。人身保险是以人的身体或者生命为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，可以区分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。人寿保险又称生命保险，以人的寿命为保险标的，当发生保险事故时，保险人对被保险人履行给付保险金的责任；意外伤害保险是指在保险期限内因发生意外事故导致被保险人死亡或残废，由保险人按照保险合同的规定给付保险金的保险品种；健康保险是以人的身体为对象，当被保险人在保险有效期内因为疾病、分娩而造成的经济损失而由保险人提供经济保障的一种保险；
（2）财产保险。我国《保险法》把财产保险的业务范围规定为“包括财产损失险、责任保险、信用保证保险等保险业务”，这里的财产保险是广义的财产保险。财产损失险是指狭义的财产保险，主要是对处在相对静止状态的有形财产的直接损失及相关间接损失提供补偿的保险业务；责任保险是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或者经过特别合同约定的合同责任作为保险标的的一种保险；保证保险是指被保证人根据权利人的要求，请求保险人担保自己信用的一种保险；
（3）再保险。保险人将其承担的业务，以承保形式，部分转移给保险人的，为再保险。再保险经营范围主要包括财产再保险业务、人寿再保险业务等。