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2024年中级银行职业资格《公司信贷》试题（网友回忆版）（考生回忆版）

中级公司信贷 / 历年真题　共 52 题　更新于 2026-09-28

一、单项选择题

下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1.
商业银行从事项目融资业务，应当以借款人的（　）分析为核心。
  • A.决策能力
  • B.偿债能力
  • C.获利能力
  • D.营运能力

参考答案B

解析项目融资业务核心关注借款人能否偿还债务，所以应以偿债能力分析为核心。答案选B。
2.
下列关于商业银行与借款人、担保人签订合同的表述，错误的是（　）。
  • A.如借款人为自然人，则应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字
  • B.对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字
  • C.如签约人委托他人代理的，则代理人必须出具委托人委托其签字并经公证的委托授权书
  • D.如保证人为法人，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面授权文件

参考答案A

3.
内部评级高级法下债项评级的核心内容是开发（　）模型。
  • A.EL
  • B.PD
  • C.LGD
  • D.EAD

参考答案C

解析内部评级高级法下，银行可自行估计违约损失率（LGD），开发LGD模型是债项评级核心内容。答案选C。
4.
按照《银行业金融机构国别风险管理办法》要求，国别风险评级至少应划分为（　）。
  • A.低、较低、中、高四个等级
  • B.低、较低、中、较高、高五个等级
  • C.低、中、高三个等级
  • D.低、中、较高、高四个等级

参考答案B

解析《银行业金融机构国别风险管理办法》规定国别风险评级至少应划分为五个等级。答案：B
5.
通常情况下，确定集团客户总体授信额度正确的方法是（　）。
  • A.先根据上年度集团各成员企业授信额度实际使用情况再作适当考虑确定
  • B.先核定核心企业授信额度再根据上年整个集团授信额确定
  • C.先核定各成员单位的授信额度再加总确定
  • D.先核定整个集团的授信额度再据以核定成员单位的额度

参考答案D

解析应先确定整个集团的授信额度，再依据此来核定成员单位额度，这样能从整体把控风险并合理分配资源。答案：D
6.
对于股权类抵债资产，商业银行应当自取得之日起最长不超过（　）予以处置。
  • A.5年
  • B.6个月
  • C.1年
  • D.2年

参考答案D

解析商业银行对于股权类抵债资产应自取得之日起最长不超2年处置。答案选D。
7.
固定资产贷款项目评估是从（　）角度对项目的可行性、存在的问题和发展前景进行判断，为贷款决策提供科学依据。
  • A.项目公司
  • B.审计机构
  • C.项目股东
  • D.银行

参考答案D

解析固定资产贷款项目评估是银行为了确保贷款安全和效益，从自身角度对项目进行评估来辅助贷款决策。答案选D。
8.
某企业某年度资产负债表显示，机器设备原值300万元，办公设备原值100万元，土地使用权400万元，无其他固定资产，累计折旧180万元，则该公司的固定资产使用率为（　）。
  • A.22%
  • B.48%
  • C.40%
  • D.45%

参考答案D

解析固定资产原值是机器设备和办公设备原值之和，即300 + 100 = 400万元，固定资产使用率=累计折旧/固定资产原值×100% = 180/400×100% = 45%。答案选D。
9.
国别风险与其他风险如信用风险、市场风险等的关系是（　）。
  • A.递进关系
  • B.互斥关系
  • C.包含关系
  • D.交叉关系

参考答案D

解析国别风险可能引发信用风险、市场风险等，同时其他风险也可能因涉及不同国家而与国别风险相关，它们相互交织，是交叉关系。答案：D
10.
下列选项中，公司法人借款人应具备的主体资格不包括（　）。
  • A.特殊行业须持有相关机关颁发的营业或经营许可证
  • B.依法办理工商登记
  • C.取得银行信用评级B级以上
  • D.取得市场监督管理机构颁发的营业执照

参考答案C

解析公司法人借款人主体资格主要关注合法登记和特殊行业许可等，银行信用评级并非必备主体资格条件。答案：C
11.
商业银行对抵押品的优先权级别______，抵押品的市场价值______，变现能力______，则贷款的风险______。（　）
  • A.越低，越大，越低，越低
  • B.越高，越大，越强，越低
  • C.越高，越小，越低，越低
  • D.越低，越大，越低，越高

参考答案B

解析商业银行贷款中，抵押品优先权级别高、市场价值大、变现能力强，意味着银行在收回贷款时更有保障，贷款风险就低。所以答案选B。
12.
下列各项中，（　）不属于客户评级通常应用的领域。
  • A.违约客户贷款清收
  • B.客户准入
  • C.授信审批
  • D.拨备计提

参考答案A

解析客户评级主要用于评估客户信用风险，为信贷决策等提供依据。客户准入、授信审批、拨备计提都需基于客户评级。而违约客户贷款清收重点在于回收已违约贷款，不依赖客户评级来开展此工作。答案选A。
13.
在预测可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源是（　）。
  • A.净资本
  • B.留存收益
  • C.增发股票
  • D.扩大负债

参考答案B

解析可持续增长率假设不增发新股和不改变经营效率、财务政策，内部融资主要靠留存收益积累资金。答案选B。
14.
商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包括（　）。
  • A.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围
  • B.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明
  • C.企业法人和法人代表签字印鉴的真伪
  • D.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了公司权力机构的同意

参考答案B

解析验证核实企业法人为保证人的内容主要围绕保证的合规性、印鉴真伪等，而验资报告或出资证明与保证本身的有效性关联性不大。答案：B
15.
借款人在其他银行的贷款出现不良，则其在本行贷款应至少归为（　）类贷款。
  • A.关注
  • B.次级
  • C.可疑
  • D.损失

参考答案A

解析当借款人在其他银行贷款出现不良，表明其信用风险增大，本行贷款需谨慎评估。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这种情况符合借款人在他行贷款不良的情形。答案选A。
16.
商业银行实行的审贷分离制度是将负责______和负责______相分离，以达到相互制约的目的。（　）
  • A.贷款调查的业务部门；贷后管理部门
  • B.贷款调查的业务部门；贷款审批的管理部门
  • C.贷款审批的管理部门；贷款发放的业务部门
  • D.贷款审查的业务部门；贷款发放的业务部门

参考答案B

解析审贷分离就是要把贷款调查和审批分开以相互制约。A选项贷后管理与贷款调查分离并非审贷分离核心；C选项审批和发放分离不是审贷分离重点；D选项审查表述不准确，重点是调查和审批分离。答案选B。
17.
在计算速动比率时，需将存货部分从流动资产中扣除，其主要原因是（　）。
  • A.存货的价值变化较大
  • B.存货的数量难以确定
  • C.存货的变现能力较低
  • D.存货的质量难以保证

参考答案C

解析速动比率衡量企业流动资产中可迅速变现用于偿还流动负债的能力。存货相比其他流动资产，通常变现时间长、过程复杂，变现能力较低，所以计算速动比率时将其扣除。答案选C。
18.
我国现行人民币贷款基础利率是（　）。
  • A.贷款市场报价利率
  • B.中期借贷便利利率
  • C.公开市场报价利率
  • D.中国人民银行公布的贷款基准利率

参考答案A

解析我国现行人民币贷款基础利率是贷款市场报价利率（LPR）。答案选A。
19.
商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提，这体现的是押品管理中的（　）原则。
  • A.从属性
  • B.审慎性
  • C.有效性
  • D.合法性

参考答案A

解析答案：A商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提，这体现的是押品管理中的“从属性”原则。从属性原则指的是商业银行使用押品缓释信用风险时，应以全面评估债务人的偿债能力为前提，押品的缓释作用应建立在债务人违约的基础上，即当债务人不能履行债务时，押品才能发挥其缓释信用风险的作用。
20.
银团贷款存续期间，银团会议通常由（　）负责定期召集。
  • A.牵头行
  • B.代理行
  • C.托管行
  • D.协调行

参考答案B

解析银团贷款中，代理行负责贷款存续期间的管理等多项事务，包括定期召集银团会议。答案选B。
21.
资金结构是指借款人全部资金来源中，（　）所占的比重和相互间的比例关系。
  • A.负债和所有者权益
  • B.负债和资产
  • C.流动负债和资产
  • D.所有者权益和资产

参考答案A

解析资金结构就是负债与所有者权益在全部资金来源中的占比及比例关系。资产包含负债和所有者权益，B、D选项表述错误；流动负债只是负债一部分，C选项不全面。答案选A。
22.
（　）可能成为公司借款的原因。
  • A.预收账款增加
  • B.商业信用增加
  • C.存货减少
  • D.资产效率下降

参考答案D

解析资产效率下降意味着资产运营能力变差，资金周转不畅，企业可能需要借款来维持运营。而预收账款增加、商业信用增加会使企业资金更充裕，存货减少也减少了资金占用，都不是借款原因。答案选D。
23.
下列选项中，不属于借款人经营风险的是（　）。
  • A.高级管理层出现个人征信问题
  • B.借款人的产品质量或服务水平出现明显下降
  • C.在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度
  • D.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态

参考答案A

解析A选项高级管理层个人征信问题主要影响其个人信用状况，并非直接体现借款人经营风险，而B、C、D选项均与借款人经营活动相关，属于经营风险范畴。答案：A
24.
商业银行分析固定资产项目贷款还款资金来源的主要内容不包括（　）。
  • A.项目有哪些还款资金来源
  • B.各种还款资金来源的可靠性如何
  • C.流动资产中的结构如何
  • D.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款

参考答案C

解析固定资产项目贷款还款资金来源分析关注的是还款资金本身情况，如来源种类、可靠性以及项目利润还款的合规性等。而流动资产结构与固定资产项目贷款还款资金来源并无直接关联。答案选C。
25.
关于逾期贷款的处理，下列选项表述错误的是（　）。
  • A.贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利
  • B.在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息
  • C.在还本付息日终了，借款人尚未向银行提交偿还贷款本息的支票或支取凭条的，并且其偿债账户或其他存款户中的存款余额不足以由银行主动扣款的，该笔贷款即为逾期贷款
  • D.应收未收的罚息不需要计复利

参考答案D

解析银行对逾期贷款本金和应收未收利息计复利，应收未收的罚息同样要计复利，D选项错误。答案选D。
26.
下列选项中，最不符合水力发电企业通常的财务特征是（　）。
  • A.经营净现金流较小
  • B.资产周转速度慢
  • C.企业的银行负债以长期负债为主
  • D.流动资产比重小

参考答案A

解析水力发电企业前期建设投入大、资产多为固定资产且使用寿命长。其运营相对稳定，有持续现金流入，经营净现金流通常较大。而资产周转速度因固定资产占比大而慢，银行负债多为长期负债用于项目建设，流动资产比重小。所以最不符合的财务特征是A。答案：A
27.
流动资金贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人与银行的关系进行分析的内容的是（　）。
  • A.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况
  • B.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因
  • C.亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况
  • D.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况

参考答案A

解析对借款人与银行关系分析主要看其过往在银行的借款还款、信用及额度占用等情况。A选项体现了这些方面。B是关于主营业务利润率，C是企业自身资金状况，D是应收账款情况，均与和银行关系无关。答案：A
28.
依法收贷要按照法律程序规范、有序地进行。根据法律规定，向人民法院提起诉讼的时效为（　）。
  • A.6个月
  • B.2年
  • C.3年
  • D.3个月

参考答案C

解析根据现行法律规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。所以依法收贷向人民法院提起诉讼的时效是3年。答案选C。
29.
信贷调查人员考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于（　）。
  • A.信贷安全性调查
  • B.信贷合规性调查
  • C.信贷效益性调查
  • D.信贷目的性调查

参考答案A

解析考察借款人、保证人的公司治理机制是为了评估其经营管理的稳定性和风险状况，保障信贷资金安全，属于信贷安全性调查。答案选A。
30.
在商业银行抵押贷款中，对（　）的价值评估，主要考虑的因素是无形损耗和折旧。
  • A.技术方案
  • B.可转让的土地使用权
  • C.房屋建筑
  • D.机器设备

参考答案D

解析机器设备会因技术进步等产生无形损耗，且使用过程中有折旧，而技术方案不是抵押常见物，土地使用权主要考虑土地市场等因素，房屋建筑主要考虑区位等因素。答案选D。
31.
关于抵押合同的形式，下列选项表述正确的是（　）。
  • A.抵押合同可以采用书面合同以外的其他方式订立
  • B.抵押合同口头、书面订立均可
  • C.抵押合同可以口头订立
  • D.抵押合同必须书面订立

参考答案D

解析根据法律规定，抵押合同属于要式合同，必须采用书面形式订立。答案：D
32.
在一个结构合理的贷款中，企业的（　）与借款原因通常是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。
  • A.风险评估
  • B.还款来源
  • C.流动性
  • D.还款能力

参考答案B

解析借款原因和还款来源应匹配，通过借款需求分析能让贷款决策更合理，确保资金有合适的偿还途径。答案选B。
33.
一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（　）。
  • A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持
  • B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持
  • C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉
  • D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

参考答案C

解析企业在6年里主营业务多次变更且股权完全变更，这意味着企业经营稳定性差、不确定性高，银行应警觉。A选项给予大力支持错误；B仅因贸易利润丰厚就支持不全面；D说敢于创新突破就大力支持也不合理。所以答案选C。
34.
（　）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
  • A.股权结构变化
  • B.管理状况变化
  • C.财务状况变化
  • D.还款账户变化

参考答案C

解析企业财务状况能直接体现其还款能力，银行收集财务报表也是为了解财务状况。答案选C。
35.
目前，人民币贷款市场报价利率分为（　）两个期限品种。
  • A.1年期和3年期以上
  • B.1年期和5年期以上
  • C.3年期和3年期以上
  • D.1年期和1年期以上

参考答案B

解析人民币贷款市场报价利率有1年期和5年期以上两个期限品种。答案选B。
36.
根据迈克尔·波特的理论，企业竞争战略可分为三种：成本领先战略、差异化战略和（　）战略。
  • A.集中化
  • B.技术领先
  • C.规模优势
  • D.多元化

参考答案A

解析迈克尔·波特提出企业基本竞争战略有成本领先战略、差异化战略和集中化战略。所以答案选A。
37.
银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为是（　）。
  • A.担保
  • B.承诺
  • C.承兑
  • D.付款

参考答案C

解析承兑是指银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。答案选C。
38.
根据《商业银行预期信用损失法实施管理办法》的规定，商业银行信用风险敞口逾期超过______天的，应至少划分至第二阶段，除非有充分合理的信息证明信用风险并未显著增加；逾期超过______天的信用风险敞口，应划分至第三阶段，除非有充分合理的信息证明信用主体并未违约。（　）
  • A.60，120
  • B.30，90
  • C.30，60
  • D.60，90

参考答案B

解析根据规定，逾期超30天应至少划分至第二阶段，逾期超90天应划分至第三阶段。所以答案选B。
39.
企业财务报表科目中所有者权益不包括（　）。
  • A.盈余公积金
  • B.资本公积金
  • C.预收账款
  • D.未分配利润

参考答案C

解析所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。盈余公积金、资本公积金、未分配利润都属于所有者权益。而预收账款是企业的负债，不是所有者权益。所以答案选C。
40.
关于存货质押模式下供应链融资的贷后管理，下列选项表述错误的是（　）。
  • A.商业银行应关注供应链的综合运作状况
  • B.商业银行不必关注存货质押率变化
  • C.商业银行应关注企业与交易对手的合作是否长期稳定
  • D.商业银行应关注存货的稳定性

参考答案B

解析存货质押模式下，存货质押率变化会影响银行债权保障程度，商业银行必须关注，B选项错误。而关注供应链综合运作状况、企业与交易对手合作稳定性、存货稳定性对贷后管理都很重要。答案：B

二、多项选择题

下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。

41.
企业管理风险主要体现在（　）。
  • A.高级管理人员同时关注短期和长期利润
  • B.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置
  • C.企业人员是否更新过快或员工不足
  • D.高级管理层不团结，出现内部矛盾
  • E.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化

参考答案BCDE

解析企业管理风险主要体现在管理人员只有财务专长而无综合能力导致经营计划搁置、企业人员更新过快或员工不足、高级管理层不团结出现内部矛盾、借款人主要股东及关联企业等发生重大不利变化；A选项属于良好管理表现，不属于管理风险。
42.
下列选项中，属于流动负债的有（　）。
  • A.应交税费
  • B.应付票据
  • C.预付账款
  • D.应付账款
  • E.应付工资

参考答案ABDE

解析流动负债是指在一年或一个营业周期内偿还的债务。应交税费、应付票据、应付账款、应付工资都属于企业短期内需偿还的债务，而预付账款是资产，不是负债。答案选ABDE。
43.
下列选项中，可以质押的有（　）。
  • A.租用的财产
  • B.提单
  • C.应收账款
  • D.仓单
  • E.基金份额

参考答案BCDE

解析可质押的财产需是出质人有权处分的，租用财产无处分权不能质押。提单、仓单是代表货物所有权的凭证，应收账款、基金份额都具有财产价值且符合质押规定可质押。答案：BCDE
44.
贷款发放审查中可能涉及的相关合同包括（　）。
  • A.保证合同
  • B.质押合同
  • C.抵押合同
  • D.购销合同
  • E.借款合同

参考答案ABCE

解析贷款发放审查时，借款合同是核心，保证、质押、抵押合同是担保合同，与贷款发放密切相关。而购销合同主要是企业日常经营的交易合同，和贷款发放审查无直接关联。答案：ABCE
45.
关于小微企业续贷的准入门槛，下列表述正确的有（　）。
  • A.依法合规经营
  • B.生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况
  • C.信用状况良好，还款能力与还款意愿强
  • D.财务状况恶化，无法偿还银行贷款
  • E.原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发放流动资金周转贷款条件和标准

参考答案ABCE

解析小微企业续贷准入门槛应是企业经营正常、信用良好等情况。A依法合规经营是基本要求；B生产经营和财务状况良好才能保证有续贷还款能力；C信用和还款意愿强也符合准入条件；E原贷款正常且符合新贷标准可续贷。而D财务状况恶化无法还贷不符合准入要求。答案：ABCE

三、判断题

请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的选√；认为表述错误的选×。

46.
商业银行发放流动资金贷款时，如与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般，原则上应采用贷款人受托支付方式。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析对于新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般的情况，采用贷款人受托支付能更好保障资金安全和按约定使用，符合规定。
47.
我国实行严格的土地用途管制制度，农用地转为建设用地，需经严格的审批手续，永久基本农田转为建设用地，需由国务院审批。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析我国土地管理严格实施用途管制，农用地转建设用地要严格审批，且永久基本农田转建设用地审批权在国务院。
48.
针对固定资产贷款，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件，提款条件应包括项目实际进度与已投资额相匹配等要求。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析固定资产贷款中，为保障资金合理使用，贷款人在合同里约定提款条件很有必要，项目实际进度与已投资额相匹配是重要要求之一。
49.
在项目建设期，银行信贷人员需审核的资料包括：建设工程用款计划、施工工程月进度计划、已完工程月进度报表、已完工程实际投资表。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析在项目建设期，银行信贷人员为监控项目资金使用等情况，需审核建设工程用款计划、施工工程月进度计划、已完工程月进度报表、已完工程实际投资表等资料，以确保项目按计划推进且资金合理使用。
50.
国别风险就是国家主权风险。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析国别风险包含国家主权风险，但范围更广，还涉及政治、经济、社会等多方面风险。
51.
扩大指标估算法是按流动资金在项目正常经营过程中的各种形态分别计算资金的占用量，进而估算出所需流动资金的方法。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案B

解析分项详细估算法是按流动资金在项目正常经营过程中的各种形态分别计算资金的占用量，进而估算出所需流动资金的方法；扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入、经营成本的比例等指标来估算流动资金。所以题干说法错误。
52.
银行贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。（　）
  • A.正确
  • B.错误

参考答案A

解析银行贷款有特定用途规定，原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资，这是为了防控金融风险等。所以该说法正确。