2026年中级银行职业资格《公司信贷》考前点题卷一
一、单项选择题
下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1.
贷款发放的第一道关口为（ ）。
参考答案A
解析贷前调查是贷款发放的第一道关口，其质量优劣直接关系到贷款决策正确与否。
2.
实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（ ）放在第一位。
参考答案D
解析作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。
3.
贷款意向阶段，对于（ ）的借款人，银行对其提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。
参考答案B
解析贷款意向阶段，银行对于借款人提供的资料应注意：对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅；如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据等。
4.
（ ）是对区域信贷风险状况的直接反映。
参考答案B
解析区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映.它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。
5.
对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性（ ）所释放的现金。
参考答案D
解析具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。
6.
由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（ ）。
参考答案D
解析由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。
7.
如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（ ）。
参考答案B
解析在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。
8.
对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可以展期，银行一定要确保其不被用于（ ）。
参考答案A
解析如果公司在银行有多笔贷款，且贷款是可以展期的，此时银行一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的是为了保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期需求，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
9.
下列对于贷款的管理办法中，属于流动资金贷款特有的是（ ）。
参考答案C
解析根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。ABD三项是对固定资产贷款和流动资金贷款均适用的规定。
10.
下列关于银行抵债资产的表述，错误的是（ ）。
参考答案A
解析A项，根据相关法律规定，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。
11.
下列关于财产保全的表述，错误的是（ ）。
参考答案A
解析银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。
12.
向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）年。
参考答案B
解析向人民法院中请保护债权的诉讼时效期间通常'为3年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在3年期间届满之前，债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断;从中断时起，重新计算诉讼时效期间（仍然为3年）
13.
关于呆账核销审批，下列说法正确的是（ ）。
参考答案D
解析A项，对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案；B项，一级分行不得再向分支机构转授权；C项，其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆账核销运作。
14.
根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（ ）。
参考答案D
解析我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
15.
经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（ ）。
参考答案C
解析已结清贷款的信贷档案的保管期限和保管部门由商业银行根据本行实际情况自行确定。通常，经行内相关部门认定有特殊保存价值的可列为永久保存。
16.
与银行往来监控中，银行应通过检查企业的（ ），分析公司的最近经营状况。
参考答案D
解析企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。
17.
借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入（ ）。
参考答案C
解析根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。
18.
如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（ ）。
参考答案A
解析速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；如果速动比率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。
19.
以下不属于客户经营业绩分析指标的是（ ）。
参考答案D
解析经营业绩分析指标包括：①经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；②市场占有率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；③主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。
20.
根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（ ）。
参考答案A
解析符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户；②能够准确量化客户违约风险。信用评级分为外部评级和内部评级，在《巴塞尔新资本协议》推出之前，商业银行对客户进行信用评级主要依靠外部评级。
BC两项属于外部评级的内容。《巴塞尔新资本协议》推出后，内部评级变得更为重要。
D项，内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
BC两项属于外部评级的内容。《巴塞尔新资本协议》推出后，内部评级变得更为重要。
D项，内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
21.
下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（ ）。
参考答案D
解析信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。
22.
债项评级工作流程中，不属于贷前程序的是（ ）。
参考答案D
解析D项，评级更新属于贷后程序。
23.
以下说法不正确的是（ ）。
参考答案A
解析A项，一般来说，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之亦成立。但是，这两个比率并非越高越好。速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多，企业理财不善，资金利用效率过低。
24.
负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程(包括设计、施工、设备购置安装等)的机构为项目的（ ）。
参考答案A
解析项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程(包括设计、施工、设备购置安装等)一般由项目的实施机构(我国称为项目建设单位)负责。建设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负责。
25.
对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（ ）。
参考答案C
解析银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题；主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。
26.
国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（ ）。
参考答案C
解析根据《担保法》的规定，国家机关不得作保证人，经国务院批准可对特定事项作保证人。
27.
质押与抵押本质属于（ ）。
参考答案A
解析质押和抵押都是物的担保的重要形式，因而本质上都属于物权担保。
28.
当下列哪种情况发生时，银行应该停止贷款资金的发放和支付?（ ）
参考答案C
解析借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：①信用状况下降；②不按合同约定支付贷款资金；③项目进度落后于资金使用进度；④违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。
29.
下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（ ）。
参考答案D
解析银行确立授信额度的步骤为：①分析借款原因和借款需求；②在一些情况下，大致评估长期贷款的进程；③讨论借款原因和具体需求额度；④评估关键风险和所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素；⑤进行偿债能力分析；⑥整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，完成最后授信评审并提交审核。
30.
下列关于单笔贷款授信额度的说法，不正确的是（ ）。
参考答案B
解析单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收人的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款授信额度。根据贷款结构，单笔贷款授信额度适用于：①被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷；②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。
31.
商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。
参考答案A
解析贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则，借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应与贷款同比例支用；②进度放款原则，在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；③资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
32.
下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（ ）。
参考答案C
解析C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。
33.
（ ）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。
参考答案C
解析借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②借款用途；③借款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
34.
公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的（ ）。
参考答案C
解析公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。
35.
初次面谈时，银行调查人员可按照（ ）标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。
参考答案B
解析面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“5C”标准原则，即品德(Char-acter)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押(Collateral)和环境(Condition)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。
36.
资产负债率和利息保障倍数均属于（ ）。
参考答案C
解析杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。
37.
B公司2012年利润总额1580万元，销售成本1200万元，销售费用2390万元，管理费用961万元，财务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为（ ）。
参考答案C
解析成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100％，成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28.21％。
38.
银行对项目环境条件分析时，（ ）不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。
参考答案C
解析运输条件包括厂内、厂外的运输方式和设备；装、卸、运、储环节的能力；各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否连续协调,以及运输距离是否经济合理等。
39.
银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用（ ）来衡量。
参考答案A
解析设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。
选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。
选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。
40.
商业银行对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，并提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现，项目的组织机构不包括（ ）。
参考答案B
解析对项目的组织机构条件进行评估,就是要了解与项目实施有关的机构现状,即是否存在着实施项目必需的机构体系；如果已经具备,它能否满足项目的要求；对项目的组织机构提出加强和改善的建议,以保证项目目标的实现。项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。
41.
企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账原值为（ ）。
参考答案A
解析购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定,则该固定资产的入账原值=100+5+3+2+5=115(万元)。
42.
对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的（ ），并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。
参考答案B
解析对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。该账户对外支付的条件和方式均须在合同中明确，以达到有效监控资金收支变化、提高贷款资金保障性的效果。贷款人应对项目收入账户进行监测，当账户资金流动出现异常时，应及时查明原因并采取相应措施。
43.
如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（ ）之后，保证人免除保证责任。
参考答案B
解析就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在前述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。
44.
分析企业资产结构是否合理，通常是与（ ）的比率进行比较。
参考答案B
解析由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。
45.
下列关于衡量区域信贷资产质量的内部指标，说法正确的是（ ）。
参考答案B
解析A选项利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况，本质上考查的是信贷资产的安全性，而不是盈利能力。B选项信贷余额扩张系数主要反映目标区域信贷资产增长速度，该指标若过大，说明区域信贷增长速度过快，区域信贷风险会上升。该指标若过小，甚至为负数，则意味着区域信贷增长相对缓慢或正在萎缩，区域风险也会上升，因而该指标过大或过小都不好。C选项不良率变幅反映某区域不良贷款的变化趋势，若该指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；反之说明资产质量下降，区域风险上升。D选项信贷资产相对不良率反映某区域信贷资产质量在银行系统中所处的相对位置，一般当该指标大于1时，表明区域风险高于银行一般水平。
46.
在质权设立的情况下，一物（ ）。
参考答案C
解析在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权。
47.
下述（ ）情况的出现将意味着行业中现有企业之间竞争的加剧。
参考答案D
解析退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。
48.
下列属于贷款效益性调查的内容的是（ ）。
参考答案D
解析
其他是安全性调查的内容
其他是安全性调查的内容
49.
在抵押担保中，抵押物价值（ ）所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。
参考答案C
解析在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。
50.
质押与抵押最重要的区别为（ ）。
参考答案C
解析抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。
51.
信贷审查岗职责不包括（ ）。
参考答案C
解析信贷审查岗职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、合理性审查和可行性审查。
52.
关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。
53.
在我国，（ ）公布的贷款基准利率为法定利率。
参考答案C
解析在我国，中国人民银行公布的贷款基准利率为法定利率。
54.
杜邦分析的起点和中心是（ ）。
参考答案C
解析杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。
55.
商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（ ）。
参考答案B
解析面谈中需了解的客户的贷款需求状况包括：贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。
56.
（ ）是对区域信贷风险状况的直接反映。
参考答案B
解析区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。
57.
目前商业银行的贷款重组方式不包括（ ）。
参考答案B
解析目前商业银行的贷款重组方式主要有变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。
58.
下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是（ ）。
参考答案C
解析利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用的是现金。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。
59.
关于保证，下列说法正确的是（ ）。
参考答案B
解析债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。
60.
下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（ ）。
参考答案D
解析D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。
61.
下列关于启动阶段行业的说法，错误的是（ ）。
参考答案A
解析启动阶段行业的销售、利润和现金流的特点有：①销售：由于价格比较高，销售量很小；②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。
62.
下列关于信贷授权分类的说法，正确的是（ ）。
参考答案A
解析信贷授权大致可分为：①直接授权，是指银行业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的信贷审批权限；②转授权，是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和所辖分支机构转授一定的信贷审批权限
63.
在一定置信水平上，为弥补银行非预计损失所需的资本是（ ）。
参考答案B
解析经济资本是指在一定置信度水平上，银行经营某项资产，为弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需的资本。
64.
下列关于经营状况监控的表述，错误的是（ ）。
参考答案B
解析对于流动资金贷款，贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。
65.
下列关于固定资产贷款还款账户的说法中，错误的是（ ）。
参考答案A
解析对于固定资产贷款，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。一旦贷款人与借款人约定了专门还款准备金账户，为切实达到保障还款的目的，在贷后管理过程中，应加强对该账户的监测与控制。如果借款人没有达到约定条件，贷款人有权视风险情况采取有效措施保障贷款安全。
66.
如贷款为分期逐笔到期，在出现贷款逾期时，银行应逐笔进行书面确认，逐笔保证（ ）的诉讼时效。
参考答案D
解析当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后10个工作日内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。如贷款为分期逐笔到期，银行应逐笔进行书面确认，逐笔保证3年的诉讼时效。
67.
对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到的内容不包括（ ）。
参考答案B
解析对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：
①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内。
②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同。
③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力。
④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。
①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内。
②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同。
③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力。
④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。
68.
（ ）是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
参考答案B
解析保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
69.
银行在收取承担费时，说法错误的是（ ）。
参考答案D
解析根据《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
70.
市场环境分析的SWOT方法中，O代表（ ）。
参考答案C
解析SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。
二、多项选择题
下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。
71.
下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（ ）。
参考答案BCDE
解析B项，监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责；C项，董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任；D项，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”；E项，高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。
72.
下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（ ）。
参考答案ABDE
解析项目的财务分析包括以下几方面：①项目投资估算与资金筹措评估，项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况；②项目建设期和运营期内的现金流量分析；③项目盈利能力分析，主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析；④项目清偿能力评价；⑤项目不确定性分析，主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。
73.
银行业发展的启动阶段，行业销售、利润和现金流的特征有（ ）。
参考答案ABE
解析启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①在销售方面，由于价格比较高，销售量很小；②在利润方面，因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③在现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流为负值。
74.
国别风险的类型包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析除ABCDE五项外，国别风险的类型还包括政治风险和间接国别风险：
75.
贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括（ ）。
参考答案ABCE
解析除ABCE四项外，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件还包括：①借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；②国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；③符合国家有关投资项目资本金制度的规定；④贷款人要求的其他条件。D项是流动资金贷款申请应具备的条件。
76.
责任行为可能发生于信贷人员对贷款（ ）的过程中。
参考答案ABCDE
解析责任行为是指信贷人员在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在的违反授信业务管理和操作流程的有关规定，或违反授信尽职有关规定，或发生职业道德风险并且与不良贷款的形成具有因果关系，或对不良贷款形成存在重大关联关系的行为。
77.
客户进货价格主要受（ ）影响。
参考答案ABCDE
解析进货价格是客户购买原材料等物品的价格，它除受市场供求关系影响外，还主要取决于进货渠道、进货批量、规格标准、运输费用、客户关系等因素。
78.
下列关于债项评级工作程序的说法，正确的是（ ）。
参考答案CDE
解析A项，债项评级工作程序分为评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新，其中评级发起、评级认定和评级推翻属于贷前程序，评级更新属于贷后程序；B项，贷前债项评级工作包括调查、初评、审查和审定等工作程序。
79.
评价项目经营管理能力，重点分析（ ）层面。
参考答案ADE
解析项目经营管理能力，是指对项目整个生产经营活动进行决策、计划、组织、控制、协调，对人员进行激励，以实现其任务和目标一系列工作的综合能力总称。评价项目经营管理能力，重点分析目标市场、营销策略和治理机制等层面。
80.
下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（ ）。
参考答案ABDE
解析C项是商业银行防范质押操作风险的措施。
81.
贷款担保的作用主要体现在以下哪些方面?（ ）
参考答案ABDE
解析在我国市场经济建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现在以下四个方面：①协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；②降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；③促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；④巩固和发展信用关系。
82.
具有（ ）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。
参考答案DE
解析具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。
83.
对于流动资产贷款，商业银行应根据（ ），合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
参考答案BCDE
解析《流动资金贷款管理暂行办法》要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。
84.
关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有（ ）。
参考答案ABCD
解析E项，对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见。
85.
贷款发放时，银行要核查提款申请书中的（ ）等要素，确保提款手续正确无误。
参考答案ABC
解析贷款发放时，银行应对提款申请书中写明的提款日期、提款金额、划款途径等要素进行核查，确保提款手续正确无误。
86.
借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（ ）。
参考答案BCDE
解析借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；④宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。
87.
行业发展的成长阶段，行业销售、利润和现金流的特点主要有（ ）。
参考答案ACD
解析成长阶段行业的销售特点是产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高,销售大幅增长；利润的特点是由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升,利润转变成正值；现金流的特点是销售快速增长,现金需求增加,所以这一阶段的现金流仍然为负值。
88.
从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（ ）。
参考答案CE
解析A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可能导致资本净值的减少。
89.
责任行为可能发生于信贷人员对贷款（ ）的过程中。
参考答案ABCDE
解析责任行为是指信贷人员在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在的违反授信业务管理和操作流程的有关规定，或违反授信尽职有关规定,或发生职业道德风险并且与不良贷款的形成具有因果关系,或对不良贷款形成存在重大关联关系的行为。
90.
关于长期投资，下列说法中正确的有（ ）。
参考答案ABCDE
解析比较常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因而最适当的融资方式是股权性融资。长期投资属于资产变化引起的借款需求。银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。
91.
《民法典》规定的法定范围包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析担保范围分为法定范围和约定范围。《民法典》规定的法定范围如下：①主债权②利息③违约金④损害赔偿金⑤实现担保物权的费用⑥质物保管费用
92.
贷款总结评价的内容包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价。就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结；②贷款管理中出现的问题及解决措施。分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议；③其他有益经验。对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。
93.
财产保全的方式包括（ ）。
参考答案AB
解析财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。
94.
按贷款期限划分，公司信贷的种类有（ ）。
参考答案ABC
解析按贷款期限划分，公司信贷的种类有短期贷款、中期贷款、长期贷款。
95.
银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在（ ）活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险。
参考答案ABD
解析银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险。
96.
对客户经营管理的供应阶段进行分析，信贷人员应重点关注（ ）方面。
参考答案ABCE
解析供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。设备状况是生产阶段分析内容。
97.
可以对债务人实施以资抵债的情形包括（ ）。
参考答案ABCDE
解析对债务人实施以资抵债，必须符合下列条件之一：①债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的；②债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的；③债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的。
98.
反映客户短期偿债能力的比率主要有（ ）。
参考答案ADE
解析反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。
99.
贷前调查的方法主要包括（ ）。
参考答案ACDE
解析业务人员进行贷前调查的方法主要包括现场调研和非现场调查。非现场调查有：
①搜寻调查；
②委托调查；
③其他方法。
例如，通过行业协会(商会)了解客户真实情况。
①搜寻调查；
②委托调查；
③其他方法。
例如，通过行业协会(商会)了解客户真实情况。
100.
银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有（ ）。
参考答案ABCD
解析本题考查借款需求分析的意义。
三、判断题
请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的选√；认为表述错误的选×。
101.
偿债能力是指客户偿还到期债务的能力，包括长期偿债能力分析、中期偿债能力分析和短期偿债能力分析。（ ）
参考答案B
解析偿债能力是指客户偿还到期债务的能力,包括长期偿债能力分析和短期偿债能力分析。
102.
抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。（ ）
参考答案A
解析在抵押担保中,抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。
103.
结构分析法经常用于与同行业平均水平的比较分析。（ ）
参考答案A
解析结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于与同行业平均水平的比较分析。不同企业由于其生产经营规模大小、企业建立时间长短等各因素的不同，销售收入、营业利润、净利润等数额也会相差很大，不宜直接相互比较。在这种情况下，利用结构分析法将不能比较的绝对数转化为可以比较的相对数，就可对不同企业之间的盈利能力作出评价。
104.
行业壁垒是指新企业在进入该行业时所遇到的有利因素。（ ）
参考答案B
解析行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。
105.
我国人民币贷款利率按贷款期限划分，可分为短期贷款利率与中长期贷款利率。（ ）
参考答案B
解析我国人民币贷款利率按贷款期限划分，可分为短期、中期和长期贷款利率。
106.
委托调查是指通过互联网等媒介搜寻有价值的资料并展开调查。（ ）
参考答案B
解析委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查。
107.
连带责任保证诉讼时效期间为3年。（ ）
参考答案A
解析连带责任保证诉讼时效自保证期间届满前债权人要求保证人承担保证责任之日起计算,诉讼时效期间为3年。
108.
在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。（ ）
参考答案A
解析作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。
109.
由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排，借款人应至少口头征得银行同意后，才可以提前还款。（ ）
参考答案B
解析如果借款人出于某种原因(如贷款项目效益较好)希望提前归还贷款，应与银行协商。由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排，借款人应提前向银行递交提前还款计划，在征得银行的书面同意后，才可以提前还款。因提前还款而产生的费用应由借款人负担。
110.
根据《贷款通则》的规定，纸质票据贴现的贴现期限最长不得超过2个月。（ ）
参考答案B
解析根据《贷款通则》第十一条的规定，纸质票据贴现的贴现期限为最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
四、综合题
根据所给材料回答问题。
某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其各项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款变付方式为自主支付，信息如下：
请根据以上情况完成下列问题。
请根据以上情况完成下列问题。
111.
当贷款资金投放8000万元时，借款人自有资金最低应投入（ ）万元。
参考答案C
解析在借款人自主支付方式下，仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。依题意，贷款资金的投放比例为8000÷20000=40%，借款人自有资金最低应投入10000×40%=4000（万元）。
112.
关于9月5日自主支付400万元，下列说法正确的是（ ）。
参考答案C
解析贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。该贷款应专用于固定资产投资项目，而借款人用于增资，所以贷款使用违规，贷款人应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款。
113.
关于9月8日采购钢材款480万元和200万元，下列说法正确的是（ ）。
参考答案A
解析《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。该公司将680万元的贷款资金在9月8日分两次支付，有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实。
114.
关于9月10日采购水泥款550万元，下列说法正确的是（ ）
参考答案C
解析对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。因为该项目总投资（3亿元）的5%为1500万元，所以该项目受托支付起点为500万元。550万元的采购水泥款应采用受托支付方式，题中允许借款人自主支付是不符合要求的。
某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。
根据以上资料，回答下列问题。
根据以上资料，回答下列问题。
115.
如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（ ）万元。
参考答案B
解析根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=42.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（万元）。
116.
如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（ ）。
参考答案C
解析由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。
某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：
A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。
B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。
已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.
请根据以上资料，回答下列问题：
A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。
B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。
已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.
请根据以上资料，回答下列问题：
117.
投资方案A的净现值为（ ）元。
参考答案A
解析购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×(1+14%×5)=170000元
按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元
投资方案A的净现值为＝(105570-100000)元＝5570元
按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元
投资方案A的净现值为＝(105570-100000)元＝5570元
118.
投资方案B的净现值为（ ）元。
参考答案B
解析初始投资现金流量(第1年年初)：-100000元
设备年折旧额＝100000元×(1-10%)／5＝18000元
税后净利润＝12000元×(1-30%)＝8400元
营业过程现金流量(第1～5年)＝(18000+8400)元＝26400元
终结现金流量(第5年年末)＝100000元×10%＝10000元
B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元
设备年折旧额＝100000元×(1-10%)／5＝18000元
税后净利润＝12000元×(1-30%)＝8400元
营业过程现金流量(第1～5年)＝(18000+8400)元＝26400元
终结现金流量(第5年年末)＝100000元×10%＝10000元
B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元
119.
基于净现值法，会选择投资A方案（ ）
参考答案B
解析方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。